Управление рентабельностью коммерческого банка

Главный показатель, который характеризует финансовый результат коммерческого банка - это чистая прибыль, которая представляет собой конечный финансовый результат его деятельности.
Объем чистой прибыли банка зависит от объемов его дохода, величины его расходов и суммы налога, уплачиваемого в бюджет.
Получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования считается основной целью деятельности коммерческого банка.
Прибыль демонстрирует финансовую стабильность, представляется источником увеличения собственного капитала банка. Чистая прибыль распределяется по основным направлениям: отчисления в фонды накопления (пополнение уставного и других фондов); отчисления в фонд специального назначения (потребления); отчисления в резервный фонд; выплата дивидендов акционерам (участникам).
Рентабельность коммерческого банка следует рассматривать во взаимосвязи с показателями ликвидности, структуры актива и пассива баланса. В банке должно быть достигнуто оптимальное соотношение рентабельности, ликвидности, свойства кредитного портфеля и рисков.
В данной работе на основе данных консолидированной финансовой отчетности был проведен анализ прибыли и рентабельности ПАО Сбербанк.
Порядок формирования и распределения прибыли регламентирован в Уставе ПАО Сбербанк. Так, там говорится о том, что банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли. Данная прибыль распределяется на основании решения Общего собрания акционеров между акционерами, а также направляется на формирование резервного фонда. Чистая прибыль, не направленная на оплату дивидендов и в резервный фонд, остается в распоряжении банка в виде нераспределенной прибыли.
Процентные доходы ПАО Сбербанк увеличились в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 119,4 млрд. руб. и составили 2399 млрд. руб. В 2017 году наблюдается снижение на 63,2 млрд. руб. В целом за рассматриваемый период процентные доходы выросли на 2,5 %.
Процентные расходы ежегодно снижаются. Так в 2016 году они снизились на
266.3 млрд. руб., в 2017 году еще на 160,5 млрд. руб. В целом за три года снижение составило 426,8 млрд. руб. или 44,1 %.
Рост процентных доходов и снижение процентных расходов привели к увеличению чистых процентных доходов на 374,8 млрд. руб. в 2016 году и на
89.3 млрд. руб. в 2017 году. За три года они увеличились практически в полтора раза.
Вследствие роста прибыли до налогообложения, увеличился и расход по налогу на прибыль. Рост за три года составил 86,2 млрд. руб. или 179,6 %.
Чистая прибыль ПАО Сбербанк составила в 2015 году 222,9 млрд. руб., в 2016 году 541,9 млрд. руб., в 2017 году 748,7 млрд. руб. То есть за рассматриваемый период она ежегодно увеличивалась, что говорит о стабильной и эффективной работе ПАО Сбербанк.
В структуре процентных доходов наибольшую долю на протяжении всего периода занимают кредиты и авансы клиентам: 91,5 % в 2015 году, 89,4 % в 2016 году, 85,8 % в 2017 году Наибольшую долю в структуре процентных расходов ПАО Сбербанк занимаю проценты по срочным депозитам физических лиц: 40,2 % в 2015 году, 51,4 % в 2016 году и 53,6 % в 2017 году.
В 2016 году ПАО Сбербанк был получен отрицательный финансовый результат по операциям с иностранной валютой в сумме 53,4 млрд. руб. В 2015 году и 2017 году данный показатель был положительным и составлял 83,1 млрд. руб. и 20,6 млрд. руб. соответственно.
Анализ финансовых результатов от непрофильных видов деятельности ПАО Сбербанк показывает, что более половину выручки от такой деятельности составляет выручка от продажи товаров. Соответственно в структуре себестоимости продаж основную долю занимает себестоимость проданных товаров.
За три года наблюдается рост прибыльности процентых операций, о чем свидетельствует увеличение чистой процентной маржи.
Рост операционной маржи расценивается как положительная динамика и говорит о повышении прибыльности основных банковских операций.
Также выросла прибыльность прочих и комиссионных операций ПАО Сбербанк.
Показывает, что каждый рубль работающих активов приносил в 2015 году 0,1 коп. чистых доходов от прочих операций, в 2016 году 0,2 коп., в 2017 году 0,1 коп. Показатель за три года не изменился и остался на уровне 2015 года.
Спрэд прибыли ПАО Сбербанк имеет положительное значение и увеличивается в динамике с 5,3 % в 2015 году до 6,9 % в 2017 году.
