Помощь студентам в учебе
Системный подход к оценке кредитоспособности заемщика в РОО «Челябинский» филиал № 6602 ВТБ 24 (ПАО)
|
Аннотация 2
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ПРЕДПРИЯТИЯ 10
1.1 Экономическая сущность оценки кредитоспособности
предприятия 10
1.2 Методы оценки кредитоспособности предприятия в отечественном
и зарубежном опыте 17
1.3 Информационная и нормативная база оценки кредитоспособности
предприятия 28
2 ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ПРОЦЕССА ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НА ПРИМЕРЕ РОО «ЧЕЛЯБИНСКИЙ»
ФИЛИАЛ № 6602 ВТБ 24 (ПАО) 31
2.1 Финансовая характеристика РОО «Челябинский» филиал № 6602
ВТБ 24 (ПАО) 31
2.2 Оценка кредитного портфеля РОО «Челябинский» филиал № 6602
ВТБ 24 (ПАО) 49
2.3 Анализ эффективности использования оценки кредитоспособности
потенциального заемщика в РОО «Челябинский» филиала № 6602 ВТБ 24 (ПАО) 53
3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ
ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОО «ЧЕЛЯБИНСКИЙ» ФИЛИАЛА № 6602 ВТБ 24 (ПАО) 66
3.1 Предложенные рекомендации по совершенствованию оценки
кредитоспособности юридических лиц в РОО «Челябинский» филиал № 6602 ВТБ 24 (ПАО) 66
3.2 Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица с учётом
рекомендаций 70
3.3 Экономический эффект от применения оценки кредитоспособности
заемщика юридического лица с учетом рекомендаций 75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 85
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 88
ПРИЛОЖЕНИЯ 93
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ПРЕДПРИЯТИЯ 10
1.1 Экономическая сущность оценки кредитоспособности
предприятия 10
1.2 Методы оценки кредитоспособности предприятия в отечественном
и зарубежном опыте 17
1.3 Информационная и нормативная база оценки кредитоспособности
предприятия 28
2 ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ПРОЦЕССА ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НА ПРИМЕРЕ РОО «ЧЕЛЯБИНСКИЙ»
ФИЛИАЛ № 6602 ВТБ 24 (ПАО) 31
2.1 Финансовая характеристика РОО «Челябинский» филиал № 6602
ВТБ 24 (ПАО) 31
2.2 Оценка кредитного портфеля РОО «Челябинский» филиал № 6602
ВТБ 24 (ПАО) 49
2.3 Анализ эффективности использования оценки кредитоспособности
потенциального заемщика в РОО «Челябинский» филиала № 6602 ВТБ 24 (ПАО) 53
3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ
ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОО «ЧЕЛЯБИНСКИЙ» ФИЛИАЛА № 6602 ВТБ 24 (ПАО) 66
3.1 Предложенные рекомендации по совершенствованию оценки
кредитоспособности юридических лиц в РОО «Челябинский» филиал № 6602 ВТБ 24 (ПАО) 66
3.2 Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица с учётом
рекомендаций 70
3.3 Экономический эффект от применения оценки кредитоспособности
заемщика юридического лица с учетом рекомендаций 75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 85
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 88
ПРИЛОЖЕНИЯ 93
Актуальность анализа методов оценки кредитоспособности предприятия обусловлена рядом причин: во-первых, постоянно растущий спрос на кредитные продукты со стороны организаций разных отраслей народного хозяйства и растущая конкуренция на рынке банковских услуг, обязывает банки постоянно совершенствовать механизмы оценки кредитоспособности, чтобы повысить качество обслуживания заёмщиков, а также минимизировать кредитные риски.
Во-вторых, в ситуации массовой неплатежеспособности особое внимание уделяется более детальному выбору клиентов, а также мерам, призванным предотвратить кризисные ситуации.
Решение данных проблем обусловило тему и актуальность данной выпускной квалификационной работы, а также выявило необходимость в разработке качественно новой методики оценки кредитоспособности заёмщиков на основе информационной базы оценки кредитоспособности, которые применяются в Российской и международной практике.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка и обоснование рекомендаций для усовершенствования оценки кредитоспособности юридического лица. Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты оценки кредитоспособности предприятия в отечественном и зарубежном опыте;
- разработать меры по совершенствованию методики оценки кредитоспособности в РОО «Челябинский» филиала № 6602 ВТБ 24 (ПАО);
- разработать новую методику кредитования заемщиков-юридических лиц, на основе авторских рекомендаций;
- обосновать рекомендации и рассчитать экономический эффект от предложенных мер.
