📄Работа №193923
Тема: ФИНАНСОВОЕ ОЗДОРОВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В УСЛОВИЯХ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Тип работы
Магистерская диссертация
Предмет
финансы и кредит
Объем:
122 листов
Год:
2020
Просмотров:
55
4935
руб.
🛒 Купить работу
Не подходит эта работа?
Закажите новую по вашим требованиям
Узнать цену на написание
Закажите новую по вашим требованиям
Представленный материал является образцом учебного исследования, примером структуры и содержания учебного исследования по заявленной теме. Размещён исключительно в информационных и ознакомительных целях.
Workspay.ru оказывает информационные услуги по сбору, обработке и структурированию материалов в соответствии с требованиями заказчика.
Размещение материала не означает публикацию произведения впервые и не предполагает передачу исключительных авторских прав третьим лицам.
Материал не предназначен для дословной сдачи в образовательные организации и требует самостоятельной переработки с соблюдением законодательства Российской Федерации об авторском праве и принципов академической добросовестности.
Авторские права на исходные материалы принадлежат их законным правообладателям. В случае возникновения вопросов, связанных с размещённым материалом, просим направить обращение через форму обратной связи.
Настоящий учебно-методический информационный материал размещён в ознакомительных и исследовательских целях и представляет собой пример учебного исследования. Не является готовым научным трудом и требует самостоятельной переработки.
📋 Содержание
Введение 3
1 Теоретические и правовые аспекты финансового оздоровление и реструктуризации
банковской системы РФ 6
1.1 Финансовое оздоровление кредитных организаций в РФ 6
1.2 Финансовое оздоровление, как инструмент реструктуризации банковской
системы 15
1.3 Регулирование и международные стандарты финансового оздоровления
банков и реструктуризации банковской системы 21
2 Методические основы финансового оздоровления в условиях
реструктуризации банковской системы в РФ 29
2.1 Порядок реструктуризации банковской системы и финансового
оздоровления банков 29
2.2 Финансового оздоровления как условие обеспечения стабильности
банковского сектора 37
2.3 Модернизация системы банковского надзора в условиях реструктуризации 50
3 Анализ реструктуризации банковской системы и финансового оздоровления
российских банков 55
3.1 Реструктуризация банковского сектора России проблемы и перспективы 55
3.2 Анализ финансового оздоровления кредитных организаций РФ 72
3.3 Совершенствование финансового оздоровления и реструктуризации
банковской системы в РФ 90
Заключение 104
Список использованной литературы
1 Теоретические и правовые аспекты финансового оздоровление и реструктуризации
банковской системы РФ 6
1.1 Финансовое оздоровление кредитных организаций в РФ 6
1.2 Финансовое оздоровление, как инструмент реструктуризации банковской
системы 15
1.3 Регулирование и международные стандарты финансового оздоровления
банков и реструктуризации банковской системы 21
2 Методические основы финансового оздоровления в условиях
реструктуризации банковской системы в РФ 29
2.1 Порядок реструктуризации банковской системы и финансового
оздоровления банков 29
2.2 Финансового оздоровления как условие обеспечения стабильности
банковского сектора 37
2.3 Модернизация системы банковского надзора в условиях реструктуризации 50
3 Анализ реструктуризации банковской системы и финансового оздоровления
российских банков 55
3.1 Реструктуризация банковского сектора России проблемы и перспективы 55
3.2 Анализ финансового оздоровления кредитных организаций РФ 72
3.3 Совершенствование финансового оздоровления и реструктуризации
банковской системы в РФ 90
Заключение 104
Список использованной литературы
📖 Введение
Залогом процветания экономики государства является финансовая устойчивость как национальной банковской системы в целом, так и отдельно взятого коммерческого банка. Сегодня целый ряд кредитных организаций ощутил проблему своей несостоятельности в полной мере: некоторые банки были лишены лицензий на осуществление деятельности, другие находятся в состоянии банкротства. Данные обстоятельства поставили перед Центральным Банком РФ задачу стабилизировать банковскую систему государства путем своевременного использования досудебных мер по улучшению финансового состояния кредитных организаций, находящихся в затруднительном финансовом положении. Одной из таких мер согласно ст. 189.20 закона «О несостоятельности (банкротстве)»1 является финансовое оздоровление кредитных организаций. Актуальность темы подтверждается тем, что финансовое оздоровление коммерческих банков для восстановления их устойчивости представляет особую значимость не только для банковского сегмента, но и всей экономической системы страны, что подтверждается работами Д С. Биджояна [12], Д А. Малининой [22], С. И. Овсянникова [3], С. А. Пальниченко и А. Л. Байбараковой [54] и др. При всей важности тема финансового оздоровления кредитных организаций остается недостаточно изученной.
