Управление финансовым состоянием кредитной организации как фактор повышения её конкурентоспособности на примере «Промсвязьбанк» (ПАО)

В выпускной квалификационной работе были изучены теоретические аспекты, особенности, задачи и методы анализа финансового состояния банков, произведен вертикальный и горизонтальный анализ активов, пассивов и собственных средств банка ПАО «Промсвязьбанк», также рассчитаны все основные показатели деятельности банка.
Проведенное исследование показало, что существует несколько подходов к анализу деятельности коммерческих банков. Наиболее общую оценку можно дать по данным баланса. На основе оперативного количественного анализа динамики и структуры статей банковского баланса, можно получить точную и объективную оценку деятельности банка. На основании полученных результатов можно принимать оперативные решения по управлению банковскими операциями, строить прогнозы на дальнейшую деятельность в перспективе.
По результатам вертикального и горизонтального анализов баланса банка за весь анализируемый период наибольший удельный вес в активе баланса занимает чистая ссудная задолженность, её доля всегда была более 50%. Такие статьи как, обязательные резервы, чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, требование по текущему налогу на прибыль и отложенный налоговый актив занимали наименьший удельный вес, который был менее 1%. Наибольший удельный вес в пассиве баланса занимает статья средства клиентов, не являющихся кредитными организациями и вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Актив и пассив баланса уменьшаются.
На протяжении анализируемого периода наблюдается тренд то к повышению, то к снижению активов. В 2015 году активы увеличились на 14,8%. В 2016 году на 2,8%. В 2017 году уменьшились на 20,6%.
На протяжении анализируемого периода наибольший удельный вес занимают обязательства.
На протяжении анализируемого периода наблюдается увеличение пассивов баланса. В 2015 году на 14,2%, в 2016 г. на 2,1%, а в 2017 году снижение на 4,7%.
В 2017 году пассив уменьшается из-за значительного снижения отложенного налогового обязательства и неиспользованной прибыли (убытка) за отчетный период. Вклады физических лиц снижаются, что говорит о том, что у банка становится меньше свободных и работающих средств.
По результатам вертикального и горизонтального анализов отчета о финансовых результатах видим, что в течение анализируемого периода структура прибыли после налогообложения меняется, за счет изменения величины самой статьи. Также прибыль банка снижается, в связи с ростом расходов и уменьшением доходов.
В работе был проведет внутригрупповой анализ процентных доходов. В 2016 году наибольший удельный вес 79,01% занимают ссуды, предоставленные клиентам, не являющимся кредитными организациями. В 2017 году удельный вес уменьшается до 71,51%. Затем на втором месте в 2016 году - это доходы от размещения средств в кредитных организациях - 13,8%. В 2017 году происходит увеличение данной статьи до 18,28%. В 2016 году наименьший удельный вес занимают доходы от вложения в ценные бумаги 7,2%. Но в 2017 году происходит увеличение данной статьи до 10,21%.
Также, был проведен внутригрупповой анализ процентных расходов. На протяжении анализируемого периода наибольший удельный вес занимают расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющиеся кредитными организациями в 2017 году удельный вес составил 83,47%. Удельный вес расходов по привлеченным средствам кредитных организаций снижается и в 2017 году его удельный вес занимает 10,55%. Расходы по выпущенным долговым обязательствам увеличиваются в 2016 году удельный вес равен 5,88%, а в 2017 году он увеличивается до 5,98%.
Таким образом, внутригрупповой анализ показал, что основной процентный доход - это доходы от ссуд, предоставленные клиентам, не являющиеся кредитными организациями, а процентный расход - это расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющиеся кредитными организациями.
По результатам финансовых показателей видим, что банк имеет рентабельность собственного капитала. Также видим, что у банка увеличиваются процентные расходы и сокращаются доходы. Совершенные операции не приносят прибыль банку, о чем свидетельствует показатель чистого спрэда. Так же у банка снижаются обязательства, и большую часть пассива занимают заемные средства. По результатам значений нормативов ЦБ РФ, видим, что практически все нормативы нарушены.
В ходе работы была выявлена проблема - снижение доходности активов. Банку следует уделить большее внимание портфелю активных операций, увеличить эффективность вложений в операции, приносящие процентный доход и стабилизировать показатели прибыльности в целом. Необходимо принять меры по снижению кредитного риска, для чего исключить кредитование неплатежеспособных заемщиков, предоставление кредитов без обеспечения или принятие залога без его реальной оценки.

Купить