Предметом исследования является оценка кредитоспособности юридических лиц в РОО «Челябинский» филиала № 6602 ВТБ 24 (ПАО).
Объектом исследования РОО «Челябинский» филиал № 6602 ВТБ 24 (ПАО).
Научная новизна диссертационного исследования заключается в научном обосновании теоретико-методических положений и практических рекомендаций по повышению эффективности оценки кредитоспособности заемщика на основе информационной базы оценки кредитоспособности заемщика, как элемента системы кредитования юридических лиц, что обеспечивает минимизацию риска невозврата кредита и повышение конкурентоспособности Банка в кредитной сфере.
Научную новизну подтверждают следующие научные результаты:
- предложено авторское определение кредитоспособности, основанное на информационной базе оценки кредитоспособности заемщика;
- обоснована необходимость введения дополнительных коэффициентов в методику оценки кредитоспособности Банка для более тщательного и точного отбора клиентов-юридических лиц, имеющие потребность в получении кредита. Это позволит минимизировать риск невозврата кредита, а также повысит конкурентоспособность Банка в кредитной сфере. Внедрены дополнительные коэффициенты оценки кредитоспособности заемщика в методику Банка, методика оценки кредитоспособности видоизменена с внедрением дополнительных коэффициентов, обоснована эффективность данной методики;
- предложена новая программа кредитования юридических лиц с использованием новых коэффициентов и пониженной процентной ставки;
- рассчитана экономическая эффективность от введения новой методики оценки кредитоспособности Банка, экономически обоснована выгода от предложенных мер.
Предложенные автором положения и подходы могут послужить основой для дальнейших теоретических разработок по данной проблематике.
Во-вторых, в ситуации массовой неплатежеспособности особое внимание уделяется более детальному выбору клиентов, а также мерам, призванным предотвратить кризисные ситуации.
Решение данных проблем обусловило тему и актуальность данной выпускной квалификационной работы, а также выявило необходимость в разработке качественно новой методики оценки кредитоспособности заёмщиков на основе информационной базы оценки кредитоспособности, которые применяются в Российской и международной практике.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка и обоснование рекомендаций для усовершенствования оценки кредитоспособности юридического лица. Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты оценки кредитоспособности предприятия в отечественном и зарубежном опыте;
- разработать меры по совершенствованию методики оценки кредитоспособности в РОО «Челябинский» филиала № 6602 ВТБ 24 (ПАО);
- разработать новую методику кредитования заемщиков-юридических лиц, на основе авторских рекомендаций;
- обосновать рекомендации и рассчитать экономический эффект от предложенных мер.
Предметом исследования является оценка кредитоспособности юридических лиц в РОО «Челябинский» филиала № 6602 ВТБ 24 (ПАО).
Объектом исследования РОО «Челябинский» филиал № 6602 ВТБ 24 (ПАО).
Научная новизна диссертационного исследования заключается в научном обосновании теоретико-методических положений и практических рекомендаций по повышению эффективности оценки кредитоспособности заемщика на основе информационной базы оценки кредитоспособности заемщика, как элемента системы кредитования юридических лиц, что обеспечивает минимизацию риска невозврата кредита и повышение конкурентоспособности Банка в кредитной сфере.
Научную новизну подтверждают следующие научные результаты:
- предложено авторское определение кредитоспособности, основанное на информационной базе оценки кредитоспособности заемщика;
- обоснована необходимость введения дополнительных коэффициентов в методику оценки кредитоспособности Банка для более тщательного и точного отбора клиентов-юридических лиц, имеющие потребность в получении кредита. Это позволит минимизировать риск невозврата кредита, а также повысит конкурентоспособность Банка в кредитной сфере. Внедрены дополнительные коэффициенты оценки кредитоспособности заемщика в методику Банка, методика оценки кредитоспособности видоизменена с внедрением дополнительных коэффициентов, обоснована эффективность данной методики;
- предложена новая программа кредитования юридических лиц с использованием новых коэффициентов и пониженной процентной ставки;
- рассчитана экономическая эффективность от введения новой методики оценки кредитоспособности Банка, экономически обоснована выгода от предложенных мер.
Предложенные автором положения и подходы могут послужить основой для дальнейших теоретических разработок по данной проблематике.