На функционирование банковской системы существенное влияние оказывает деятельность системно-значимых банков, которым отводится ведущая роль в поддержании устойчивости банковской системы, с одной стороны, и финансовом обеспечении экономического роста в стране, с другой. При этом негативные тенденции в их деятельности способны привести к системному кризису на банковском рынке. Данные обстоятельства требуют как своевременной корректировки стратегии и тактики их деятельности, так и развития и совершенствования особого механизма надзора за ними с усилением акцента на управление рисками.
Банковская деятельность отличается одним из наиболее высоких уровней государственного регулирования. Несмотря на то, что такая деятельность является предпринимательством с сопутствующими рисками, государственные регулирующие органы стремятся минимизировать вероятность банкротства банков. К числу используемых регулирующих инструментов относятся требования по соблюдению обязательных нормативов, ограничения по принятию связанных с собственниками кредитных рисков, поддержание ликвидности и прочее. Однако даже при выполнении всех требований регулятора существует вероятность возникновения неспособности выполнения банком своих обязательств, связанной с действиями банковского менеджмента или неблагоприятными изменениями социально-экономических условий деятельности.
Организация финансового оздоровления коммерческого банка может быть эффективной только если она опирается на знание теории банковского менеджмента в целом и, в частности, особенностей его проявления в кризисной ситуации. Поэтому прежде всего необходимо теоретическое исследование вопросов организации финансового оздоровления как с учетом особенностей стадий жизненного цикла кредитной организации, так и в увязке с общей системой антикризисного управления.
Актуальность данного диссертационного исследования обусловлена: во- первых, значимостью для современной российской банковской системы вопросов финансового оздоровления кредитных организаций для восстановления их устойчивости; во-вторых, отсутствием комплексного исследования теоретических основ организации финансового оздоровления коммерческого банка как одной из стадий жизненного цикла кредитной организации и как подсистемы антикризисного управления, включающей в себя цели, функции и принципы, методы и средства управления; в-третьих, неразработанностью практических вопросов функционирования механизма финансового оздоровления коммерческого банка.
В процессе исследования были использованы методы анализа и синтеза, сравнения, классификации, экспертного оценивания, а также аналитический метод с составлением схем, таблиц, описанием изучаемого объекта и другие.
Научная новизна проведенного исследования заключается в следующем:
Разработаны рекомендации по процессу финансового оздоровления коммерческих банков с целью оптимизации самого оздоровления, повышения эффективности бизнес - процессов и развития экономики в целом.
Научная значимость исследования состоит в том, что основные выводы и положения диссертации дополняют теоретические финансового оздоровления кредитных организаций в условиях реструктуризации банковского сектора и могут быть использованы при изучении курсов "Банковский риск-менеджмент", «Банковский менеджмент», «Организация деятельности коммерческого банка».
Базой для проведенного исследования послужили основные статистические данные последних лет, которые характеризуют экономическое функционирование банковского сектора и представленные в открытом доступе на сайте Центрального банка РФ
Объектом исследования являются: Российские кредитные организации банковского сектора в условиях реструктуризации.
