Помощь студентам в учебе
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ (на примере АО «Альфа-Банк»)
|
Введение 3
1 Риски в системе управления деятельностью банка 7
1.1 Тенденции и проблемы развития банковской системы России 7
1.2 Сущность, виды, нормативное регулирование и стратегии управления
банковскими рисками 15
1.3 Зарубежный и российский опыт управления банковскими рисками 28
2 Концептуальные подходы к совершенствованию системы управления
банковскими рисками 39
2.1 Формирование системы управления внутренними банковскими
рисками 39
2.2 Выбор методов управления банковскими рисками 48
2.3 Принципы эффективной системы управления банковскими рисками 60
3 Формирование оптимальной системы управления банковскими рисками
(на примере АО «Альфа-Банк») 73
3.1 Финансовая диагностика АО «Альфа-Банка» 73
3.2 Проблемы действующей системы управления рисками в АО
«Альфа-Банк» 85
3.3 Разработка эффективной системы управления рисками в АО
«Альфа-Банк» 93
Заключение 101
Список использованных источников 104
Приложения А-Е
1 Риски в системе управления деятельностью банка 7
1.1 Тенденции и проблемы развития банковской системы России 7
1.2 Сущность, виды, нормативное регулирование и стратегии управления
банковскими рисками 15
1.3 Зарубежный и российский опыт управления банковскими рисками 28
2 Концептуальные подходы к совершенствованию системы управления
банковскими рисками 39
2.1 Формирование системы управления внутренними банковскими
рисками 39
2.2 Выбор методов управления банковскими рисками 48
2.3 Принципы эффективной системы управления банковскими рисками 60
3 Формирование оптимальной системы управления банковскими рисками
(на примере АО «Альфа-Банк») 73
3.1 Финансовая диагностика АО «Альфа-Банка» 73
3.2 Проблемы действующей системы управления рисками в АО
«Альфа-Банк» 85
3.3 Разработка эффективной системы управления рисками в АО
«Альфа-Банк» 93
Заключение 101
Список использованных источников 104
Приложения А-Е
Кризисные процессы в сегодняшней российской экономике существенно осложняют положение в банковском секторе России. Возможности получения надежной прибыли относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов, кризис неплатежей осложняют положение банков, а наименее устойчивых из них приводят к банкротству. Инфляционные всплески, прогнозы роста нестабильности, слабая предсказуемость государственной экономической политики повышают риск не только производственных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов.
Банк - это сложная иерархическая структура, которая является значимым звеном финансовой системы и тесно взаимосвязана со многими участниками финансового рынка. Сегодняшний затянувшийся кризис и финансовый застой коснулись многих банков. И в подобной ситуации далеко не всем банкам удается с легкостью отстаивать свои позиции и отвечать на непредсказуемые изменения в экономике как во внешнем рынке, так и во внутреннем. Под удар попадают даже, казалось бы, самые стабильные и популярные среди населения банки.
Все более пристальное внимание начинает оказываться к банковскому сектору в нелегкой экономической ситуации в России. Разразившийся на фоне падения цен на нефть в 2014 году кризис в значительной степени отразился на деятельности российских банков. Повышение ключевой ставки спровоцировало отток активов у коммерческих банков, что в свою очередь повлекло отзыв лицензий и еще больший рост недоверия граждан к банковскому сектору. Возросли банковские риски на фоне роста неплатежеспособности заемщиков ввиду нестабильности на рынке труда и роста числа ликвидированных предприятий и сокращения работников.
Актуальность выбранной темы обусловлена неподготовленностью банков, как показал кризис, начавшийся в 2014 году, к непредвиденным обстоятельствам и несовершенством законодательной базы по организации и управлению рисками коммерческих банков.
С 11.01.2016 вступило в силу Указание Банка России от 03.12.2015 № 3878-У, которым внесены изменения и дополнения в Указание Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" [1]. Из основных изменений можно отметить уточнение требований к организации процедур управления отдельными видами рисков, установление особенностей выбора методов оценки рисков, применяемых в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала кредитной организацией, а также уточнение понятий странового и нефинансового риска. Актуальность темы исследования подтверждается повышенным вниманием со стороны государства к устойчивости экономики, одним из драйверов которой являются банки.
