Кредитные карты как инструмент банковского кредитования на примере АО «Альфа-Банк»

В результате выполнения выпускной квалификационной работы была достигнута поставленная цель - осуществлена разработка направлений совершенствования использования кредитных карт как инструмента банковского кредитования в АО «Альфа-Банк».
Сущность кредита как экономической категории выражается экономическими отношениями между кредитором и заемщиком по поводу предоставления временно свободных средств в долг на условиях возвратности, срочности и возмездности. Под банковским кредитом понимается кредит, который предоставляется коммерческими банками и иными финансовыми учреждениями заемщикам в форме ссудного капитала в денежной форме. В современных экономических реалиях банковский кредит выступает в качестве наиболее распространенной формы взаимоотношений на рынке ссудного капитала. Именно коммерческими банками, как правило, предоставляются ссуженные средства хозяйствующим субъектам, обладающим временной потребностью в помощи финансового характера.
Кредитная карта - это карта, предназначенная для совершения операций, расчёты по которым осуществляются исключительно за счёт денежных средств, предоставленных банком клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора. Лимит устанавливается банком, исходя из платёжеспособности клиента. Обращение кредитных карт в Российской Федерации регулируется «Положением об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием», утвержденным Центральным Банком Российской Федерации 24 декабря 2004 года №266-П. Опыт работы коммерческих банков с кредитными пластиковыми картами показывает, что они могут стать серьезной альтернативой потребительскому кредиту. Если деньги заемщику нужны для конкретной покупки и на определенный срок, то в таком случае он предпочитает взять кредит. В отличие от кредита, банковская карта дает возможность клиенту банка воспользоваться заемными средствами в любой удобный для него момент, причем делать это можно неограниченное количество раз в пределах установленного лимита. Чтобы не переплачивать проценты и различного рода комиссии, необходимо соблюдать график погашения долга.
В современных экономических условиях в России, отсутствует единообразный подход к анализу эффективности кредитования с использованием кредитных карт. Но стоит отметить, что разработка новых и совершенствование уже существующих методик ее анализа, происходит постоянно. Несмотря на определенные расхождения в методиках конкретных ученых, основные направления и этапы анализа кредитования с использованием кредитных карт во многом схожи с методикой анализа кредитования с использованием традиционных кредитных линий и могут быть обобщены следующим образом: структурно-динамический анализ кредитования с использованием кредитных карт, анализ эффективности формирования кредитного портфеля с использованием кредитных карт коммерческого банка. Для осуществления методики анализа кредитного портфеля, сформированного с использованием кредитных карт, может осуществляться по следующим направлениям: оценка количество действующих карт, эмитированных банком по видам; оценка структуры действующих карт, эмитированных банков по видам; оценка динамики ссудной задолженности по кредитным картам и ее доли в совокупной ссудной задолженности; оценка динамики просроченной ссудной задолженности по кредитным картам и ее доли в совокупной просроченной ссудной задолженности; оценка динамики и доли процентных доходов по операциям с банковскими кредитными картами в банке.
В настоящее время АО «Альфа-Банк», который был учрежден в 1990 г., выступает на рынке в качестве универсального банка, осуществляющего всю совокупность основных видов банковских операций в сфере финансовых услуг, в том числе в части обслуживания частных и корпоративных клиентов, инвестиционного банковского бизнеса, осуществления торгового
финансирования и т.д.
Анализ основных экономических показателей деятельности АО «Альфа-Банк» показал, что активы АО «Альфа-Банк» в 2016 г. по сравнению с 2015 г. выросли на 188282 млн руб., а в 2017 г. по сравнению с 2016 г. на 248 903 млн руб. Сокращение произошло главным образом в части работающих активов банка, что является негативной тенденцией.
Наибольший удельный вес активов АО «Альфа-Банк» занимала чистая ссудная задолженность за все три анализируемых периода. Общая сумма обязательств в 2016 г. по сравнению с 2015 г. выросла на 1 187 302 млн руб., а в 2017 г. по сравнению с 2016 г. - на 215 30 млн руб.
Общая сумма источников собственных средств АО «Альфа-Банк» в 2016 г. по сравнению с 2015 г. выросла на 981 млн руб., а 2017 г. по сравнению с 2016 г. - на 33 872 млн руб.
В части обязательств наибольшую долю за все периоды занимали средства клиентов, на втором месте находились средства кредитных организаций.
В части обязательств наибольшую долю за все периоды занимала
нераспределенная прибыль прошлых лет.
В 2016 г. по сравнению с 2015 г. значительный рост произошел в части комиссионных доходов, они выросли на 6 970 млн руб., процентные доходы выросли на 3 330 млн руб., а прочие доходы - на 1 635 млн руб.