Предметом исследования является: Экономические отношения, складывающиеся в системе коммерческих банков в процессе их финансового оздоровления в условиях реструктуризации.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение механизма финансового оздоровления кредитных организаций в условиях реструктуризации банковской системы РФ
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
1) Изучить теоретические основы финансового оздоровления и реструктуризации банковской системы РФ
2) Рассмотреть финансовое оздоровление кредитной организации как механизм предупреждения банкротства;
3) Проведение статистического анализа банковского сектора РФ
4) Выявление приоритетных направлений роста в современных условиях развития экономики страны
5) Изучить перспективы и риски финансового оздоровления
6) Выявить факторы, негативно влияющие на состояние кредитной организации и свидетельствующие о необходимости введения системы мер по финансовому оздоровлению
7) Наметить пути совершенствования внешнего и внутреннего воздействия на проблемные банки
На функционирование банковской системы существенное влияние оказывает деятельность системно-значимых банков, которым отводится ведущая роль в поддержании устойчивости банковской системы, с одной стороны, и финансовом обеспечении экономического роста в стране, с другой. При этом негативные тенденции в их деятельности способны привести к системному кризису на банковском рынке. Данные обстоятельства требуют как своевременной корректировки стратегии и тактики их деятельности, так и развития и совершенствования особого механизма надзора за ними с усилением акцента на управление рисками.
Банковская деятельность отличается одним из наиболее высоких уровней государственного регулирования. Несмотря на то, что такая деятельность является предпринимательством с сопутствующими рисками, государственные регулирующие органы стремятся минимизировать вероятность банкротства банков. К числу используемых регулирующих инструментов относятся требования по соблюдению обязательных нормативов, ограничения по принятию связанных с собственниками кредитных рисков, поддержание ликвидности и прочее. Однако даже при выполнении всех требований регулятора существует вероятность возникновения неспособности выполнения банком своих обязательств, связанной с действиями банковского менеджмента или неблагоприятными изменениями социально-экономических условий деятельности.
Организация финансового оздоровления коммерческого банка может быть эффективной только если она опирается на знание теории банковского менеджмента в целом и, в частности, особенностей его проявления в кризисной ситуации. Поэтому прежде всего необходимо теоретическое исследование вопросов организации финансового оздоровления как с учетом особенностей стадий жизненного цикла кредитной организации, так и в увязке с общей системой антикризисного управления.
Актуальность данного диссертационного исследования обусловлена: во- первых, значимостью для современной российской банковской системы вопросов финансового оздоровления кредитных организаций для восстановления их устойчивости; во-вторых, отсутствием комплексного исследования теоретических основ организации финансового оздоровления коммерческого банка как одной из стадий жизненного цикла кредитной организации и как подсистемы антикризисного управления, включающей в себя цели, функции и принципы, методы и средства управления; в-третьих, неразработанностью практических вопросов функционирования механизма финансового оздоровления коммерческого банка.
В процессе исследования были использованы методы анализа и синтеза, сравнения, классификации, экспертного оценивания, а также аналитический метод с составлением схем, таблиц, описанием изучаемого объекта и другие.
Научная новизна проведенного исследования заключается в следующем:
Разработаны рекомендации по процессу финансового оздоровления коммерческих банков с целью оптимизации самого оздоровления, повышения эффективности бизнес - процессов и развития экономики в целом.
Научная значимость исследования состоит в том, что основные выводы и положения диссертации дополняют теоретические финансового оздоровления кредитных организаций в условиях реструктуризации банковского сектора и могут быть использованы при изучении курсов "Банковский риск-менеджмент", «Банковский менеджмент», «Организация деятельности коммерческого банка».
Базой для проведенного исследования послужили основные статистические данные последних лет, которые характеризуют экономическое функционирование банковского сектора и представленные в открытом доступе на сайте Центрального банка РФ
Объектом исследования являются: Российские кредитные организации банковского сектора в условиях реструктуризации.
