ОЦЕНКА ВНУТРЕННЕГО РИСКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Аннотация
Введение 8
1 Теоретические основы исследования банковских рисков 12
1.1 Классификация банковских рисков 12
1.2 Понятие внутреннего риска коммерческого банка 17
1.3 Методы оценки внутреннего риска в коммерческих банках 21
1.4 Методы управления внутренними рисками в коммерческих банках 37
2. Метод оценки внутреннего риска 44
3 Оценка внутреннего риска на примере кредитования конкретной организации 60
3.1 Оценка совокупного банковского кредитного риска 60
3.2 Оценка показателей финансовой устойчивости кредитуемой организации 61
3.3 Оценка показателей ликвидности кредитуемой организации 64
3.4 Оценка показателей рентабельности кредитуемой организации 65
3.5 Оценка кредитного риска 67
Заключение 71
Список использованных источников и литературы 73
Приложение А - Классификации уровней значений показателей 81
Приложение B - Финансовая отчетность исследуемой организации 92
Приложение C - Показатели оцениваемого банка 95
Приложение D - Классификация показателей оцениваемого банка 96
Купить

Общеизвестно, что банковская система является важнейшим элементом как национальной, так и международной экономики, поскольку выполняет важнейшие функции аккумуляции и перераспределения капитала, упрощения, ускорения и упорядочивания расчетов, обеспечивая, таким образом, непрерывность производства товаров и услуг, стимулируя инвестиционную активность, потребление и спрос.
Кредитным организациям необходимо, в рамках своей основной деятельности, управлять рисками для соотношения выбранных уровней доходности и риска, для которого требуется создание собственного рискового портфеля, то есть определения какие риски имеются в банке и какой уровень их можно считать нормальным.
Помимо внутренних потребностей банка существует влияние извне, вынуждающее банки управлять собственными рисками, так как изменяются нормативные требования к банкам в сторону увеличения контроля за ними в связи выбранным путем Центрального банка на поддержание положений Базель III, которые продолжают свое постепенное внедрение.
Перед принятием решений о выполнении тех или иных банковских операций необходимо оценить возникающий риск. Внутренние отчетности дают достаточно полную информацию об операциях проводимыми банком, а бухгалтерские отчетности контрагентов об их финансовом состоянии, но вместе с тем возникают неточность в оценке риска из-за сложности создания подходящих моделей оценки, вместе с тем может возникать неопределенность в следствие несовершенства внутренней системы отчетности банка, так же возможного намеренное искажение информации со стороны контрагента. Так или иначе, оценка производится экспертом, который опирается на собственный опыт и интуицию, которые имеют субъективный характер. Снижение влияния эксперта на решение и повышение в нем доли объективных факторов может быть обеспечено формализацией прогнозов.
Существуют различные классификации рисков, но одни из самых важных рисков для банка являются внутренние, потому что они напрямую связаны с основной и вспомогательной деятельностью банка, при этом являясь наиболее управляемыми.
Объектом исследования является коммерческий банк. Предметом исследования являются внутренний риск коммерческого банка.
Цель исследования заключается в разработке экономико-математической модели для анализа и количественной оценки внутреннего риска коммерческого банка с учетом неточностей возникающих на границах коэффициентов и оценочного решения .
Задачи исследования:
1) рассмотреть теоретические основы классификации рисков и определить необходимость оценки внутреннего риска и выделить наиболее важный из внутренних рисков;
2) проанализировать методы оценки и управления внутренним риском коммерческого банка;
3) разработать модель оценки внутреннего риска банка и рекомендации по ее применению.
Различным аспектам экономических вопросов, связанных с оценкой и управлением внутренними рисками, посвящены труды: Ф. Найта, У. Бека, Н. Лумана, О. И. Лаврушина, Г. И. Белоглазовой А. А. Первозванского, Первозванской Т. Н., Белоглазовой Г.И., Кроливецкой Л.П, Лаврушина О. И., Валенцевой Н.И., Мамонова И. Д., Миркин Я. М., Альтмана Э, Спрингейта ., Давыдовой Г. В., Беликова А. Ю. Васильевой А. Г. и др.
