РЕФЕРАТ 3
ВВЕДЕНИЕ 3
1 Теоретические аспекты системы страхования вкладов 6
1.1 Экономическое содержание и значение системы страхования вкладов 6
1.2 Условия страхования вкладов 13
1.3 Формирование страхового тарифа по страхованию вкладов 20
2 Сравнительный анализ системы страхования вкладов в России и за рубежом 25
2.1 Анализ динамики страховых случаев по страхованию вкладов 25
2.2 Анализ формирования и использования бюджета фонда обязательного
страхования вкладов 29
2.3 Анализ тарифной политики по страхованию вкладов 36
3 Анализ участия российских банков в системе страхования вкладов 42
3.1 Анализ состава банков - участников ССВ 42
3.2 Анализ обязательств банков-участников ССВ 47
3.3 Перспективы развития ССВ 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
Исторически сложилось, что банковский вклад - это один из самых популярных способов сбережения денежных средств.
Денежные накопления граждан являются резервом увеличения ресурсной базы банковского сектора, столь необходимого для расширения его инвестиционных возможностей. Поэтому задача по привлечению финансовых ресурсов физических лиц во вклады (депозиты) имеет для нашей страны макроэкономическую значимость.
По мнению ведущих отечественных и зарубежных специалистов, главным фактором, который препятствует успешному решению рассматриваемой задачи, является низкий уровень доверия граждан к коммерческим банкам. Для изменения такого положения на сегодняшний день реализуется целый комплекс мероприятий, осуществляемый Правительством РФ и Банком России. Несомненно, самым важным из них является государственная система страхования вкладов (ССВ).
Система страхования вкладов является эффективным механизмом обязательной защиты вкладов физических лиц государством. Основная идея этой системы состоит в проведении максимально быстрых выплат вкладчикам в случае прекращения финансовой деятельности банка.
Актуальность темы данной выпускной квалификационной работы состоит в том, что защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач государства. Создание отлаженной системы страхования вкладов позволит не только защитить интересы вкладчиков — физических лиц и обеспечить их права и законные интересы, но и укрепить доверие к банковской системе, стимулировать привлечение сбережений населения во вклады, с тем, чтобы эти деньги работали на нужды экономики государства.
В современных рыночных условиях каждый человек рано или поздно становится клиентом определенного банка (банков), поэтому данное направление научной работы касается всех категорий экономически активного населения, что так же обуславливает актуальность нашего исследования.
Целью исследования является изучение теоретических и методических аспектов системы страхования вкладов, и на основе анализа зарубежного и российского опыта выявление путей обеспечения эквивалентности всех сторон в данной системе.
Исходя из поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:
1) исследовать экономическое содержание и значение системы страхования вкладов, условия страхования вкладов, а также формирование страхового тарифа;
2) провести сравнительный анализ системы страхования вкладов в России и за рубежом в части динамики страховых случаев, формирования и использования бюджета фонда обязательного страхования вкладов и тарифной политики.
3) провести анализ участия российских банков в системе страхования вкладов, динамике их состава и обязательств.
Объектом исследования является система страхования вкладов в России и зарубежной практике.
Предметом исследования являются экономические отношения, связанные с функционированием системы страхования вкладов, направленные на обеспечение эквивалентности сторон в страховании.
Объектом наблюдения являются российские банки-участники ССВ.
К моменту написания выпускной квалификационной работы накоплен значительный теоретический и практический материал, посвящённый вопросам системы страхования вкладов в России и зарубежной практике. Эта тема довольно подробно изложена в трудах как западных, так и отечественных учёных. Например, в исследованиях Дмитриева И.В, Батаева А. В, Земцова А.А, Цибульниковой В. Ю. , Осколковой Н.А, Игнатенко М.А, Грулевой О.С и многих других.
Теоретическую и методическую основу исследования составили труды российских ученых по теме исследования. Теоретическое обоснование основывалось на экономической теории, и прикладных экономических дисциплинах: финансы, денежное обращение и кредит, банковское дело, страхование.
В данной работе использовались следующие научные методы исследования: анализ, логическое сопоставление, экономико-статистические, экономико
математические и сравнительные методы.
