РЕФЕРАТ 3
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1 Понятие финансового риска, его виды и методы их управления 6
1.1 Понятие финансового риска, его виды 6
1.2 Управление финансовыми рисками 13
1.3 Методы управления финансовыми рисками в коммерческом банке 16
2 Оценка финансовых рисков ПАО «Сбербанк России» 27
2.1 Общая характеристика предприятия ПАО «Сбербанк России» 27
2.2 Анализ структуры кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» 33
2.3 Анализ финансовых рисков кредитного портфеля Городского отделения №8615
ПАО «Сбербанк России» 41
3 Мероприятия по снижению финансовых рисков ПАО «Сбербанк России» 48
3.1 Анализ финансовых рисков кредитной деятельности банка ПАО «Сбербанк России» 48
3.2 Направления снижения финансовых рисков ПАО «Сбербанк России» 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 61
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 64
ПРИЛОЖЕНИЕ А 69
Актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в том, что для современной экономической системы характерно усиление влияния факторов неопределенности в деятельности организаций. Разнообразие форм, частота и характер проявления неопределенности предопределяют необходимость исследования причинноследственных связей и разработки действенных методов минимизации отрицательных последствий проявления финансовых рисков.
В связи с развитием рыночных отношений экономическая деятельность в России приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности ситуации, дефицита бюджета из-за рекордно низких цен на нефть, изменчивости экономической среды связанной с санкциями в отношении нашего государства, а также продолжающегося всемирного экономического кризиса. Соответственно, возникает неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а, следовательно, возрастает риск, то есть опасность неудачи, непредвиденных потерь. Риск существует во всем, поэтому необходимо уметь прогнозировать риск, оценивать его степень и не переходить за допустимые пределы.
Финансовая деятельность предприятия во всех ее формах сопряжена с многочисленными рисками. Составной частью коммерческих рисков являются финансовые риски, которые связаны с вероятностью потерь каких -либо денежных сумм или их недополучением.
Риски, сопровождающие эту деятельность, выделяются в особую группу финансовых рисков, играющих наиболее значимую роль в общем «портфеле рисков» предприятия. Финансовый риск предприятия представляет собой возможность появления непредусмотренных финансовых потерь в ситуации неопределенности условий финансовой деятельности предприятия. Риск обязательно должен быть рассчитан до максимально допустимого предела.
Как известно, все рыночные оценки носят многовариантный характер. Важно не бояться ошибок в своей рыночной деятельности, поскольку от них никто не застрахован, а главное - оплошностей не повторять, постоянно корректировать систему действий с позиций максимума прибыли. Менеджер призван предусматривать дополнительные возможности для смягчения крутых поворотов на рынке. Главная цель менеджмента, особенно для условий современной России, добиться, чтобы при самом худшем раскладе речь могла идти только о некотором уменьшении прибыли, но не в коем случае не стоял вопрос о банкротстве. Поэтому особое внимание уделяется постоянному совершенствованию управления риском
Таким образом, возрастание степени влияния финансовых рисков на результаты финансовой деятельности предприятия связано с быстрой изменчивостью экономической ситуации в стране и конъюнктуры финансового рынка, расширением сферы финансовых отношений и ее "раскрепощением", появлением новых для отечественной хозяйственной практики финансовых технологий и инструментов и рядом других факторов.
Влиянию коммерческих рисков кредитные организации подвержены в большей степени, чем любые другие коммерческие организации, поэтому кредитным организациям для сохранения конкурентоспособности в настоящее время требуется эффективное управление финансовыми рисками, необходимость формирования единой нормативнометодической базы по управлению рисками и комплексной оценке финансового состояния коммерческих банков.
Проблема управления финансовыми рисками актуальна также в связи с группой задач использования финансовых ресурсов с целью наращивания капитала или получения дохода, которые всегда, в той или иной степени присутствуют в деятельности коммерческой организации.
Объектом выпускной квалификационной работы является деятельность ПАО «Сбербанк России».
Предметом изучения выпускной квалификационной работы является финансовая деятельность ПАО «Сбербанк России» и сопровождающие ее финансовые риски, складывающейся под воздействием объективных и субъективных факторов.
Целью выпускной квалификационной работы является исследование финансовых рисков ПАО «Сбербанк России» и разработка мероприятий по их снижению. В соответствие с поставленной целью решаются следующие задачи:
- изучить сущность и виды финансового риска;
- рассмотреть организацию процесса оценки финансового риска в коммерческом банке;
- рассмотреть методы управления финансовыми рисками;
- дать общую характеристику банка и его деятельности ПАО «Сбербанк России»;
- провести анализ кредитной политики ПАО «Сбербанк России»;
- проанализировать кредитный портфель и доходы от кредитования банка в 2014 - 2016 гг.
- разработать основные направления снижения финансового риска ПАО «Сбербанк России».
