Тема: ФАКТОРИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

Проблемы, связанные с развитием факторинга, приобретают в последние годы большое значение для российской деловой практики и нуждаются в глубоком изучении. Из-за новизны данного вида экономических отношений для российского бизнеса и отсутствия нормативной базы, соответствующей быстрорастущим потребностям их развития, стала очевидной необходимость комплексного исследования факторинга [12, с. 138].
Несовершенство кредитно-финансовой системы сдерживает развитие факторинга в России. От ставки рефинансирования, определяющей комиссионную ставку за факторинговое обслуживание, напрямую зависит доступность факторинга для большинства компаний. Если ставка рефинансирования снижается, то доступность увеличивается.
Целесообразность и эффективность применения данного финансового инструмента определяется условиями функционирования хозяйствующих субъектов. Один из основных способов увеличения объема продаж и дальнейшего развития бизнеса - предоставление покупателям отсрочек платежа. Основные ситуации предоставления отсрочки: выживание субъекта на рынке с высокой конкуренцией, желание заполучить крупного клиента, предоставив ему индивидуальные условия оплаты.
Но если такие условия будут предоставляться почти всем клиентам, то это обязательно приведет к увеличению просроченных платежей, а после - к долгам.
В кредитной политике существуют разнообразные методы ускорения оборачиваемости дебиторской задолженности, но для малого и среднего бизнеса наиболее результативным инструментом управления дебиторской задолженности, а значит и инструментом роста продаж и прибыли, может стать факторинг.
Эффективность факторингового бизнеса в значительной степени зависит от уровня его рисков. Фактор делает оценку кредитных рисков на основе анализа динамики рыночной конъюнктуры и кредитоспособности клиента. Многовариантность и сложность анализа рисков факторингового обслуживания требуют углубленного изучения экономической природы факторинга и механизма его функционирования.
Актуальность данной выпускной квалификационной работы обусловлена большим объемом услуг, предоставляемых клиентам на условиях отсрочки платежа, что влечет за собой применение такого метода финансового обеспечения и регулирования денежного оборота коммерческих организаций.
Целью выпускной квалификационной работы является комплексный анализ факторинговой деятельности коммерческих банков и их клиентов, выявление их преимуществ, недостатков и проблем и выбор научно-обоснованных практических рекомендаций по совершенствованию системы управления факторингом.
Объект исследования работы в широком смысле слова - факторинговая деятельность.
Объект исследования работы в узком смысле слова - ПАО «Сбербанк России».
Предмет выпускной квалификационной работы - оценка эффективности факторинговых операций.
Теоретической базой работы послужили труды отечественных экономистов, экспертов в области факторинга и Гражданский кодекс Российской Федерации.
Информационная база исследования представлена данными средств массовой информации, договорами и первичными данными ПАО «Сбербанк России».
Задачи:
- изучить основы факторинга, его преимущества и недостатки;
- исследовать место и роль факторинговых операций в системе кредитных отношений;
- проанализировать эффективность применения факторинга в коммерческих банках;
- поиск путей совершенствования этого факторинга.
Этими задачами определяется структура выпускной квалификационной работы, которая включает введение, основную часть, состоящую из трёх глав, заключение, список литературы и приложения.
Информационной базой выполненной дипломной работы являются нормативнозаконодательные акты РФ, статистическая информация Банка России, а также данные банка «Сбербанк России» (ПАО) и отчетности организаций ПАО «НИЖНЕКАМЕНСКНЕФТЕХИМ» и ООО «МЕТРО КЭШ ЭНД КЕРРИ» за период 2016 по 2017 годы.