Информационную и эмпирическую базу исследования составили нормативноправовые акты РФ, регламентирующие систему страхования вкладов, банковское законодательство РФ, статистические данные и отчеты Агентства по страхованию вкладов и Банка России, а так же монографическая литература, публикации в периодической печати и сети Интернет,
диссертационные и другие специальные исследования ученых по вопросам организации и функционирования системы страхования вкладов.
Теоретическая значимость определяется актуальностью постановки проблемы, и состоит в обобщении научных знаний в области теоретических и методических положений обеспечения системы страхования вкладов.
Практическая значимость работы заключается в возможности применения выводов, представленных в виде конкретных предложений, которые позволят создать общую картину для потенциальных вкладчиков, с одной стороны, и
устойчивости/неустойчивости банковской системы в целом. А так же предложить перспективы развития системы страхования вкладов.
Объем и структура выпускной квалификационной работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.
В первой главе раскрыты экономическое содержание и значение системы страхования вкладов, условия страхования вкладов и формирование страхового тарифа. Вторая глава посвящена сравнительному анализу российского и зарубежного опыта в разрезе динамики страховых случаев по страхованию вкладов, формирования и использования бюджета Фонда обязательного страхования вкладов, тарифной политики. В третьей главе анализируется состав банков-участников ССВ, их обязательств, определены перспективы дальнейшего развития данной системы.
Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы и заключения. Многолетний опыт большинства развитых, в экономическом плане стран мира доказывает, что система страхования (гарантирования возврата) банковских вкладов - необходимый эффективный инструмент для решения целого комплекса макроэкономических и социальных задач. Необходимость защитить денежные средства граждан - основная миссия деятельности ССВ. Данная система позволила своевременно предотвращать панику среди вкладчиков, тем самым обеспечивая стабильность функционирования банковской системы и значительно сокращая общественные затраты на преодоление неблагоприятных последствий возможных кризисных ситуаций. Благодаря тому, что вся деятельность и функционирование системы страхования реализуется строго в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», значительно повышается доверие населения к банковской системе тем самым, создавая предпосылки к благоприятному долгосрочному росту депозитов физических лиц. Таким образом, граждане понимают, что государство обеспечивает защиту депозитов, и она осуществляется в силу закона.
Выявлено, что под условиями страхования вкладов следует понимать взаимные обязательства договаривающихся сторон, обеспечивающие заключение или соблюдение договора, соглашения, либо гарантии, льготы, обеспечиваемые лицом, учреждением, предоставляющим кому-либо, что-либо. В комплекс условий ССВ входят следующие компоненты: условия предоставления страхового покрытия; схема страхования; условия, ограничивающие ответственность страховщика; размер и условия уплаты страховой премии; обязанности страховщика и страхователя; сроки заключения договора страхования; условия отказа страховщика от уплаты страхового возмещения; порядок выплаты страхового возмещения; условия перехода прав страхователя после уплаты страхового возмещения; другие условия. Соблюдение всего комплекса условий на практике позволяет обеспечить эффективное функционирование данной системы в целом.
Страховой тариф (тарифная ставка) является основой для исчисления страхового взноса, вносимого банками в Агентство (АСВ), вследствие чего формируется Фонд обязательного страхования вкладов (ФОСВ), который идет на покрытие ущерба из-за страховых случаев. Величина тарифной ставки, на основе которой определяется страховой взнос, должна быть достаточной для того чтобы: покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода; создать страховые резервы; покрыть издержки страховой компании на ведение дел; обеспечить определенный размер прибыли.
Анализ динамики страховых случаев показал, что начиная с 2013 года число отзывов лицензии у банков существенно возросло. Самый пик страховых случаев произошел в 2016 году - 88 случаев. Определенно, что наиболее значимым фактором сокращения числа действующих банков стала политика ЦБ России последних пяти лет по активной расчистке банковского сектора. За это время было отозвано более 400 лицензий на осуществление банковских операций.