Цель выпускной квалификационной работы заключается в разработке и обосновании рекомендаций и путей совершенствования оценки кредитоспособности юридического лица.
Для достижения поставленной цели решен ряд задач, поставленных во введении. Перейдем непосредственно к рассмотрению результатов каждой задачи работы.
Первая задача выпускной квалификационной работы заключалась в рассмотрении теоретических аспектов анализа кредитоспособности предприятия в отечественном и зарубежном опыте.
Автором рассматривается понятие кредитоспособности заемщика- юридического лица, так же рассмотрено понятие платежеспособности заемщика. Проведено сравнение понятий платежеспособности и кредитоспособности, сделаны выводы. Так же в первой главе приведены как зарубежные, так и отечественные методики оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица. В диссертационной работе рассмотрены методики оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица в экономически развитых
странах: США, Англии, Германии, Японии и Франции. Рассмотрены и
отечественные методики оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица, а в частности подробно рассмотрена методика банка ВТБ 24 (ПАО).
В окончании первой главы предлагается авторское определение понятия кредитоспособности юридического лица.
Вторая задача выпускной квалификационной работы заключалась в разработке мер по совершенствованию методики оценки кредитоспособности в РОО «Челябинский» филиала № 6602 ВТБ 24 (ПАО).
На основе изученного материала по оценке кредитоспособности заемщика- юридического лица в отечественной и зарубежной практике, а также на основании сравнительного анализа методик по определению количественных и качественных показателей оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица многих отечественных банков, автором было предложено добавить три коэффициента в методику банка ВТБ 24 (ПАО), которые позволяют более качественно оценить потенциального заемщика. Сама методика оценки с введением дополнительных коэффициентов видоизменится, так же изменится нормативное значение суммы баллов S, которую набирает организация-заемщик для отнесения ее к определенному классу клиентов. Тем самым РОО «Челябинский» филиал № 6602 ВТБ 24(ПАО) сократит риски, связанные с невозвратами кредитов.
Третья задача выпускной квалификационной работы заключалась в разработке новой программы кредитования заемщиков - юридических лиц, на основе авторских рекомендаций.
В рамках данной задачи разрешается вопрос о том, как можно сделать авторскую методику кредитования востребованной среди потенциальных клиентов банка. Решение данного вопроса заключается в том, что клиенты которые кредитуются по авторской методике более надежны, а следовательно, кредит им можно выдавать под стимулирующую процентную ставку.
Соответственно получаем новую программу кредитования с авторской оценкой кредитоспособности заемщика и стимулирующей процентной ставкой.
Четвертая задача выпускной квалификационной работы заключалась в обосновании предложенных рекомендаций и расчете экономического эффекта от предложенных мер. В данной задаче для реализации предложенных изменений совершенствования деятельности по оценке кредитоспособности заемщика юридического лица на примере РОО «Челябинский» филиал № 6602 ВТБ 24 (ПАО) был проведен экономический анализ проекта введения новой методики и сделаны следующие выводы:
1. Ставка дисконтирования: годовая 14 %, ежемесячная 1,1 % не меняется в течении всего периода.
2. Дисконтированный период окупаемости 4 месяца, менее года, так как затраты по внедрению предложенных рекомендаций незначительны по сравнению с полученной прибылью от дополнительно привлечённых заемщиков.
3. Чистый дисконтированный доход. В первые четыре месяца отрицательный. В последующие месяцы показатель увеличивается. Это говорит о том, что проект является эффективным и может рассматриваться вопрос о его внедрении в банке. Чем больше чистый дисконтированный доход, тем эффективнее проект.
4. Индекс доходности: данный показатель возрастает, что свидетельствует о том, что результаты от проекта положительные. таким образом проект подлежит внедрению.
Эффект от применения системы оценки кредитоспособности заемщика юридического лица является получение дополнительной экономической выгоды РОО «Челябинский» филиала № 6602 ВТБ 24 (ПАО) в размере 721,8 тысяч рублей за год.
Исходя из анализа экономических показателей можно сделать вывод, что Предложенная система оценки кредитоспособности заемщика позволит Банку расширить клиентскую базу, увеличить кредитный портфель и прибыль банка.
Предлагаемый проект для РОО «Челябинский» филиала № 6602 ВТБ 24 (ПАО) выгоден и открывает новые горизонты для развития.