Предметом исследования является: Экономические отношения, складывающиеся в системе коммерческих банков в процессе их финансового оздоровления в условиях реструктуризации.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение механизма финансового оздоровления кредитных организаций в условиях реструктуризации банковской системы РФ
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
1) Изучить теоретические основы финансового оздоровления и реструктуризации банковской системы РФ
2) Рассмотреть финансовое оздоровление кредитной организации как механизм предупреждения банкротства;
3) Проведение статистического анализа банковского сектора РФ
4) Выявление приоритетных направлений роста в современных условиях развития экономики страны
5) Изучить перспективы и риски финансового оздоровления
6) Выявить факторы, негативно влияющие на состояние кредитной организации и свидетельствующие о необходимости введения системы мер по финансовому оздоровлению
7) Наметить пути совершенствования внешнего и внутреннего воздействия на проблемные банки
✅ Заключение
Под финансовым оздоровлением традиционно понимается комплекс мер, на-правленных на восстановление платежеспособности предприятий. Потребность в проведении такого рода комплекса мер вытекает из особенностей жизненного цикла предприятия.
Деятельность коммерческого банка существенно отличается от деятельности других предприятий наличием специфических черт, присущих только банкам: являясь финансовым институтом, банк производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства - товар особого рода в платежных средствах и оказании услуг носящих денежный характер; он имеет единственную в своем роде предметно - производственную специализацию — обладает монополией на совершение банковских операций; его деятельность требует руководства со стороны менеджеров "особого рода" и имеет связи с органами государственного регулирования. Этот позволяет говорить о банке как о предприятии "особого рода", а о его жизненном цикле как о цикле с определенной спецификой.
Таким образом, финансовое оздоровление коммерческого банка - это переходный этап жизненного цикла кредитной организации при возврате из состояния спада в состояние финансовой устойчивости (стабилизации и подъема).
Цикличность в развитии экономики, банковской системы и отдельного коммерческого банка вызывает необходимость особых подходов к банковскому менеджменту на разных этапах жизненного цикла кредитной организации. А отклонение от равновесного состояния в деятельности банка требует проведения коррекционных мероприятий, направленных на его возврат в исходное равновесное состояние. Решение данных задач находится в центре особой системы мер, именуемой в зарубежной литературе "кризис-менеджментом", а в отечественной - "антикризисным управлением". Поэтому, с точки зрения эффективности финансового оздоровления, принципиальным является вопрос его отношения к системе антикризисного управления, как большей.
Спецификой особого режима управления при финансовом оздоровлении является усиление внешнего контроля со стороны Банка России за проблемной кредитной организацией, который в своей крайней форме может осуществляться путем введения в банк внешних органов управления - в лице временной администрации. Передача руководящих функций назначаемому управляющему превращает управление из внутреннего (проводимого органами управления банка и направленного, как правило, на реализацию мер профилактического характера для предотвращения развития кризисных явлений) во внешнее. Управление становится внешним также и за счет того, что осуществляется, по существу, со стороны Банка России, реализующего участие государства. Все усилия в данном случае направляются на реализацию главной цели управляющей системы — вернуть кредитную организацию в состояние финансовой устойчивости. При этом любые изменения в системе интересов управленческих кадров и рядового персонала организации не могут повлиять на корректировку внешних управленческих воздействий, так как они осуществляются под внешним контролем со стороны Центрального банка.
Такая направленность управленческого воздействия обуславливает целый ряд видовых признаков менеджмента при проведении финансового оздоровления, которые могут рассматриваться как производные. В качестве основного видового признака особого режима управления выступает временная ориентация управления. В отличие от других стадий антикризисного менеджмента, финансовое оздоровление осуществляется в строго ограниченном временном интервале: внутреннее управление финансовым оздоровлением может проводится только в сроки, определенным планом финансового оздоровления и согласованные с территориальным учреждением Банка России; сроки внешнего управления проблемной кредитной организацией со стороны внешних администраций определены законодательно. При эффективности финансового оздоровления кредитная организация возвращается из стадии спада на стадию подъема в своем жизненном цикле, при неудовлетворительных результатах предпринятых мер - банк входит в стадию банкротства и подлежит ликвидации.