Проведенный анализ формирования и использования бюджета Фонда обязательного страхования показал, что до середины 2013 г. ФОСВ пополнялся в основном за счет банковских взносов. Но нагрузка резко увеличилась, когда наступила массовая чистка банковской системы и в разгар финансового кризиса, после резкой девальвации рубля и начавшейся паники вкладчиков в конце 2014-го, когда Правительство РФ увеличило размер суммы вклада, подлежащей стопроцентному возмещению. Таким образом, значительно увеличились размеры выплаты вкладчикам, так что в 2015 году гарантийный фонд страхования вкладов АСВ иссяк, и Агентство было вынуждено обратиться за кредитной поддержкой к ЦБ России. По мере снижения интенсивности «чистки» банковского сектора, нагрузка на Фонд страхования вкладов снижается, соответственно и на ССВ в целом. Уже более года Агентство по страхованию вкладов (АСВ) не привлекает кредиты ЦБ России для покрытия страхового возмещения вкладчикам банков с отозванной лицензией, и досрочно закрывает задолженность. В конце 2017 года АСВ начало рассчитываться с ЦБ России по кредиту, вернув первые 17 млрд. рублей. В 2018 году 24 млрд. рублей. За первый квартал 2019 года задолженность агентства по кредитной линии, предоставленной Банком России для выплат страховых возмещений вкладчикам, составила 761 млрд. руб. За отчетный период задолженность АСВ сократилась на 36 млрд. руб. Баланс страховых поступлений от банков — участников системы страхования вкладов и страховых выплат постепенно выправляется.
Таким образом, можно с определенной осторожностью и с оптимизмом говорить о том, что Фонд страхования вкладов постепенно выходит на какое-то относительное самофинансирование.
Анализ тарифной политики по страхованию вкладов, показывает, что Агентство по страхованию вкладов (АСВ) в 2018 повысило базовую ставку взносов в Фонд страхования вкладов с 0,12 до 0,15%. Так, за счет повышения ставок Правительство РФ и ЦБ России рассчитывают частично покрыть дефицит Фонда, который стремительно расходовался последние годы. Учитывая траты Агентства по страхованию вкладов (АСВ) и долг перед Банком России, отчисления в Фонд страхования вкладов, можно предположить, будут повышаться и дальше.
На основе сравнительного анализа страховых тарифов в России и за рубежом, можно говорить о том, что размер и порядок отчисления банками страховых взносов, существенно различается. По опыту зарубежных стран целесообразно принять во внимание изменение механизма страхования вкладов за счет введения дифференцированных взносов, которые будут учитывать такие показатели, как степень рискованности банковской политики, надежность банка, уровень ликвидности, платежеспособности. В результате такие меры могут способствовать дальнейшему развитию ССВ в России.
Анализа участия российских банков в системе страхования вкладов, показал общую картину для потенциальных вкладчиков и устойчивости банковской системы в целом.
На основе анализа состава - банков участников ССВ список банков, входящих в систему страхования вкладов динамично меняется из года в год. Неизменными остаются лишь наиболее крупные кредитно-финансовые организации. Ежегодно Банк России создает свой рейтинг надежности банков. Такие рейтинги составляются на основе отчетов кредитных организаций и учитывают несколько факторов, главный из которых — размер собственного капитала банка. Доступность информации об этом списке банков может быть полезным обычным вкладчикам (выгодоприобретателям), которые хотят вложить, сохранить и приумножить свои денежные средства.
Анализ обязательств банков участников ССВ по уплате страховых взносов и своевременной выплате страхового возмещения вкладчикам при наступлении страхового случая показал, что в рамках обеспечения функционирования ССВ, защиты прав и интересов вкладчиков, Агентство принимает участие в проверках, проводимых Банком России в банках - участниках ССВ. В целом за анализируемый период, при повторных проверках в большинстве случаев отмечено улучшение или сохранение на прежнем удовлетворительном уровне по вопросам соблюдения требований Закона о страховании вкладов. Исходя из годовых отчетов Агентства по страхованию вкладов за период 20162018 гг., можно сделать вывод, что большинство действующих банков производило уплату страховых взносов своевременно и в полном объеме. Но не исключены случаи нарушения банками порядка и сроков уплаты страховых взносов. Информация о наступлении страхового случая и порядке выплаты возмещения производилась оперативно и выплаты по возмещениям за анализируемый период, все проводилось в срок, тем самым доказывая, что обязательство банков - участников ССВ вкладов выполняется.