Таким образом, в ходе исследования все задачи, сформулированные во введении, были решены, цель достигнута.
Для достижения поставленной цели решен ряд задач, поставленных во введении. Перейдем непосредственно к рассмотрению результатов каждой задачи работы.
Первая задача выпускной квалификационной работы заключалась в рассмотрении теоретических аспектов анализа кредитоспособности предприятия в отечественном и зарубежном опыте.
Автором рассматривается понятие кредитоспособности заемщика- юридического лица, так же рассмотрено понятие платежеспособности заемщика. Проведено сравнение понятий платежеспособности и кредитоспособности, сделаны выводы. Так же в первой главе приведены как зарубежные, так и отечественные методики оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица. В диссертационной работе рассмотрены методики оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица в экономически развитых
странах: США, Англии, Германии, Японии и Франции. Рассмотрены и
отечественные методики оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица, а в частности подробно рассмотрена методика банка ВТБ 24 (ПАО).
В окончании первой главы предлагается авторское определение понятия кредитоспособности юридического лица.
Вторая задача выпускной квалификационной работы заключалась в разработке мер по совершенствованию методики оценки кредитоспособности в РОО «Челябинский» филиала № 6602 ВТБ 24 (ПАО).
На основе изученного материала по оценке кредитоспособности заемщика- юридического лица в отечественной и зарубежной практике, а также на основании сравнительного анализа методик по определению количественных и качественных показателей оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица многих отечественных банков, автором было предложено добавить три коэффициента в методику банка ВТБ 24 (ПАО), которые позволяют более качественно оценить потенциального заемщика. Сама методика оценки с введением дополнительных коэффициентов видоизменится, так же изменится нормативное значение суммы баллов S, которую набирает организация-заемщик для отнесения ее к определенному классу клиентов. Тем самым РОО «Челябинский» филиал № 6602 ВТБ 24(ПАО) сократит риски, связанные с невозвратами кредитов.
Третья задача выпускной квалификационной работы заключалась в разработке новой программы кредитования заемщиков - юридических лиц, на основе авторских рекомендаций.
В рамках данной задачи разрешается вопрос о том, как можно сделать авторскую методику кредитования востребованной среди потенциальных клиентов банка. Решение данного вопроса заключается в том, что клиенты которые кредитуются по авторской методике более надежны, а следовательно, кредит им можно выдавать под стимулирующую процентную ставку.
Соответственно получаем новую программу кредитования с авторской оценкой кредитоспособности заемщика и стимулирующей процентной ставкой.
Четвертая задача выпускной квалификационной работы заключалась в обосновании предложенных рекомендаций и расчете экономического эффекта от предложенных мер. В данной задаче для реализации предложенных изменений совершенствования деятельности по оценке кредитоспособности заемщика юридического лица на примере РОО «Челябинский» филиал № 6602 ВТБ 24 (ПАО) был проведен экономический анализ проекта введения новой методики и сделаны следующие выводы:
1. Ставка дисконтирования: годовая 14 %, ежемесячная 1,1 % не меняется в течении всего периода.
2. Дисконтированный период окупаемости 4 месяца, менее года, так как затраты по внедрению предложенных рекомендаций незначительны по сравнению с полученной прибылью от дополнительно привлечённых заемщиков.
3. Чистый дисконтированный доход. В первые четыре месяца отрицательный. В последующие месяцы показатель увеличивается. Это говорит о том, что проект является эффективным и может рассматриваться вопрос о его внедрении в банке. Чем больше чистый дисконтированный доход, тем эффективнее проект.
4. Индекс доходности: данный показатель возрастает, что свидетельствует о том, что результаты от проекта положительные. таким образом проект подлежит внедрению.
Эффект от применения системы оценки кредитоспособности заемщика юридического лица является получение дополнительной экономической выгоды РОО «Челябинский» филиала № 6602 ВТБ 24 (ПАО) в размере 721,8 тысяч рублей за год.
Исходя из анализа экономических показателей можно сделать вывод, что Предложенная система оценки кредитоспособности заемщика позволит Банку расширить клиентскую базу, увеличить кредитный портфель и прибыль банка.
Предлагаемый проект для РОО «Челябинский» филиала № 6602 ВТБ 24 (ПАО) выгоден и открывает новые горизонты для развития.
Таким образом, в ходе исследования все задачи, сформулированные во введении, были решены, цель достигнута.