При финансовом оздоровлении особая роль отводится возможно более раннему выявлению проблем коммерческого банка. Это позволяет своевременно принять меры по его оздоровлению. С точки зрения особого режима управления, наибольший интерес представляют факторы, негативно влияющие на состояние кредитной организации, так как именно они ведут к кризису и спаду в деятельности банка. Одни из этих факторов имеют внутренний, другие - внешний по отношению к банку характер
Дальнейшее исследования частей и элементов системы финансового оздоровления позволило определить специфический инструментарий особого режима управления, осуществляемый самой кредитной организацией по направлениям рекапитализации, стабилизации ресурсной базы и реструктуризации активов. Данный аспект стал предметом исследования во второй главе диссертации.
Поскольку одним из признаков наличия проблем в деятельности коммерческого банка является сокращение капитала банка, главным направлением реабилитации коммерческого банка является комплекс мероприятий, направленных на восполнение капитала. Особенностью рекапитализации финансово нестабильных банков является, как правило, невозможность использования внутренних источников из-за убыточной деятельности и ограничения внешних в силу резкого падения привлекательности банка с точки зрения потенциальных инвесторов. Все это вынуждает кредитные организации, осуществляющие финансовое оздоровление, наряду с традиционными путями наращивания собственного капитала, искать нетрадиционные источники рекапитализации. В качестве таких источников выступают замена долгов банка облигациями, конвертируемыми в акции, позволяющая одновременно с наращиванием капитала решить проблему с кредиторской задолженностью; отказ от распределения прибыли в качестве дивидендов; уменьшение хозяйственных расходов; отказ от нерентабельных направлений бизнеса; уменьшение процентных расходов.
Следующей проблемой, стоящей перед банком, испытывающим финансовые трудности, является стабилизация ресурсной базы и ее увеличение. Специфическими источниками заемного капитала, используемыми при финансовом оздоровлении, являются: предоставление отсрочки и рассрочки платежей, перевод долга кредитной организации с согласия ее кредиторов, прощение долга кредитной организации, новация долга, перевод валютных обязательств в рублевые, временный отказ от снятия средств со счетов.
Далеко не всегда возникшие проблемы можно решить только путем привлечения дополнительных ресурсов и увеличением капитала. С одной стороны, плата за удержание на достаточно стабильном уровне ресурсной базы банка может оказаться слишком высокой и значительно повлиять на важнейшие характеристики финансовой устойчивости банка. С другой стороны, использование большей части методов может значительно повредить имиджу банка и привести к обратному эффекту, что грозит прекращением текущих поступлений новых средств на счета клиентов и решением ряда клиентов о снятии средств со счетов в банке. Поэтому наряду с работой по стабилизация ресурсной базы должна быть организована работа по изменению структуры банковских активов. В рамках данного направления финансового оздоровления можно выделить как традиционную работу с активами (поиск новых направлений деятельности, приносящих доход; проведение мер по взысканию дебиторской задолженности и реализации залогового имущества), осуществляемую кредитными организациями на всех стадиях жизненного цикла, так и характерную в первую очередь для финансово нестабильной кредитной организации (секьюритизация активов; перевод долга; переуступка прав требования; проведение взаимозачетов; продажа активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций кредитной организации).
Я считаю, что необходимо предусмотреть расширение полномочий территориальных учреждений Банка России по пересмотру планов финансового оздоровления проблемных кредитных организаций при изменении ситуации.
Следующая группа проблем, касающаяся осуществления внешнего управленческого воздействия на проблемные банки, связана с существующими жесткими критериями порядка отбора кредитных организаций, подлежащих реструктуризации. В соответствии с Федеральным законом "О реструктуризации кредитных организаций" реструктуризация проводится на основе отбора этих организаций из числа рекомендуемых Банком России. Другими словами, не предусматривается добровольный порядок проведения реструктуризации. Такой жесткий подход значительно ограничивает возможности реструктуризации кредитных организаций и делает невозможным использование реструктуризации для поддержания и реабилитации региональных банков. Данный подход был ориентирован на кризис банковской системы и не соответствует реальному времени.
В качестве практического результата исследования можно выделить разработанные автором рекомендации по финансовому оздоровлению коммерческих банков в условиях реструктуризации, которые могут быть использованы Центральным Банков для более эффективного процесса оздоровления банков, а также для избежания увеличения количества коммерческих банков, которым может потребоваться процесс санации.