В ходе подготовки и проведения страховых выплат Агентством выявляются случаи мошенничества. А эти действия банкиров являются уголовно наказуемыми. Банк России и АСВ направляет информацию о мошенничестве в правоохранительные органы.
По статистике АСВ, за 2016-2017 годы объем «забалансовых» вкладов в банках с отозванной лицензией составил 61 млрд. руб., пострадали 73 тыс. вкладчиков.
Так, за последние годы число заявлений от АСВ о возбуждении уголовных дел против руководителей банков увеличилось с 74 (в 2015 году) до 108 (в 2017 году). Всего за время работы АСВ (с 2004 года) в правоохранительные органы подано 615 заявлений. По ним возбуждено 486 уголовных дел. Первый в российской практике приговор по «забалансовым» вкладам был вынесен в 2017 году. Руководителям "Диг-банка" назначили штрафы и условные сроки за растрату, и злоупотребление полномочиями с нанесением ущерба в 800 млн. рублей. Самый же известный случай связан с "Мособлбанком", который не учел в балансе средства 350 000 вкладчиков на 76 млрд. рублей.
В 2017 году Агентством по заявлениям 13,1 тыс. вкладчиков восстановлены в учете и включены в страховые выплаты «забалансовые» обязательства перед ними на общую сумму более 7,9 млрд. руб. С начала 2018 года по заявлениям 2 098 вкладчиков восстановлены обязательства на общую сумму более 2,3 млрд. руб. Восстановление прав свыше 99 % указанных вкладчиков осуществлено во внесудебном порядке.
Чтобы избежать подобных ситуаций с банками-участниками ССВ, необходимо противодействовать попыткам страхового мошенничества и защищать права вкладчиков, пострадавших от неправомерных действий банков. Для этого ЦБ России планирует запустить единый реестр вкладов физических лиц, на базе технологии блокчейн, который объединит данные по банковским вкладам российских граждан. Это серьезный технологический проект. Специалисты уверены, что это будет способствовать повышению доверия вкладчиков и ответственному поведению менеджмента банка, а так же, нововведение повысит прозрачность рынка банковских депозитов.
Работа над проблемами в будущем станет положительным аспектом в развитии страхования банковских вкладов на территории нашей страны. Несмотря на существующие проблемы, тормозящие развитие системы страхования вкладов, у нее имеются положительные направления и перспективы развития.
Для дальнейшего развития ССВ по опыту зарубежных стран предлагаются следующие направления развития системы:
- изменение сроков и порядка выплаты страхового возмещения;
- улучшение информационной деятельности, усиление информационного и рекламного обеспечения мероприятий по привлечению средств населения;
- ужесточение наказания для руководителей банков за доведение банка до тяжёлого финансового положения, банкротства;
- урегулирование механизма страхования денежных средств юридических лиц, размещенных на счетах в банках;
- увеличение суммы страхового возмещения до 3 млн. рублей;
- изменить механизм страхования вкладов за счет введения дифференцированных взносов, учитывающих степень рискованности банковской политики, надежность
банка;
- развитие финансовой грамотности граждан путем введения в образовательных учреждениях разных уровней дисциплины, изучающей основы экономики, банковского
дела и законодательства в этой сфере;
- снижение негативных тенденций в развитии экономики и в банковском секторе, снижение инфляции, укрепление рубля, повышение благосостояния населения;
- осуществление мониторинга негативных факторов, а также формирование и реализация эффективной депозитной политики с их учетом;
- использование инноваций в области предоставления депозитных услуг банков, которые необходимо базировать на стратегической сегментации;
- постепенное распространение практики страхования депозитов на подотчетные Банку России небанковские кредитные организации и не кредитные финансовые организации, в перечень операций которых входит привлечение депозитов физических и юридических лиц;
- дальнейшее повышение максимальной суммы страхового возмещения по вкладам, привлекаемым банками;
- поэтапное введение страхования депозитов юридических лиц
Система страхования вкладов в России не стоит на месте и развивается. В нашей стране данная система появилась относительно не так давно, что дает возможность сформировать данную систему максимально правильно, применяя последние достижения научной мысли и опыт других стран.