Целью данной работы является разработка методических подходов по усовершенствованию системы управления банковскими рисками. Объектом исследований выступает коммерческий банк АО «Альфа-Банк». Предмет исследования - пути совершенствования системы управления банковскими рисками. Для достижения поставленной цели необходимым является решение следующих задач:
- определение основных тенденций и проблем развития банковской системы России;
- изучение основных теоритических аспектов банковских рисков;
- обобщение опыта российской и зарубежной теории и практики управления банковскими рисками;
- систематизация основных методов управления банковских рисков;
- поэтапное исследование системы управления внутрибанковскими рисками;
- определение принципов эффективной модели управления банковским рисками;
- выявление возможных путей совершенствования системы управления внутрибанковскими рисками на примере регионального банка.
Методологическая база исследования включает методы анализа, синтеза, наблюдения, индукции, методы ретроспективного и сравнительного анализа, общей экономической теории и экономического анализа, теорию систем и системный анализ, методы теории организации и управления, а также коэффициентный и вертикальный финансовые анализы.
Теоретической основой работы являются научные труды и разработки отечественных и зарубежных авторов: Аленичева В.В, Аленичеваой Т.Д, Балабанова И.Т, Живалова В.Н, Тагирбековой K.P, Пещанской И.В, Гусакова Н.П, Едроиовой В.Н., Хасяновой C.O, Зражевского В.В, Ларионовой И.В, Альгина А.П, Севрука В.Т, Грюпипга X., Шеремета А.Д, Егоровой Е.Е, Романова B.C. и т.д.
В работе используются законодательные акты в области регулирования банковской деятельности, инструктивные и нормативные документы, статистические материалы Банка России и финансово-экономические отчеты АО «Альфа-Банк», российская и зарубежная литература, материалы семинаров, публикаций в периодических изданиях, а также информация, публикуемая в сети Интернет
Научная новизна работы состоит в том, что автором предлагается концепция построения комплексной модели по управлению банковскими рисками. Наиболее существенные результаты, полученные автором и имеющие научную новизну:
1. На основе изучения российской и зарубежной практики и теории управления банковскими рисками уточнена сущность основных банковских рисков и выявлены наиболее эффективные методы управления ими.
2. Выявлены и обоснованы основные элементы системы управления банковскими рисками.
3. Предложена схематичная модель управления банковскими рисками.
Практическая значимость проведенного исследования определяется наличием апробации разработанной комплексной модели по управлению банковскими рисками в АО «Альфа-Банк», которая может быть использована в практической деятельности и других коммерческих банков, а также Центральным Банком России при разработке нормативных документов по регулированию банковской деятельности.
Апробация результатов исследования. Результаты исследования изложены в двух публикациях, в том числе: тезисы в сборнике XXI межрегиональной научно-практической конференции студентов и аспирантов «Проблемы современной экономики» (Красноярск, 24.04.2015): «Разработка системы управления банковскими рисками в условиях кризиса»; статья в сборнике научных трудов по материалам IX Международной научно¬практической конференции «Современные тенденции развития науки и технологий» (Белгород, 31.12.2015): «Совершенствование системы управления банковскими рисками».
Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений. Библиографический список содержит 71 наименование литературных источников.
Во введении обосновывается актуальность исследования, формулируется научная новизна, приводится цель и задачи исследования, перечисляются наиболее существенные результаты, дается общая характеристика работы.
В первой главе рассматривается основные аспекты нынешнего положения банковского сектора в России. Анализируется теоретическая и нормативная база, определяющая риски в системе управления деятельностью банка. Проводится сравнительный анализ зарубежного и российского опыта управления банковскими рисками.
Во второй главе содержится экономический мониторинг существующих методов управления банковскими рисками и выявляются наиболее эффективные из них, аргументируется необходимость формирования комплексной модели управления банковскими рисками.
В третьей главе проведена финансовая диагностика деятельности коммерческого банка. Проводится апробация предложенных подходов, и рассматриваются их вероятные последствия.
В заключении обобщаются выводы, оцениваются практическое значение и даются рекомендации по совершенствованию системы управления банковскими рисками.
Банк - это сложная иерархическая структура, которая является значимым звеном финансовой системы и тесно взаимосвязана со многими участниками финансового рынка. Сегодняшний затянувшийся кризис и финансовый застой коснулись многих банков. И в подобной ситуации далеко не всем банкам удается с легкостью отстаивать свои позиции и отвечать на непредсказуемые изменения в экономике как во внешнем рынке, так и во внутреннем. Под удар попадают даже, казалось бы, самые стабильные и популярные среди населения банки.