Показатели рентабельности активов и капитал ПАО Сбербанк за анализируемых период также увеличились, что является положительным моментом и говорит об эффективной работе ПАО Сбербанк.
Для повышения прибыли и рентабельности ПАО Сбербанк рекомендуется обратить внимание на повышение доходов, которые банк в основном получает от кредитования физических и юридических лиц, а также получает доходы от комиссионных, операций с иностранной валютой и ценными бумагами. Наиболее доходообразующими статьями доходов Сбербанка России (и других банков аналогично) являются доходы, получаемые от ссудных операций банка, а именно предоставление кредитов.
Поэтому, мероприятия, направленные на увеличение доходов от кредитных операций будут всегда достаточно актуальными. При этом, наиболее прибыльными кредитными операциями являются операции по предоставлению кредитов юридическим лицам, у которых и объемы кредитования значительные и процентная ставка выше. Кроме того, привлечение юридического лица в банк для осуществления кредитования позволяет привлечь данное юридическое лицо и на расчетно-кассовое обслуживание, что предоставляет банку возможность получать доходы от ведения РКО.
Также нужно отметить, что не только юридические лица являются наиболее выгодными для банка с точки зрения получения доходов. Есть категория VIP- клиентов, которые также приносят банку наибольшие доходы.
Корпоративных клиентов у Сбербанка России более 100 000, а корпоративных VIP-клиентов - 172. Сегмент клиентов с категорией VIP имеет для банка высокую ценность, и является стратегическим направлением деятельности.
Для реализации предлагаемого мероприятия предлагается создание структурного подразделения - отдела офис-менеджмента.
На данное подразделение будет возложена стратегическая задача привлечения, встречи, обслуживания и удержания ВИП-клиентов банка.
Также, удовлетворение потребностей VIP-клиента открывает новые возможности партнерства - привлечение на обслуживание партнеров VIP- клиента, его коллег и приятелей. Таким образом, работа отдела офис- менеджмента в лице службы встречи клиентов позволит банку привлечь и удержать ВИП-клиентов, что позволит повысить эффективность деятельности банка.
В работе также были оценены риски реализации данного проекта. Так, например, в Сбербанк РФ может возникнуть ситуация роста текучести кадров в данном отделе офис-менеджмента.
В качестве решения данной проблемы предлагается расширение форм материального и морального поощрения сотрудников. Разработка положения о «благодарственном письме председателя правления», знаках отличия банка, положений о конкурсах профессионального мастерства сотрудников. Создание системы званий и категорий в банке. Разработка современной системы материального и морального поощрения сотрудников банка и его филиалов, работающих с клиентами.
Ориентировочно совокупный бюджет затрат составит 55 744 тыс. рублей, в том числе затраты на обучение и разработку регламента будут единовременными, а остальные текущими. Все расчеты предварительные и могут корректироваться руководством по мере реализации мероприятий в ту или иную сторону.
По ожиданиям руководства банка, предлагаемые меры по повышению прибыли и рентабельности посредством совершенствования управления банком позволит банку достичь следующих результатов:
- количество клиентов Банка в прогнозном периоде увеличится на 13 828 по сравнению с прошлым годом, темп роста составит 15 %;
- привлечение средств увеличится на 10 %;
- доходы по расчетно-кассовому обслуживанию увеличатся на 18 270 тыс. руб., а процентные доходы по сравнению с прошлым годом увеличатся на 233 580 тыс. руб.
При оценке эффективности внедрения предлагаемых мероприятий был проведен расчет дисконтированных денежных потоков.
В результате величина денежного потока (NPV) по итогам 2018г. составит 565437,11 млн. рублей. Поскольку NPV>0, проект является экономически целесообразным.
Индекс прибыльности предлагаемого проекта равен: 340,49 без учета дисконтирования и 239,09 с учетом дисконтирования.
Проект окупается уже через 3 месяца.
Таким образом, проект выгоден для ПАО «Сбербанк» и рекомендуется к внедрению.
Расчеты эффективности свидетельствуют: показатели рентабельности
кредитного портфеля и привлеченных средств банка увеличатся. Рентабельность операций по расчетно-кассовому обслуживанию увеличится на 18,63 % по
сравнению с прошлым годом. Рентабельность кредитного портфеля увеличится в прогнозном периоде по сравнению с 2017 годом на 0,17 %.
Рост показателей рентабельности в прогнозном периоде свидетельствует о повышении прибыльности ПАО Сбербанк, что говорит о достижении цели, поставленной в данной работе.


Купить