Помощь студентам в учебе
Финансовое управление деятельностью кредитного потребительского кооператива на примере КПК «Финанс Капитал»
|
Аннотация 2
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ
1.1 Экономическая сущность и роль кредитной кооперации 10
1.2 Основы формирования кредитных кооперативов в России 16
1.3 Методика анализа и оценки финансовой деятельности 22
1.4 Современное состояние развития кредитных кооперативов 29
2 ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОГО
ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА «ФИНАНС КАПИТАЛ»
2.1 Общая организационно-экономическая характеристика КПК «Финанс
Капитал» 36
2.2 Оценка основных показателей финансовой деятельности кооператив 43
2.3 Проблемы развития кредитного кооператива 66
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА
3.1 Формирование стратегии финансового управления 72
3.2 Мероприятия, направленные на совершенствование управления
деятельностью кредитного кооператива 79
3.3 Оценка результатов внедрения предложенных мероприятий 89
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 93
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 99
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Бухгалтерский баланс КПК, отчет о прибылях и убытках «Финанс Капитал» 102
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Анкетирование пайщиков КПК «Финанс Капитал» 103
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ
1.1 Экономическая сущность и роль кредитной кооперации 10
1.2 Основы формирования кредитных кооперативов в России 16
1.3 Методика анализа и оценки финансовой деятельности 22
1.4 Современное состояние развития кредитных кооперативов 29
2 ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОГО
ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА «ФИНАНС КАПИТАЛ»
2.1 Общая организационно-экономическая характеристика КПК «Финанс
Капитал» 36
2.2 Оценка основных показателей финансовой деятельности кооператив 43
2.3 Проблемы развития кредитного кооператива 66
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА
3.1 Формирование стратегии финансового управления 72
3.2 Мероприятия, направленные на совершенствование управления
деятельностью кредитного кооператива 79
3.3 Оценка результатов внедрения предложенных мероприятий 89
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 93
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 99
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Бухгалтерский баланс КПК, отчет о прибылях и убытках «Финанс Капитал» 102
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Анкетирование пайщиков КПК «Финанс Капитал» 103
Актуальность темы. Кредитная кооперация занимает особое место в системе кредитования. Являясь специфическими финансовыми институтами по способам и направлениям своей работы, а также по целям своей деятельности, кредитные потребительские кооперативы созданы и функционируют на принципах взаимопомощи, ориентированы в своей деятельности прежде всего на обеспечение доступа к финансовым услугам для своих членов. При этом не стремятся к захвату финансового рынка в целом или его сегмента, а направлены на увеличение местного и общего благосостояния, поскольку они принадлежат своим членам (пайщикам) и преследуют цель удовлетворения их потребностей, поэтому экономическая природа кредитных кооперативов носит универсальный характер.
Функции кредитного кооператива не сводятся к чисто экономическим задачам, а включают еще и социальные аспекты. Поскольку и привлечение средств, и выдачу заемных средств кооператив осуществляет для своих собственных членов, нельзя механически применять методику финансового управления, используемую для коммерческих банков. Этим определяется актуальность темы исследования.
В настоящее время кредитные кооперативы, являясь важным элементом экономических отношений и неотъемлемой частью кредитной системы России, способствуют адаптации определенных слоев населения к рынку. Исходя из этого совершенствование финансового управления, увеличение эффективности и развитие кредитных кооперативов является актуальной темой для участников финансовых рынков.
Кредитный потребительский кооператив «Финанс Капитал» является стабильно развивающейся некоммерческой организацией, которая
функционирует на рынке финансовых услуг в Челябинске и Челябинской области более семи лет. Кооператив организовал финансовую взаимопомощь своим членам (пайщикам) посредством объединения паенакоплений и привлечения денежных средств для удовлетворения финансовых потребностей.
Целью данной выпускной квалификационной работы является разработка мероприятий по повышению эффективности финансового управления деятельностью кредитного потребительского кооператива «Финанс Капитал».
В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:
1) определить экономическую сущность и роль кредитной кооперации, сложившаяся из двойственной природы кооперативов, обусловленная кредитной и кооперативной структурой;
2) раскрыть основы формирования кредитных кооперативов в России;
3) проанализировать современное состояние развития кредитной кооперации;
4) оценить основные организационно-экономические показатели финансовой деятельности кооператива;
5) раскрыть основные проблемы финансового управления кооператива;
6) сформировать стратегию развития кредитного кооператива, а также перечень мероприятий, направленные на повышение эффективности финансового управления деятельностью КПК;
7) провести анализ результатов внедрения предложенных мероприятий.