В заключение всего вышесказанного, следует сделать вывод о том, что эффективная система страхования вкладов должна быть построена таким образом, чтобы использовать все имеющиеся возможности для достижения поставленных целей. Сегодня перед банковскими организациями всего мира стоит задача минимизировать риски, постоянно отслеживая и контролируя уровень риска, повысить стрессоустойчивость и финансовую устойчивость на рынке, тем самым привлекая все новых и новых вкладчиков.
Таким образом, страхование депозитов обусловлено потребностью в защите финансовых интересов вкладчиков и необходимостью устранения риска системного банковского кризиса.
1. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон от 22 декабря 2003 г. №177-ФЗ// Справочная правовая система «КонсультантПлюс».- [Электронный ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru, (дата обращения 01.05.2019).
2. О банках и банковской деятельности : Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-
1- ФЗ// Справочная правовая система «КонсультантПлюс». - [Электронный ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru, (дата обращения 01.05.2019).
3. О несостоятельности(банкротстве): Федеральный закон от от 26.10.2002, № 127- ФЗ // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». - [Электронный ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru, (дата обращения 01.05.2019).
4. Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 28.11.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) Справочная правовая система «КонсультантПлюс». - [Электронный ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru, (дата обращения 15.04.2018).
5. Абросимова Н. И. Система страхования банковских вкладов в России и их роль в обеспечении экономической безопасности // Современные проблемы и тенденции развития экономики и управления / сборник статей Международной научно-практической конференции. - Уфа. - 2018. С. 4-6.
6. Артемьева Ю. А. Обзор действующих систем страхования вкладов в Китае, Сингапуре, Гонконге //Юридический факт. - 2017. - № 18. - С. 29-32.
7. Андреева А. С. Система страхования вкладов физических лиц в Российской Федерации / А. С. Андреева, Е. И. Анохина // Актуальные направления научных исследований: перспективы развития сборник материалов международной научнопрактической конференции. - 2017. - С. 345-350.
8. Афанасьева, О.Н. Современное состояние и проблемы агентства по страхованию вкладов / О.Н. Афанасьева, И.В. Садыч// Экономика и предпринимательство. - 2017. - №
2- 2 (79-2). - С. 783-787.
9. Батаев А. В. Основные направления развития банковского рынка в России и мире / А. В. Батаев // Молодой ученый. - 2015. - №9. - С. 520 - 526.
10. Батлаев М. З. Актуальные вопросы страхования вкладов в Российской Федерации / М. З. Батлаев // Законность и правопорядок в современном обществе сборник материалов XXXVII Международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 23-27.
11. Богданова А. А. Проблемы и перспективы развития системы страхования вкладов России / А. А. Богданова // Новая наука: финансово-экономические основы. - 2017. - № 1. - С. 60-62.
12. Васильева А. С. Современное состояние рынка депозитов коммерческих банков / А. С. Васильева, Т. Р. Высоцкая // Международный научно-исследовательский журнал. - 2017. - №7-1 (61). - С.6-9.
13. Глинова Т. А. Система страхования банковских вкладов в России / Т. А. Глинова // Научно-методический электронный журнал «Концепт». - 2016. - Т. 41. - С. 65-71.
14. Гурулёва О. С., Дугарова М. В., Яковенко Е. А. Страховой рынок Японии. Корпорация по страхованию вкладов в Японии // Молодой ученый. — 2018. — №2. — С. 175-178. — URL https://moluch.ru/archive/188/47837/ (дата обращения: 14.06.2019).
15. Гурулёва О. С. Система страхования вкладов в Российской Федерации. Проблемы и перспективы развития // Молодой ученый. — 2018. — №16. — С. 200-203. — URL https://moluch.ru/archive/202/49648/ (дата обращения: 06.06.2019).
..75