Все более пристальное внимание начинает оказываться к банковскому сектору в нелегкой экономической ситуации в России. Разразившийся на фоне падения цен на нефть в 2014 году кризис в значительной степени отразился на деятельности российских банков. Повышение ключевой ставки спровоцировало отток активов у коммерческих банков, что в свою очередь повлекло отзыв лицензий и еще больший рост недоверия граждан к банковскому сектору. Возросли банковские риски на фоне роста неплатежеспособности заемщиков ввиду нестабильности на рынке труда и роста числа ликвидированных предприятий и сокращения работников.
Актуальность выбранной темы обусловлена неподготовленностью банков, как показал кризис, начавшийся в 2014 году, к непредвиденным обстоятельствам и несовершенством законодательной базы по организации и управлению рисками коммерческих банков.
С 11.01.2016 вступило в силу Указание Банка России от 03.12.2015 № 3878-У, которым внесены изменения и дополнения в Указание Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" [1]. Из основных изменений можно отметить уточнение требований к организации процедур управления отдельными видами рисков, установление особенностей выбора методов оценки рисков, применяемых в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала кредитной организацией, а также уточнение понятий странового и нефинансового риска. Актуальность темы исследования подтверждается повышенным вниманием со стороны государства к устойчивости экономики, одним из драйверов которой являются банки.
Целью данной работы является разработка методических подходов по усовершенствованию системы управления банковскими рисками. Объектом исследований выступает коммерческий банк АО «Альфа-Банк». Предмет исследования - пути совершенствования системы управления банковскими рисками. Для достижения поставленной цели необходимым является решение следующих задач:
- определение основных тенденций и проблем развития банковской системы России;
- изучение основных теоритических аспектов банковских рисков;
- обобщение опыта российской и зарубежной теории и практики управления банковскими рисками;
- систематизация основных методов управления банковских рисков;
- поэтапное исследование системы управления внутрибанковскими рисками;
- определение принципов эффективной модели управления банковским рисками;
- выявление возможных путей совершенствования системы управления внутрибанковскими рисками на примере регионального банка.
Методологическая база исследования включает методы анализа, синтеза, наблюдения, индукции, методы ретроспективного и сравнительного анализа, общей экономической теории и экономического анализа, теорию систем и системный анализ, методы теории организации и управления, а также коэффициентный и вертикальный финансовые анализы.
Теоретической основой работы являются научные труды и разработки отечественных и зарубежных авторов: Аленичева В.В, Аленичеваой Т.Д, Балабанова И.Т, Живалова В.Н, Тагирбековой K.P, Пещанской И.В, Гусакова Н.П, Едроиовой В.Н., Хасяновой C.O, Зражевского В.В, Ларионовой И.В, Альгина А.П, Севрука В.Т, Грюпипга X., Шеремета А.Д, Егоровой Е.Е, Романова B.C. и т.д.
В работе используются законодательные акты в области регулирования банковской деятельности, инструктивные и нормативные документы, статистические материалы Банка России и финансово-экономические отчеты АО «Альфа-Банк», российская и зарубежная литература, материалы семинаров, публикаций в периодических изданиях, а также информация, публикуемая в сети Интернет
Научная новизна работы состоит в том, что автором предлагается концепция построения комплексной модели по управлению банковскими рисками. Наиболее существенные результаты, полученные автором и имеющие научную новизну:
1. На основе изучения российской и зарубежной практики и теории управления банковскими рисками уточнена сущность основных банковских рисков и выявлены наиболее эффективные методы управления ими.
2. Выявлены и обоснованы основные элементы системы управления банковскими рисками.
3. Предложена схематичная модель управления банковскими рисками.
Практическая значимость проведенного исследования определяется наличием апробации разработанной комплексной модели по управлению банковскими рисками в АО «Альфа-Банк», которая может быть использована в практической деятельности и других коммерческих банков, а также Центральным Банком России при разработке нормативных документов по регулированию банковской деятельности.
Апробация результатов исследования. Результаты исследования изложены в двух публикациях, в том числе: тезисы в сборнике XXI межрегиональной научно-практической конференции студентов и аспирантов «Проблемы современной экономики» (Красноярск, 24.04.2015): «Разработка системы управления банковскими рисками в условиях кризиса»; статья в сборнике научных трудов по материалам IX Международной научно¬практической конференции «Современные тенденции развития науки и технологий» (Белгород, 31.12.2015): «Совершенствование системы управления банковскими рисками».
Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений. Библиографический список содержит 71 наименование литературных источников.
Во введении обосновывается актуальность исследования, формулируется научная новизна, приводится цель и задачи исследования, перечисляются наиболее существенные результаты, дается общая характеристика работы.