Купить

Подводя итоги выпускной квалификационной работы, можем сделать следующие выводы.
С экономической точки зрения факторинг представляет собой комплекс финансовых услуг, оказываемых компанией-фактором клиенту в обмен на уступку дебиторской задолженности. К финансовым услугам, осуществляемым в рамках факторинговой деятельности, относятся финансирование текущей деятельности клиента, страхование кредитных рисков (защита от неплатежеспособности должников), ведение бухгалтерского учета по причитающимся суммам, инкассирование дебиторской задолженности. Экономический интерес клиента, как правило, состоит в незамедлительном получении большей части платежа, гарантии полного погашения долга, снижении расходов на обслуживание дебиторской задолженности. Все это, в свою очередь, способствует предотвращению длительных кассовых разрывов у клиента, ускорению оборота его капитала, расширению хозяйственной деятельности, увеличению конкурентоспособности за счет предоставления контрагентам льготных условий оплаты товаров, работ и услуг (отсрочек, рассрочек платежа) и, как следствие, увеличению прибыли клиента.
Факторинг обязательно сопровождается заключением факторингового договора. Отношения по договору факторинга регулируются главой 43 Гражданского кодекса. В правоотношениях участвуют три стороны: финансовый агент (фактор), клиент и должник. По договору одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление такой деятельности.
Преимущества финансового агента (фактора), которые он получает от финансирования под уступку требования, заключаются в получении прибыли по этой сделке, а также расширении клиентской базы. К недостаткам можно отнести временную утрату контроля над значительными материальными ресурсами, риски несвоевременного платежа по уступленному денежному требованию и риски резкого изменения стоимости кредитных ресурсов.
Преимущества клиента от заключения договора факторинга заключаются в ускорении оборота денежных средств, уменьшении потерь при просрочке платежа и расширении круга покупателей за счет более гибкой системы цен и сроков оплаты. Кроме того, получая финансирование под уступку требования, клиент получает возможность отказаться от использования кредитов. В качестве недостатков можно назвать возможное негативное отношение должника к заключенному договору, а также увеличение затрат на ведение бухгалтерского учета. Но основной недостаток - это, конечно же, дополнительные расходы в виде вознаграждения финансовому агенту.
В 2017 году практически все игроки рынка существенно сократили объемы факторингового финансирования. Факторы вынуждены сокращать количество новых сделок из-за падения платежеспособного спроса со стороны потенциальных заемщиков и сокращения собственной ресурсной базы. С одной стороны, из-за того, что большинство игроков аффилированы с банковскими структурами, а в условиях снижения ликвидности банков поддержка факторингового направления «материнскими» структурами существенно сократилась. С другой - в кризис факторы столкнулись с ухудшением платежеспособности дебиторов, просрочками и полным невозвратом. Финансовый кризис заставил Факторов пересмотреть систему риск-менеждмента и вести более аккуратную и сбалансированную кредитную политику.
Полученные теоретические знания мы получили параллельно изучая организацию факторинговых услуг в ПАО «Сбербанк России». Таким образом, на сегодняшний день рынок классических факторинговых услуг значительно вырос в качественном и в количественном отношении. Факторинговые услуги ООО «Сбербанк Факторинг» полностью соответствуют принятым международным стандартам. Рынок факторинговых услуг пока слабо развит, но набирает обороты быстрыми темпами.
Дочерняя организация Сбербанка России ООО «Сбербанк Факторинг». предлагает комплексное факторинговое обслуживание в соответствии с международными стандартами, самостоятельно разрабатывает и применяет передовые технологии, активно внедряет новые направления, востребованные на рынке финансовых услуг.
Мы изучили финансовое состояние двух клиентов факторинговой компании, ООО «МЕТРО КЭШ ЭНД КЕРРИ» и ПАО «НИЖНЕКАМЕНСКНЕФТЕХИМ» и получили данные, которые свидетельствуют об улучшении финансового положения после сотрудничества с дочерней организацией Сбербанка России ООО «Сбербанк Факторинг».
Безусловное преимущество факторингового обслуживания заключается в том, что банк имеет систему оценки потенциальных клиентов и дебиторов, программное обеспечение и бизнес-процессы ориентированы на быстрое принятие решений в каждом конкретном случае и позволяют осуществлять факторинговое обслуживание широкого круга клиентов.
На территории России предоставляет услуги: факторинга с правом регресса; факторинга без права регресса; реверсивного факторинга с правом регресса; реверсивного факторинга без права регресса.
Успешный опыт работы в области факторинга, сбалансированные системы оценки потенциальных клиентов и их дебиторов, уникальные базы данных, достаточные ресурсы и широкая филиальная сеть позволяют у оказывать услуги факторинга в соответствии с высокими международными стандартами.

Купить