Объект работы - кредитный потребительский кооператив «Финанс Капитал».
Предметом работы является
Для обработки экономической информации были проведены методы традиционного анализа: вертикальный, горизонтальный и коэффициентный анализы.
Информационной базой выпускной квалификационно работы являются учебные пособия и методические указания по кредитной кооперации, журнальные материалы, справочные и аналитические данные, а также электронные ресурсы сети интернет.
В работе описаны выявленные проблемы и предложены мероприятия по их решению совместно с расчетом экономического эффекта.
Функции кредитного кооператива не сводятся к чисто экономическим задачам, а включают еще и социальные аспекты. Поскольку и привлечение средств, и выдачу заемных средств кооператив осуществляет для своих собственных членов, нельзя механически применять методику финансового управления, используемую для коммерческих банков. Этим определяется актуальность темы исследования.
В настоящее время кредитные кооперативы, являясь важным элементом экономических отношений и неотъемлемой частью кредитной системы России, способствуют адаптации определенных слоев населения к рынку. Исходя из этого совершенствование финансового управления, увеличение эффективности и развитие кредитных кооперативов является актуальной темой для участников финансовых рынков.
Кредитный потребительский кооператив «Финанс Капитал» является стабильно развивающейся некоммерческой организацией, которая
функционирует на рынке финансовых услуг в Челябинске и Челябинской области более семи лет. Кооператив организовал финансовую взаимопомощь своим членам (пайщикам) посредством объединения паенакоплений и привлечения денежных средств для удовлетворения финансовых потребностей.
Целью данной выпускной квалификационной работы является разработка мероприятий по повышению эффективности финансового управления деятельностью кредитного потребительского кооператива «Финанс Капитал».
В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:
1) определить экономическую сущность и роль кредитной кооперации, сложившаяся из двойственной природы кооперативов, обусловленная кредитной и кооперативной структурой;
2) раскрыть основы формирования кредитных кооперативов в России;
3) проанализировать современное состояние развития кредитной кооперации;
4) оценить основные организационно-экономические показатели финансовой деятельности кооператива;
5) раскрыть основные проблемы финансового управления кооператива;
6) сформировать стратегию развития кредитного кооператива, а также перечень мероприятий, направленные на повышение эффективности финансового управления деятельностью КПК;
7) провести анализ результатов внедрения предложенных мероприятий.
Объект работы - кредитный потребительский кооператив «Финанс Капитал».
Предметом работы является
Для обработки экономической информации были проведены методы традиционного анализа: вертикальный, горизонтальный и коэффициентный анализы.
Информационной базой выпускной квалификационно работы являются учебные пособия и методические указания по кредитной кооперации, журнальные материалы, справочные и аналитические данные, а также электронные ресурсы сети интернет.
В работе описаны выявленные проблемы и предложены мероприятия по их решению совместно с расчетом экономического эффекта.
В ходе выполнения выпускной квалификационной работы были изучены аспекты формирования и становления кооперативного сегмента финансовой системы Российской Федерации, были рассмотрены принципы и специфические особенности кредитных кооперативов, ценности и базовые основы деятельности. Проанализировано современное состояние развития кредитных кооперативов и на основе рассмотренных теоретических и аналитических данных установлено, что в наши дни кредитные потребительские кооперативы сталкиваются с рядом проблем, такими как низкий уровень осведомленности населения, достаточно высокий уровень недоверия, недостаток денежных средств и различного характера риски, рынок кредитных потребительских кооперативов нуждается в развитии и поддержке, в частности со стороны регулирующего органа - Центрального Банка Российской Федерации.
На основе традиционных анализов проведена оценка основных показателей финансовой деятельности анализируемого кредитного потребительского кооператива, таким образом выявлено увеличение количества выданных займов, тем не менее анализируя бухгалтерский баланс наблюдается снижение оборотных активов и краткосрочных обязательств кооператива. Расчет коэффициентного анализа показал, что анализируемый кредитный потребительский кооператив обладает высокой платежеспособностью, что доказывают показатели ликвидности, имеет высокую финансовую эффективность, положительную доходность и обладает надежностью размещения средств.
В работе также были рассмотрены вопросы повышения совершенствования финансового управления деятельности кредитного потребительского кооператива «Финанс Капитал». В процессе работы были поставлены несколько задач, направленные на повышение эффективности финансового управления.
Такими задачами являются:
1) высокая текучесть пайщиков кредитного потребительского кооператива;
2) отсутствие расширения и развития;
3) высокий уровень недоверия и низкая финансовая грамотность;
4) соотношение паевых взносов и личных сбережений к портфелю займа ниже норматива равному 50%.