В 2017 г. расходы банка имели тенденцию к увеличению, при этом наибольший рост происходил в части операционных расходов. В 2017 г. по сравнению с 2016 г. прибыль до налогообложения выросла на 478 932 млн руб. В 2016 г. по сравнению с 2015 г. нераспределенная прибыль сократилась на 38 840 млн руб. и составила 4 985 млн руб. В 2017 г. по сравнению с 2016 г. нераспределенная прибыль выросла на 37 620 млн руб. Увеличение прибыли говорит о росте эффективности работы банка к концу 2017 г.
В 2016 г. по сравнению с 2015 г. общее количество действующих карт АО «Альфа-Банк» выросло на 9,3 млн шт., в 2017 г. - на 16,0 млн шт. При этом за все три анализируемых периода темпы роста эмиссии дебетовых карт превышали темпы роста кредитных.
Структура действующих карт, эмитированных АО «Альфа-Банк» за все периоды можно назвать довольно однородной. Дебетовые карты занимали около 86-87%, кредитные карты - около 13-14%. В 2016 г. по сравнению с 2015 г. ссудная задолженность по кредитным картам выросла с 405 млрд руб. до 410 млрд руб. В 2017 г. по сравнению с 2016 г. она выросла до 441 млрд руб. Данное увеличение обусловлено изменением политики банка в области выдачи кредитных карт.
В 2016 г. по сравнению с 2015 г. просроченная ссудная задолженность по кредитным картам выросла с 25 млрд руб. до 35 млрд руб. В 2017 г. по сравнению с 2016 г. она выросла до 35 млрд руб. Процентные доходы по операциям с банковскими картами имеет тенденцию к росту. В 2015 г. их сумма составила 95 млрд руб., в 2016 г. - 96 млрд руб., в 2017 г. снизилась до 90 млрд руб.
В целом по результатам анализа использования банковских кредитных карт в АО «Альфа-Банк» можно сделать вывод о высоком уровне и динамике роста эффективности данного вида деятельности. Однако к проблемам можно отнести: увеличение просроченной ссудной задолженности по кредитным картам; снижение процентных доходов по операциям с кредитными картами.
Снижение объемов просроченной задолженности для банков - первоочередная задача, позволяющая уменьшить размер резервов и, как следствие - максимизировать прибыль. В связи с этим АО «Альфа-Банк» целесообразно предложить ряд мероприятий, применение которых поможет снизить кредитные риски, предупредить возникновение просроченной задолженности, а также, в случае ее возникновения, обеспечить исполнение обязательств заемщиком. В настоящее время в АО «Альфа-Банк» используется совокупность различных методов и мероприятий, направленных на возврат просроченной задолженности по кредитным картам, которые можно классифицировать на три вида: осуществление самостоятельной работы банка с просроченной задолженностью по кредитным картам; осуществление совместной работы банка с коллекторскими агентствами; осуществление продажи портфеля проблемной задолженности по кредитным картам третьим лицам. В качестве мероприятий по совершенствованию механизма снижения просроченной задолженности по кредитным АО «Альфа-Банк» рекомендуется дополнить перечень указанных форм реструктуризации таким вариантом, как трансформация схем погашения кредита. Банку рекомендуется реализовать возможность изменения схемы погашения кредита с аннуитентной на одну из следующих: переход на осуществление периодического возврата кредита по кредитной карте и уплату процентных платежей (использование дифференцированной схемы погашения); переход на осуществление единовременного возврата кредита с периодической уплатой процентных платежей (использование буллитной схемы погашения).
Также АО «Альфа-Банк» рекомендуется обозначить эффективность реструктуризации в качестве одной из самых значимых форм самостоятельной работы кредитного учреждения с просроченными долгами перед клиентами посредствам: включения условий о реструктуризации ссуды в кредитный договор. Данное мероприятие может избавить банк от необходимости переведения ссуды в более низкую категорию качества и вместе с этим увеличения резервов на возможные потери по ссудам; проведения разъяснительной работы с клиентами о том, что реструктуризация позволяет заемщику постепенно восстановить свое финансовое положение посредством уменьшения долговой нагрузки.
Ожидается, что применение предложенных мероприятий позволит банку сократить размер просроченной задолженности по кредитным картам на 5%. После внедрения мероприятий сумма просроченной задолженности по кредитным картам снизится с 35 977 млн руб. до 34 178 млн руб., что приведет к снижению суммы просроченной задолженности с 470 108 млн руб. до 468 309 млн руб. Доля просроченной ссудной задолженности по кредитным картам в совокупной просроченной ссудной задолженности банка снизится с 7,65% до 7,29%. В целом можно сказать, что применение предложенных рекомендаций позволит АО «Альфа-Банк» повысить эффективность использования кредитных карт в качестве инструментов банковского кредитования.


Купить