В первой главе рассматривается основные аспекты нынешнего положения банковского сектора в России. Анализируется теоретическая и нормативная база, определяющая риски в системе управления деятельностью банка. Проводится сравнительный анализ зарубежного и российского опыта управления банковскими рисками.
Во второй главе содержится экономический мониторинг существующих методов управления банковскими рисками и выявляются наиболее эффективные из них, аргументируется необходимость формирования комплексной модели управления банковскими рисками.
В третьей главе проведена финансовая диагностика деятельности коммерческого банка. Проводится апробация предложенных подходов, и рассматриваются их вероятные последствия.
В заключении обобщаются выводы, оцениваются практическое значение и даются рекомендации по совершенствованию системы управления банковскими рисками.
Уникальная роль банковского сектора в экономике требует обеспечения устойчивости функционирования как всей банковской системы, так и отдельно взятых банков. Поэтому деятельность банков является объектом непрерывного контроля и жесткого регулирования со стороны органов государственной власти и Центрального банка РФ.
Анализ тенденций развития банковского сектора России позволил автору выявить их особенности и сформулировать проблемы:
1) на сегодняшний день в развитии банковской системы все большее значение приобретает ее качественное совершенствование;
2) основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь;
3) подходы к анализу и управлению рисками различны в разных странах;
4) основной причиной постоянного сокращения числа банков является перенасыщенность самого рынка, то есть слишком большого числа банков;
5) несовершенство корпоративного управления в банковском секторе России;
6) отсутствие единого системного подхода к управлению банковскими рисками.
На основе систематизации теории и практики (зарубежного и российского опыта) управления банковскими рисками автор сделал следующие выводы:
а) главным принципом функционирования системы является четкая регламентация целей, задач, функций и полномочий всех структурных подразделений и коллегиальных органов, задействованных в процессе управления банковскими рисками;
б) процесс управления рисками трактуется как система финансового менеджмента, состоящая из субъектов, объектов и механизма управления;
в) финансовый механизм определяется, как система действия финансовых рычагов и финансовых методов, выражающихся в организации, планировании и стимулировании использования финансовых ресурсов;
г) структура субъектов управления рисками представляется в виде системы, состоящей из трех уровней, где первый уровень отвечает за стратегическое управление, на втором осуществляется тактическое, на третьем- оперативное;
д) процедуру анализа рисков автор подразделяет на два обязательных, взаимно дополняющих направления: качественный подход и количественный подход;
е) необходимо формирование и постоянное совершенствование эффективной системы управления банковскими рисками на основе адаптации зарубежных подходов и методов к условиям России.
По результатам диагностики финансовой деятельности и проблемных зон риск-менеджмента в действующей системе управления рисками в АО «Альфа¬Банк» удалось выявить проблемы действующей системы:
- недостаточную автоматизацию процесса определения качества заемщика;
- несовершенство кредитной процедуры в области документооборота между головным офисом и региональными отделениями;
- недостаточно отлаженную работу сотрудников по работе с просроченной задолженностью и самого комитета по работе с просроченной задолженностью;
- излишнюю громоздкость и сложность бизнес-процессов, низкий уровень специализации и разделения труда; отсутствие унификации бизнес- процессов в масштабе Банка;
- низкое качество обслуживания с точки зрения скорости принятия решений, сложности процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между Банком и клиентом, а также удобства и функциональности филиалов Банка.
В целях совершенствования управления банковскими рисками в АО «Альфа-Банк» предлагается авторская модель эффективной системы управления рисками. Эта модель устраняет недостатки действующей системы и включает в себя следующие процедуры:
1. Построение системы формализованной оценки кредитного риска.
2. Усиление роли функции управления рисками в процессе подготовки и принятия кредитного решения.
3. Оптимизацию кредитной процедуры и построение электронного документооборота для всех кредитных заявок.
4. Построение единой операционной модели, унификацию и стандартизацию всех процессов, продуктов и регламентов работы в масштабах Банка.
5. Постоянную оптимизацию процессов и процедур.
6. Четкую формализацию ответственности за конкретные направления бизнеса.
Разработка этих мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области риска.
Необходимо понимать, что любая система риск-менеджмента не обеспечит сто процентов гарантии того, что поставленные задачи будут выполнены, так как возможность непродуманных решений, человеческих ошибок, намеренного нарушения норм или возникновения непредвиденных обстоятельств устранить нельзя. Анализ крупнейших рисков, которым подвергается АО «Альфа-Банк», выдавая кредиты, заставляет сделать вывод, что условием успешного бизнеса в долгосрочном плане является использование как можно большего числа возможностей и готовность пойти на крупный риск.