Для решения каждой из перечисленных задач были разработаны рекомендации совместно с расчетом экономического эффекта от их реализации.
В целях снижения текучести пайщиков кредитного кооператива посредством анализа опыта кредитных потребительских кооперативов зарубежных стран, возможность его переноса на российскую действительность, в соответствии с российским законодательством и изучение потребности пайщиков в дополнительных услугах, была предложена мера ввода дополнительных услуг, таких как платежные услуги, юридическое консультирование, услуги по доставке пенсий, оплата коммунальных платежей, данная мера прогнозирует снижение текучести на 24,3%, а также донесение до пользователей преимуществ и принципов с прогнозом снижения на 7%.
Задачу расширения и развития наиболее результативно сможет решить мероприятие по выходу на новый рынок, путем открытия сети подразделений в размере трех дополнительных офисов и ввод новой услуги для новой категории потенциальных пайщиков, а именно предоставления потребительских заемных средств населению, проживающему в сельской и поселковой местности. Данное мероприятие включает в себя рассчитанные инвестиционные и текущие затраты в размере 364 500 рублей и 219 000 рублей соответственно.
Разработка данного мероприятия способна привлечь в кредитный кооператив около 2 371 потенциальных пользователей, кроме того, проведение широкой информационной программы и донесение преимуществ прогнозирует приход 216 потенциальных пайщиков, а ввод дополнительных услуг 129 пользователей.
Определены следующие мероприятия по повышению финансовой грамотности и снижению недоверия населения:
1) широкая информационная программа, в том числе разработка информационных буклетов и нового раздела сайта, проведение лекционных и консультационных мероприятий, а также донесение преимуществ, особенностей и принципов работы;
2) такие рекомендации Центральному Банку Российской Федерации, как изменение наименования (ребрендинг) через полную замену наименования или через введение второго, дублирующего наименования такого, как «кредитный союз», предложение донесение до широкой общественности особенностей кредитной кооперации, детализация требований к раскрытию информации о кредитных кооперативах, по аналитическим прогнозам, способны в 13 раз уменьшить недоверие граждан к КПК;
Проведенный по данным бухгалтерской отчетности 2015-2017 гг. анализ финансово-хозяйственной деятельности КПК «Финанс Капитал» позволил выявить негативную тенденцию в плане его финансовой устойчивости и обусловленное этим соотношение паевых взносов и личных сбережений к портфелю займов кооператива ниже норматива. Таким образом существующую задачу соотношения целесообразнее всего решить предоставлением новой услуги, которое позволит увеличить данное соотношение до 79,4% путем активного пользования как программами по земным средствам, так и сберегательной программой с оптимальной пропорциональностью.
В результате открытия подразделений и предоставления новой услуги прогнозируется привлечение личных сбережений в размере 24 907,1 тысяч рублей, паевый фонд 3 912,2 тысяч рублей, что составляет 53,4% от паевого фонда на 31.12.2017 год, а процентных доход равен 10 707,5, чистая прибыль увеличилась с 4 370 до 6 280 тысячи рублей. Кроме того, если ранее кредитный кооператив базировал свою детальность на предоставление только одной услуги, а именно предоставление ипотечных займов и займов под строительство недвижимости, то теперь доля новой услуги, то есть потребительских займов составляет 13,5%, что на 12% больше, таким образом стратегия диверсифицированного роста положительно воздействует на развитие кооператива и его финансовые результаты.
Экономический эффект от исполнения описанных рекомендаций, предложенных в рамках выпускной квалификационной работы был оценен в сумму 6 280 тысяч рублей годовой чистой прибыли, что на 43,7% больше чистой прибыли предыдущего года.
Таким образом, по итогам изучения и оценки материалов о деятельности кредитных потребительских кооперативов были решены все поставленные задачи и достигнута цель исследования, поставленная в рамках выпускной квалификационной работы, а именно повышение эффективности финансового управления кредитного потребительского кооператива «Финанс Капитал», кроме того, были приведены соответствующие данные о практическом функционировании и организации финансового управления кооператива.
На основе традиционных анализов проведена оценка основных показателей финансовой деятельности анализируемого кредитного потребительского кооператива, таким образом выявлено увеличение количества выданных займов, тем не менее анализируя бухгалтерский баланс наблюдается снижение оборотных активов и краткосрочных обязательств кооператива. Расчет коэффициентного анализа показал, что анализируемый кредитный потребительский кооператив обладает высокой платежеспособностью, что доказывают показатели ликвидности, имеет высокую финансовую эффективность, положительную доходность и обладает надежностью размещения средств.