Таким образом, полученные исследования могут быть банком России при совершенствовании процесса оздоровления и контроля и для повышении эффективности взаимодействия с коммерческими банками в условиях динамично развивающейся среды.
Деятельность коммерческого банка существенно отличается от деятельности других предприятий наличием специфических черт, присущих только банкам: являясь финансовым институтом, банк производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства - товар особого рода в платежных средствах и оказании услуг носящих денежный характер; он имеет единственную в своем роде предметно - производственную специализацию — обладает монополией на совершение банковских операций; его деятельность требует руководства со стороны менеджеров "особого рода" и имеет связи с органами государственного регулирования. Этот позволяет говорить о банке как о предприятии "особого рода", а о его жизненном цикле как о цикле с определенной спецификой.
Таким образом, финансовое оздоровление коммерческого банка - это переходный этап жизненного цикла кредитной организации при возврате из состояния спада в состояние финансовой устойчивости (стабилизации и подъема).
Цикличность в развитии экономики, банковской системы и отдельного коммерческого банка вызывает необходимость особых подходов к банковскому менеджменту на разных этапах жизненного цикла кредитной организации. А отклонение от равновесного состояния в деятельности банка требует проведения коррекционных мероприятий, направленных на его возврат в исходное равновесное состояние. Решение данных задач находится в центре особой системы мер, именуемой в зарубежной литературе "кризис-менеджментом", а в отечественной - "антикризисным управлением". Поэтому, с точки зрения эффективности финансового оздоровления, принципиальным является вопрос его отношения к системе антикризисного управления, как большей.
Спецификой особого режима управления при финансовом оздоровлении является усиление внешнего контроля со стороны Банка России за проблемной кредитной организацией, который в своей крайней форме может осуществляться путем введения в банк внешних органов управления - в лице временной администрации. Передача руководящих функций назначаемому управляющему превращает управление из внутреннего (проводимого органами управления банка и направленного, как правило, на реализацию мер профилактического характера для предотвращения развития кризисных явлений) во внешнее. Управление становится внешним также и за счет того, что осуществляется, по существу, со стороны Банка России, реализующего участие государства. Все усилия в данном случае направляются на реализацию главной цели управляющей системы — вернуть кредитную организацию в состояние финансовой устойчивости. При этом любые изменения в системе интересов управленческих кадров и рядового персонала организации не могут повлиять на корректировку внешних управленческих воздействий, так как они осуществляются под внешним контролем со стороны Центрального банка.
Такая направленность управленческого воздействия обуславливает целый ряд видовых признаков менеджмента при проведении финансового оздоровления, которые могут рассматриваться как производные. В качестве основного видового признака особого режима управления выступает временная ориентация управления. В отличие от других стадий антикризисного менеджмента, финансовое оздоровление осуществляется в строго ограниченном временном интервале: внутреннее управление финансовым оздоровлением может проводится только в сроки, определенным планом финансового оздоровления и согласованные с территориальным учреждением Банка России; сроки внешнего управления проблемной кредитной организацией со стороны внешних администраций определены законодательно. При эффективности финансового оздоровления кредитная организация возвращается из стадии спада на стадию подъема в своем жизненном цикле, при неудовлетворительных результатах предпринятых мер - банк входит в стадию банкротства и подлежит ликвидации.
При финансовом оздоровлении особая роль отводится возможно более раннему выявлению проблем коммерческого банка. Это позволяет своевременно принять меры по его оздоровлению. С точки зрения особого режима управления, наибольший интерес представляют факторы, негативно влияющие на состояние кредитной организации, так как именно они ведут к кризису и спаду в деятельности банка. Одни из этих факторов имеют внутренний, другие - внешний по отношению к банку характер
Дальнейшее исследования частей и элементов системы финансового оздоровления позволило определить специфический инструментарий особого режима управления, осуществляемый самой кредитной организацией по направлениям рекапитализации, стабилизации ресурсной базы и реструктуризации активов. Данный аспект стал предметом исследования во второй главе диссертации.