В конечном счете эффективная система управления банковскими рисками должна быть построена таким образом, чтобы использовать все имеющиеся возможности для достижения поставленных целей по увеличению доходности и расширению бизнеса, постоянно отслеживая и контролирую уровень риска с целью минимизации и ограничения потерь, которые могут возникнуть в результате деятельности банка.
Анализ тенденций развития банковского сектора России позволил автору выявить их особенности и сформулировать проблемы:
1) на сегодняшний день в развитии банковской системы все большее значение приобретает ее качественное совершенствование;
2) основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь;
3) подходы к анализу и управлению рисками различны в разных странах;
4) основной причиной постоянного сокращения числа банков является перенасыщенность самого рынка, то есть слишком большого числа банков;
5) несовершенство корпоративного управления в банковском секторе России;
6) отсутствие единого системного подхода к управлению банковскими рисками.
На основе систематизации теории и практики (зарубежного и российского опыта) управления банковскими рисками автор сделал следующие выводы:
а) главным принципом функционирования системы является четкая регламентация целей, задач, функций и полномочий всех структурных подразделений и коллегиальных органов, задействованных в процессе управления банковскими рисками;
б) процесс управления рисками трактуется как система финансового менеджмента, состоящая из субъектов, объектов и механизма управления;
в) финансовый механизм определяется, как система действия финансовых рычагов и финансовых методов, выражающихся в организации, планировании и стимулировании использования финансовых ресурсов;
г) структура субъектов управления рисками представляется в виде системы, состоящей из трех уровней, где первый уровень отвечает за стратегическое управление, на втором осуществляется тактическое, на третьем- оперативное;
д) процедуру анализа рисков автор подразделяет на два обязательных, взаимно дополняющих направления: качественный подход и количественный подход;
е) необходимо формирование и постоянное совершенствование эффективной системы управления банковскими рисками на основе адаптации зарубежных подходов и методов к условиям России.
По результатам диагностики финансовой деятельности и проблемных зон риск-менеджмента в действующей системе управления рисками в АО «Альфа¬Банк» удалось выявить проблемы действующей системы:
- недостаточную автоматизацию процесса определения качества заемщика;
- несовершенство кредитной процедуры в области документооборота между головным офисом и региональными отделениями;
- недостаточно отлаженную работу сотрудников по работе с просроченной задолженностью и самого комитета по работе с просроченной задолженностью;
- излишнюю громоздкость и сложность бизнес-процессов, низкий уровень специализации и разделения труда; отсутствие унификации бизнес- процессов в масштабе Банка;
- низкое качество обслуживания с точки зрения скорости принятия решений, сложности процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между Банком и клиентом, а также удобства и функциональности филиалов Банка.
В целях совершенствования управления банковскими рисками в АО «Альфа-Банк» предлагается авторская модель эффективной системы управления рисками. Эта модель устраняет недостатки действующей системы и включает в себя следующие процедуры:
1. Построение системы формализованной оценки кредитного риска.
2. Усиление роли функции управления рисками в процессе подготовки и принятия кредитного решения.
3. Оптимизацию кредитной процедуры и построение электронного документооборота для всех кредитных заявок.
4. Построение единой операционной модели, унификацию и стандартизацию всех процессов, продуктов и регламентов работы в масштабах Банка.
5. Постоянную оптимизацию процессов и процедур.
6. Четкую формализацию ответственности за конкретные направления бизнеса.
Разработка этих мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области риска.
Необходимо понимать, что любая система риск-менеджмента не обеспечит сто процентов гарантии того, что поставленные задачи будут выполнены, так как возможность непродуманных решений, человеческих ошибок, намеренного нарушения норм или возникновения непредвиденных обстоятельств устранить нельзя. Анализ крупнейших рисков, которым подвергается АО «Альфа-Банк», выдавая кредиты, заставляет сделать вывод, что условием успешного бизнеса в долгосрочном плане является использование как можно большего числа возможностей и готовность пойти на крупный риск.
В конечном счете эффективная система управления банковскими рисками должна быть построена таким образом, чтобы использовать все имеющиеся возможности для достижения поставленных целей по увеличению доходности и расширению бизнеса, постоянно отслеживая и контролирую уровень риска с целью минимизации и ограничения потерь, которые могут возникнуть в результате деятельности банка.