В работе также были рассмотрены вопросы повышения совершенствования финансового управления деятельности кредитного потребительского кооператива «Финанс Капитал». В процессе работы были поставлены несколько задач, направленные на повышение эффективности финансового управления.
Такими задачами являются:
1) высокая текучесть пайщиков кредитного потребительского кооператива;
2) отсутствие расширения и развития;
3) высокий уровень недоверия и низкая финансовая грамотность;
4) соотношение паевых взносов и личных сбережений к портфелю займа ниже норматива равному 50%.
Для решения каждой из перечисленных задач были разработаны рекомендации совместно с расчетом экономического эффекта от их реализации.
В целях снижения текучести пайщиков кредитного кооператива посредством анализа опыта кредитных потребительских кооперативов зарубежных стран, возможность его переноса на российскую действительность, в соответствии с российским законодательством и изучение потребности пайщиков в дополнительных услугах, была предложена мера ввода дополнительных услуг, таких как платежные услуги, юридическое консультирование, услуги по доставке пенсий, оплата коммунальных платежей, данная мера прогнозирует снижение текучести на 24,3%, а также донесение до пользователей преимуществ и принципов с прогнозом снижения на 7%.
Задачу расширения и развития наиболее результативно сможет решить мероприятие по выходу на новый рынок, путем открытия сети подразделений в размере трех дополнительных офисов и ввод новой услуги для новой категории потенциальных пайщиков, а именно предоставления потребительских заемных средств населению, проживающему в сельской и поселковой местности. Данное мероприятие включает в себя рассчитанные инвестиционные и текущие затраты в размере 364 500 рублей и 219 000 рублей соответственно.
Разработка данного мероприятия способна привлечь в кредитный кооператив около 2 371 потенциальных пользователей, кроме того, проведение широкой информационной программы и донесение преимуществ прогнозирует приход 216 потенциальных пайщиков, а ввод дополнительных услуг 129 пользователей.
Определены следующие мероприятия по повышению финансовой грамотности и снижению недоверия населения:
1) широкая информационная программа, в том числе разработка информационных буклетов и нового раздела сайта, проведение лекционных и консультационных мероприятий, а также донесение преимуществ, особенностей и принципов работы;
2) такие рекомендации Центральному Банку Российской Федерации, как изменение наименования (ребрендинг) через полную замену наименования или через введение второго, дублирующего наименования такого, как «кредитный союз», предложение донесение до широкой общественности особенностей кредитной кооперации, детализация требований к раскрытию информации о кредитных кооперативах, по аналитическим прогнозам, способны в 13 раз уменьшить недоверие граждан к КПК;
Проведенный по данным бухгалтерской отчетности 2015-2017 гг. анализ финансово-хозяйственной деятельности КПК «Финанс Капитал» позволил выявить негативную тенденцию в плане его финансовой устойчивости и обусловленное этим соотношение паевых взносов и личных сбережений к портфелю займов кооператива ниже норматива. Таким образом существующую задачу соотношения целесообразнее всего решить предоставлением новой услуги, которое позволит увеличить данное соотношение до 79,4% путем активного пользования как программами по земным средствам, так и сберегательной программой с оптимальной пропорциональностью.
В результате открытия подразделений и предоставления новой услуги прогнозируется привлечение личных сбережений в размере 24 907,1 тысяч рублей, паевый фонд 3 912,2 тысяч рублей, что составляет 53,4% от паевого фонда на 31.12.2017 год, а процентных доход равен 10 707,5, чистая прибыль увеличилась с 4 370 до 6 280 тысячи рублей. Кроме того, если ранее кредитный кооператив базировал свою детальность на предоставление только одной услуги, а именно предоставление ипотечных займов и займов под строительство недвижимости, то теперь доля новой услуги, то есть потребительских займов составляет 13,5%, что на 12% больше, таким образом стратегия диверсифицированного роста положительно воздействует на развитие кооператива и его финансовые результаты.
Экономический эффект от исполнения описанных рекомендаций, предложенных в рамках выпускной квалификационной работы был оценен в сумму 6 280 тысяч рублей годовой чистой прибыли, что на 43,7% больше чистой прибыли предыдущего года.
Таким образом, по итогам изучения и оценки материалов о деятельности кредитных потребительских кооперативов были решены все поставленные задачи и достигнута цель исследования, поставленная в рамках выпускной квалификационной работы, а именно повышение эффективности финансового управления кредитного потребительского кооператива «Финанс Капитал», кроме того, были приведены соответствующие данные о практическом функционировании и организации финансового управления кооператива.
