Тема: АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ АКЦИОНЕРНОГО КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

В современной мировой экономике анализ деятельности коммерческого банка является чрезвычайно важным аспектом. Банковские учреждения получили самостоятельность и несут полную ответственность за результаты своей деятельности перед акционерами, работниками и вкладчиками.
В настоящее время увеличивается число банкротств и отзывов лицензий у российских коммерческих банков. На практике оценку финансового состояния банковского учреждения осуществляют регулирующие органы в лице Центрального банка, сами банковские учреждения и рейтинговые агентства. Регулирующие и надзорные органы требуют все больших ужесточений в области финансовой отчетности, а также изменении большинства показателей, например, увеличении собственного капитала для повышения надежности банка. Жесткие меры со стороны Банка России зачастую критикуют и подвергают сомнениям их эффективность. Но все же, это вынуждает банки менять свою стратегию в пользу менее рисковой и прибыльной, но более надежной для вкладчиков. Такая политика приводит к вечному конфликту интересов и формальному выполнению требований со стороны банков.
В нашей стране эта тема становится особо актуальной, поскольку экономическая ситуация в целом нестабильна, характерен высокий рост конкуренции в банковском секторе, существует тенденция к увеличению отзыва лицензий у банков, сокращается число региональных банков, зачастую наблюдается нехватка профессиональных знаний у банкиров. Все это приводит к частому банкротству банков и потере денежных средств вкладчиками.
Актуальность изучения особенностей деятельности акционерных коммерческих банков заключается в установлении прозрачности в банковском секторе, определении объективной оценки текущего положения коммерческих банков, а также их перспектив, эффективности работы рациональных способов использования ресурсов и формирования структуры собственных средств банков и деятельности в целом. Отсутствие оперативной информацией и ее анализа делает управления банком не эффективным.
Важным направлением в работе для определения текущего положения банка становится проведение финансового анализа. Анализ финансовых показателей является важным элементом финансового менеджмента и аудита. Пользователи финансовой отчетности используют методы финансового анализа для принятия решений об оптимизации своих интересов. В работе рассмотрены внутренние и внешние факторы, которые становятся причинами банкротства коммерческих банков. Также в работе рассмотрены вопросы формирования финансовой отчетности и влияние изменения ее показателей на устойчивость, финансовое состояние и платежеспособность коммерческого банка. Результаты проведенной работы помогут объективно оценить текущее положение рассмотренных коммерческих банков, а также предостеречь потребителей банковских услуг от ненадежных банков.
В настоящее время опубликовано множество исследований, посвященных изучению данного вопроса, как зарубежных исследователей, так и отечественных. Среди отечественных специалистов, изучающих данную тему были: Фетисов Г.Г., Белоглазова Г.Н., Шеремет А. Д., Ковалев В.В., Лаврушин О. И., Русанов Ю.Ю, Быкова Н.Н., Панков В.В., Савицкая Г.В., Сосненко Л.С. и многие другие. Среди зарубежных исследователей можно выделить: Дж. Гантер, А. Гринспен, Т. Кох, П. Роуз, К. Рэдхэд и другие.
Целью дипломной работы является исследование роли собственного (акционерного) капитала в деятельности коммерческого банка.
Исходя из цели были поставлены следующие задачи:
— обосновать необходимость ужесточения мер в области регулирования и банковского надзора;
— рассмотреть понятие и структуру банковских ресурсов;
— проанализировать важность и задачи собственного капитала банка;
— изучить структуру и источники формирования собственного капитала 10 крупнейших коммерческих банков;
— рассчитать процент собственного капитала в общей структуре баланса 50 крупнейших акционерных коммерческих банков России;
— обобщить подходы к определению регионального банка, в связи с отсутствием единой интерпретации;
— провести анализ финансовой отчетности региональных банков;
— дать характеристику ПАО «Сбербанк»;
— провести финансовый анализ деятельности ПАО «Сбербанк»;
— рассмотреть изменения в структуре акционерного капитала ПАО «Сбербанк».
Объектом данной работы выступают акционерные коммерческие банки, в том числе региональные.
Предметом выпускной квалификационной работы выступает финансовая отчетность акционерных коммерческих банков.
Выпускная квалификационная работа написана на основании официальных данных о ПАО «Сбербанк», научных периодических источников, нормативно-правовых актов, учебных пособий, периодических изданий, материалов конференции, электронных ресурсов и состоит из введения, 3 глав, 7 параграфов, заключения, списка литературы.
В целях раскрытия обозначенной темы были использованы эмпирические и теоретические методы, такие как анализ, синтез, классификация информации, графический метод предоставления информации и экономические расчеты.