Поскольку одним из признаков наличия проблем в деятельности коммерческого банка является сокращение капитала банка, главным направлением реабилитации коммерческого банка является комплекс мероприятий, направленных на восполнение капитала. Особенностью рекапитализации финансово нестабильных банков является, как правило, невозможность использования внутренних источников из-за убыточной деятельности и ограничения внешних в силу резкого падения привлекательности банка с точки зрения потенциальных инвесторов. Все это вынуждает кредитные организации, осуществляющие финансовое оздоровление, наряду с традиционными путями наращивания собственного капитала, искать нетрадиционные источники рекапитализации. В качестве таких источников выступают замена долгов банка облигациями, конвертируемыми в акции, позволяющая одновременно с наращиванием капитала решить проблему с кредиторской задолженностью; отказ от распределения прибыли в качестве дивидендов; уменьшение хозяйственных расходов; отказ от нерентабельных направлений бизнеса; уменьшение процентных расходов.
Следующей проблемой, стоящей перед банком, испытывающим финансовые трудности, является стабилизация ресурсной базы и ее увеличение. Специфическими источниками заемного капитала, используемыми при финансовом оздоровлении, являются: предоставление отсрочки и рассрочки платежей, перевод долга кредитной организации с согласия ее кредиторов, прощение долга кредитной организации, новация долга, перевод валютных обязательств в рублевые, временный отказ от снятия средств со счетов.
Далеко не всегда возникшие проблемы можно решить только путем привлечения дополнительных ресурсов и увеличением капитала. С одной стороны, плата за удержание на достаточно стабильном уровне ресурсной базы банка может оказаться слишком высокой и значительно повлиять на важнейшие характеристики финансовой устойчивости банка. С другой стороны, использование большей части методов может значительно повредить имиджу банка и привести к обратному эффекту, что грозит прекращением текущих поступлений новых средств на счета клиентов и решением ряда клиентов о снятии средств со счетов в банке. Поэтому наряду с работой по стабилизация ресурсной базы должна быть организована работа по изменению структуры банковских активов. В рамках данного направления финансового оздоровления можно выделить как традиционную работу с активами (поиск новых направлений деятельности, приносящих доход; проведение мер по взысканию дебиторской задолженности и реализации залогового имущества), осуществляемую кредитными организациями на всех стадиях жизненного цикла, так и характерную в первую очередь для финансово нестабильной кредитной организации (секьюритизация активов; перевод долга; переуступка прав требования; проведение взаимозачетов; продажа активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций кредитной организации).
Я считаю, что необходимо предусмотреть расширение полномочий территориальных учреждений Банка России по пересмотру планов финансового оздоровления проблемных кредитных организаций при изменении ситуации.
Следующая группа проблем, касающаяся осуществления внешнего управленческого воздействия на проблемные банки, связана с существующими жесткими критериями порядка отбора кредитных организаций, подлежащих реструктуризации. В соответствии с Федеральным законом "О реструктуризации кредитных организаций" реструктуризация проводится на основе отбора этих организаций из числа рекомендуемых Банком России. Другими словами, не предусматривается добровольный порядок проведения реструктуризации. Такой жесткий подход значительно ограничивает возможности реструктуризации кредитных организаций и делает невозможным использование реструктуризации для поддержания и реабилитации региональных банков. Данный подход был ориентирован на кризис банковской системы и не соответствует реальному времени.
В качестве практического результата исследования можно выделить разработанные автором рекомендации по финансовому оздоровлению коммерческих банков в условиях реструктуризации, которые могут быть использованы Центральным Банков для более эффективного процесса оздоровления банков, а также для избежания увеличения количества коммерческих банков, которым может потребоваться процесс санации.
Таким образом, полученные исследования могут быть банком России при совершенствовании процесса оздоровления и контроля и для повышении эффективности взаимодействия с коммерческими банками в условиях динамично развивающейся среды.
ИЛИ
Поиск аналога
📕 Список литературы
🛒 Оформить заказ
⚡ Работу высылаем в течении 5 минут после оплаты.