Аннотация 2
ВВЕДЕНИЕ 6
1 ТЕОРИТИЧНСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО 8
СОСТОЯНИЯ БАНКА
1.1 Понятие и методы оценки финансовой деятельности банка 8
1.2 Организационные основы и основные показатели оценки финансового 17 состояния банка
2 ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» 32
2.1 Анализ финансовой отчетности 32
2.2 Анализ исполнения обязательных нормативов Центрального Банка 36
2.3 Анализ показателей финансового состояния банка 52
3 НАПРАВЛЕНИЯ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА 54 ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК»
3.1 Проблемы выявленные в ходе анализа финансового состояния банка 60
ПАО «Челябинвестбанк»
3.2 Рекомендации по улучшению показателей финансового состояния 61
ПАО «Челябинвестбанк»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 72
ПРИЛОЖЕНИЯ 76
Нестабильность экономической обстановки в России привела к неустойчивости финансового рынка. Коммерческие банки в России столкнулись с серьёзными проблемами, связанными с ухудшением благосостояния населения, платёжеспособности предприятий и спадом производства.
В обстановке экономического спада банки работают в области повышенного риска, что может быть причиной банкротства банка из-за предоставления кредитов, операции по торговле с ценными бумагами,
коррупции в рядах верхнего менеджмента, неквалифицированного руководства, не умеющего вовремя распознать риск потери активов; рост банковских издержек, некачественным анализом информации о ситуации на финансовом рынке и клиентах банка.
Выявление проблем с устойчивостью финансового состояния банка становится особенно актуальным в условиях рыночной нестабильности и кризиса в банковской сфере.
На практике оценку финансового состояния банка осуществляют органы государственного регулирования банковской деятельности (в лице Банка России), непосредственно банки и независимые экспертные группы или рейтинговые агентства.
Своевременный анализ финансового состояния банка позволяет предостеречь потребителей банковских услуг от проблемных банков, сами кредитные учреждения нуждаются в объективной и надёжной системе оценки текущего и перспективного положения.
Проведение финансового анализа банка позволяет выявить недостатки в управлении его платежеспособностью и ликвидностью.
Цель работы - изучить особенности оценки финансового состояния банка и разработать рекомендации по совершенствованию эффективности работы банка.
Задачи работы:
1) рассмотреть теоретические аспекты оценки финансового состояния банка;
2) провести финансовый анализ деятельности банка;
3) разработать мероприятия по улучшению показателей финансового состояния ПАО «Челябинвестбанк»
Объект исследования - ПАО «Челябинвестбанк».
Предмет исследования - оценка финансового состояния банка.
Методологическую основу теоретических обобщений составили законодательные акты Российской Федерации и работы российской науки в области финансов.
Практическая значимость работы. В работе предлагается теоретический анализ финансового состояния банка; проведен анализ финансового состояния банка; предложены пути улучшения показателей финансового состояния банка;
Источниками информации для написания работы послужили базовая учебная литература, результаты практических исследований авторов, статьи и обзоры в специализированных и периодических изданиях, посвященных тематике выбранной темы, справочная литература, прочие актуальные источники информации.
Рассмотрев теоретические аспекты оценки финансового состояния банка, можно сделать следующие выводы:
Устойчивость финансового состояния банка играет чрезвычайно важную роль в обеспечении эффективного функционирования, поддержания его платежеспособности и ликвидности, как для каждого банковского учреждения, так и для финансовой системы страны.
Платежеспособность характеризуется уровнем обеспеченности финансовых обязательств банка собственным капиталом. Капитал банка играет роль своеобразного буфера, который поглощает потери от реализации разнообразных рисков.
Поддержание достаточного уровня ликвидности и достаточного размера собственного капитала позволяет банку постоянно оставаться платежеспособным, создавая этим достаточные условия для достижения основных целей банковской деятельности и устойчивого развития экономики.
Действующим законодательством в России и в соответствии с Базельским соглашениям установлены нормативы, с помощью которых российские банки оценивают уровень своей платежеспособности, ликвидности и кредитного риска. Соответственно по этим показателям происходит контроль коммерческих банков со стороны Банка России в порядке банковского надзора.
Регулирования достаточности капитала банков для защиты интересов вкладчиков, кредиторов и инвесторов осуществляется с помощью установленных Банком России обязательных нормативов.
С целью контроля за состоянием ликвидности банков Банк России устанавливает нормативы ликвидности, нормативы по кредитным рискам, нормативы по совокупной величине риска по инсайдерам банка, а также использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
На устойчивость финансового состояния банка влияет политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояние денежного рынка, возможность рефинансирования в Центральном банке, развитие рынка ценных бумаг, наличие и совершенство залогового и банковского законодательства, надежность клиентов и банков партнеров, уровень менеджмента в банке.
ПАО«Челябинсинвестбанк» - один из крупнейших банков Южного Урала, входит в число крупных банков России По состоянию на 1 января 2016 года по размеру общих активов банк занимает активам 1 место место в регионе и 117 место в стране.
На основании финансовых отчетов проведен анализ общего финансового состояния ПАО «Челябинсинвестбанк» за период с 2013 по 2015 годы.
Анализ основных показателей финансового состояния ПАО «Челябинскинвестбанк» за исследуемый период показал, что их значения находятся на достаточном уровне. Это характеризует банк как платежеспособный и имеющий достаточно капитала для покрытия кредитного риска и риска невозврата размещенных активов.
Динамика достаточности капитала за анализируемый период свидетельствует о его уменьшении на конец 2015 года, что снижает защищенность капитала банка от риска и инфляции за счет вложений средств в недвижимость и ценности.
По результатам проведеного анализа финансового состояния банка и выявления негативных тенденций,способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе, были представлены предложения, главным из которых является повышение прибыли и повышение долгосрочной ликвидности. Предлагаются меры, по увеличению текущей ликвидности, а именно способом привлечения депозитов по рыночным ставкам сроком до 5 лет и направить эти депозиты на развитие кредитования.
Таким образом, долгосрочная ликвидность банка ПАО «Челябинвестбанк» увеличится, а также банк получить прибыль.