Купить

По результатам проведенной работы, можно сказать, что цель данной выпускной квалификационной работы, заключающейся в исследовании роли акционерного капитала в деятельности коммерческого банка, выполнена в полном объеме. Непосредственно выполнен анализ собственного и акционерного капитала коммерческих банков, в том числе и региональных, проведен полноценный анализ деятельности акционерного коммерческого банка ПАО «Сбербанк».
В работе рассмотрены предпринимаемые меры в области регулирования и надзора коммерческих банков, функции и полномочия главных регуляторов, причины и последствия от введения этих мер. Также проанализирована структура собственного капитала 50 крупнейший российских банков, с организационно-правовой формой АО, выявлено их текущее положение. Рассмотрена отчетность в отношении региональных банков, исследованы роль и важность таких банков для экономики, развития регионов, а также малого и среднего бизнеса. Также были изучены причины сокращения числа региональных банков и меры, способные предотвратить эту ситуацию. Изучена деятельность и ее результаты коммерческого банка ПАО «Сбербанк», проанализированы изменения в структуре акционерного капитала и их влияние на деятельность банка.
В связи с достижение цели были решены следующие задачи, в частности:
— Были обоснованы увеличения к требованиям мер в области регулирования и банковского надзора;
— рассмотрены понятие и структура банковских ресурсов;
— проанализирована важность и задачи акционерного капитала коммерческого банка;
— подробно изучена структура и источники формирования собственного
капитала 10 крупнейших коммерческих банков;
— рассчитан процент собственного капитала в общей структуре баланса 50 крупнейших акционерных коммерческих банков России;
— дана обобщенная интерпретация коммерческого банка;
— проведен анализ финансовой отчетности региональных банков, выявлено их текущее положение и перспективы, а также важность для банковской системы;
— дана характеристика ПАО «Сбербанк»;
— проведен финансовый анализ деятельности ПАО «Сбербанк»;
— рассмотрены изменения в структуре акционерного капитала ПАО «Сбербанк».
По результатам работы была изучена важность акционерного капитала и его влияние на деятельность коммерческого банка. Рассмотрены нормативы достаточности капитала, надзорные меры по исполнению введенных стандартов, их положительное и негативное влияние на банковскую деятельность. Исследован мировой опыт в вопросе важности региональных банков для экономики и банковской системы. В следствии чего получен вывод об ухудшении этой ситуации на российском банковском секторе, поскольку многие банки становятся банкротами или в последствии несоответствия стандартам получают отзыв лицензии от главного регулятора в лице ЦБ. Изучив деятельность ПАО «Сбербанк России», можно сказать, что в настоящий период времени предприятие имеет:
— увеличение доходов на 5,7% и 10,95% в 2018 и 2019 гг. соответственно, что является положительной тенденцией;
— порядка 80-90% операционных и процентных доходов, что свидетельствует о разнообразии банковских продуктов в ПАО «Сбербанк России»;
— наибольший удельный вес в структуре расходов банка занимают процентные расходы, которые уменьшаются по годам за счет увеличения комиссионных и операционных расходов;
— прирост чистой прибыли;
— рентабельность капитала и активов, превышающую нормативное значение;
— значительное превосходство по результатам финансовой деятельности в сравнении со вторым по величине активов банком ПАО «ВТБ».
2019 год стал для Сбербанка годом с рекордными темпами роста, возможно, это связано с внедрением новой цифровой платформы и сокращением инфраструктуры. В целом, банк в рассматриваемом периоде является финансово стабильным, прибыльным и рентабельным, это показывают и присвоенные ему рейтинги от Fitch «BBB», от Moody's «Baa3», и от АКРА «AAA(RU)», что свидетельствует об эффективности политики управления активами и капиталом банка, его стабильности, хорошем финансовом состоянии и блестящих перспективах. Однако снижение некоторых показателей эффективности финансовой работы банка требует от руководства корректировки финансовой политики и политики управления банком. Проанализированные изменения в структуре акционерного капитала никак не повлияют на текущую деятельность и будущую стратегию банка.

Купить