Зарубежный опыт оценки рисков в коммерческих банках также систематизирован в стандартах Базельского комитета по банковскому надзору.
Несмотря на существенный прогресс в области анализа систем управления внутренними рисками, единое мнение относительно оптимального способа формирования моделей оценки риска, отсутствует, зачастую банкам приходится самим формировать модели оценки риска, которые бы удовлетворяли требованиям законодательства и были бы точными и не были бы слишком сложными в реализации.
Были выявлены преимущества и недостатки различных методов оценки рисков. В расчетно-аналитических и статистических методах основным недостатком является сложность расчета, хотя они являются более точными чем другие и более быстрыми в использовании, в то же время нужен большой объем информации за несколько лет для их использования.
Для построения адекватных моделей скоринга требуется не такой большой объем данных как для предыдущих, но существует проблема оценок на границе положительных и отрицательных результатов.
Методы экспертных оценок не являются объективными и требуют высокой квалификации специалистов. Безусловным преимуществом экспертных методов является возможность их использования практически в любых сферах, ситуациях и условиях.
Аналитический метод оценки риска через построения кривой считается сложным из-за того, что теоретические элементы, лежащие в его основе, доступны только узким специалистам.
Главным недостатком метода аналогий считается, что даже когда имеется отрицательный опыт по выполнению проектов, то это не дает достаточно информации для полноценного анализа с построением реалистичного набора вероятных событий, которые могли бы сорвать проект, т.е. выявить условия, которые привели к срыву проекта в каждом частном случае. Но позволяет получать информацию за счет прошлого опыта.
Для оценки кредитного риска используют оценку вероятности дефолта, модели Альтмана, Лиса, Давыдовой-Беликова и близкие к ним указывают на то, что вероятен ли дефолт, не давая количественную оценку данному показателю. Применение аппарата нечетких множества уже зарекомендовало себя в оценке различных видом рисков.
Нечеткая логика, позволяет описать характер процессов более естественно, чем формально-логические системы. Именно поэтому применение математических средств для представления нечеткой исходной информации позволяет строить модели, более адекватно отражающие различные аспекты неопределенности.
Гипотеза: основные методы оценки банковского риска зачастую или нуждаются в большом объеме данных для построения модели, обеспечивающей хорошую точность оценки, или наоборот им не требуется много информации, но в таком случае они оценивают субъективно и приближенно. Из этого следует, что наиболее эффективным методом оценки рисков был бы метод, сочетающий в себе объективную математическую оценку, обеспечивающую точность, вместе с простотой менее точных методов основанных на мнении экспертов тем самым, обеспечивающих ему гибкость.
Методологическая база работы: для обоснования выдвинутой гипотезы
применялись методы анализа, синтеза, сравнения, финансового анализа, коэффициентный метод, методы теории нечетких множеств, системы нечеткого вывода, нечетка кластеризация и интерпретация.
Элементы научного вклада: разработана экономико-математическая модель оценки внутреннего риска коммерческого банка, учитывающая как риск при кредитовании юридических лиц, на основе ряда коэффициентов финансовой устойчивости, ликвидности, рентабельности, так и совокупный риск кредитного портфеля на основе коэффициентов его характеризующих, позволяющая применить для анализа и обработки информации математические методы учитывающие неточность.
Практическая значимость заключается в том, что разработанная модель:
1) позволяет выполнять обоснованную оценку внутреннего риска, при осуществлении кредитования рассматривая выбранные коэффициенты отдельно и обобщенно в условиях отсутствия точных данных с высокой степенью обоснованности через рассмотрение множества сценариев.
помогает своевременно выделять ссуды повышенного риска, что
способствует повышению эффективности банковского кредитования.
Структура работы в соответствии с поставленными задачами состоит из: введения первой главы, в которой рассматривается классификация рисков и описываются особенности внутреннего риска, а так же методы управления рисками и методы оценки рисков, второй главы в которой описывается авторская модель, основанная на теории нечетких множеств, третьей главы посвященной практическому применению метода описанного во второй главе на основе реальных данных, заключения, списка использованных источников и приложений.
Купить