Решение поставленных задач определило структуру выпускной квалификационной работы. Работа состоит из введения, трех глав основной части, заключения и списка используемой литературы. В первой главе рассматриваются теоретические основы финансового риска и особенности управления им в коммерческом банке. Вторая глава посвящена анализу финансового риска ПАО «Сбербанк России». В третьей главе разработаны и обоснованы мероприятия по снижению финансового риска ПАО «Сбербанк России».
Исследование осуществлялось при помощи следующих методов: метод экономического анализа, метод анализа и синтеза, статистический метод и метод обобщения полученных знаний по теме.
Для изучения данного вопроса и проведения анализа в выпускной квалификационной работе использованы теоретические, методические труды и разработки отечественных и зарубежных авторов по данной проблеме, таких как Бухвальд Б., Волков С. Н., Поморина М. А., Лаврушин О. И. и др., нормативно-правовой и справочный материал, материалы периодической печати, такие как «Деньги и кредит», «Финансы», а также официально опубликованные отчетные данные Публичного Акционерного Общества «Сбербанк России» за 2014 - 2016 годы.
В выпускной квалификационной работе проанализированы финансовые риски коммерческого банка и рассмотрены методы управления ими, выявлены проблемы управления финансовыми рисками в коммерческих банках. По результатам исследования можно сделать вывод, что цель достигнута, задачи, поставленные во введении - решены. Были сделаны следующие выводы.
Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансовохозяйственной деятельности. Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.
Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки. Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это необходимо для его выживания. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Этот процесс включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.
К числу наиболее часто встречающихся конкретных методов управления рисками относят следующие методы: метод избежания рисков или отказа от них, принятие рисков на себя, предотвращение убытков, страхование, передача рисков. Таким образом, для менеджмента кредитных организаций на современном этапе важным является построение систем управления рисками и в их рамках выбор методов управления адекватных характеру и масштабам деятельности кредитных организаций.
Анализ деятельности ПАО «Сбербанк России» показал, что в целом он работает успешно и имеет достаточно большую прибыль. Сложившаяся в 2016 г. структура операций банка на финансовых рынках определила финансовый результат по итогам 2016 г. за счет увеличения объема продаж, комиссионных услуг и роста операций банка на рынке кредитования корпоративных и частных клиентов.
В структуре пассивов большая часть приходится на обязательства банка, которые составляют 398059090 тыс. рублей или 90,23 % из всей суммы пассивов. В то время как источники собственных средств составляют 9,77 % или 49928668 тыс. рублей.
Основную часть активов банка составляет чистая ссудная задолженность. Она, как и в прошлых годах занимает почти 68 % от всех активов (2016 г. - 67,88%, 2015 г. - 67,98 %). В рублевом эквиваленте ссудная задолженность выросла на 47 249 197 тыс. рублей за год.
Чистые процентные доходы в отчетном году составили 26334115 тыс. руб. увеличившись по сравнению с прошлым годом на 9654467 тыс. рублей или на 57.9 %. Это связано в первую очередь с увеличением клиентской базы и с увеличением оказываемых услуг.
Рост показателя комиссионных доходов обусловлен увеличением объема услуг, оказываемых клиентам. Комиссионные доходы за 2016 г. были получены в размере 7477251 тыс. руб. увеличившись по сравнению с 2015 г. на 1431687 тыс. руб. или на 23.7 %. Увеличение комиссионных доходов свидетельствует о наращивании банком непроцентных источников доходов.
В итоге получилось, что прибыль до налогообложения в 2016 г. Составила 2558988 тыс. руб. И после начисления налогов, которые составили 733707тыс. руб. получили прибыль равную 1825281 тыс. рублей.
В погоне за прибылью банки начинают вкладывать средства в самые доходные операции, мало уделяя внимания оценке их рискованности. Однако развитие рыночных отношений всегда связано с некоторой нестабильностью, что и порождает целую серию банковских рисков. Важно помнить, что ни один риск не может быть устранен полностью. Более того, банковская деятельность предполагает игру «риск-доход» на изменениях процентных ставок, валютных курсов и т.д. При этом, чем больший риск берет на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, на которую оно может рассчитывать
Сумма активов взвешенных с учетом риска составила 62290078,86 тыс. рублей. Величина активов взвешенных с учетом риска, должна быть меньше собственных средств. Это говорит о состоятельности банка и определяет требования по минимальной величине капитала банка.
Что касается нормативов максимального риска банка, то отсюда видно, что максимальный размер риска на группу связанных заемщиков был достаточно велик 23,4 % и приближался к критическому значению 25 %. Возможно, этот фактор сыграл значительную роль в получении прибыли, ведь чем больше ожидаемый доход, тем выше
риск. В данном случае банк не прогадал и получил желаемую прибыль без возникновения значительных рисков. А вот максимальный размер крупных кредитных рисков составил величину меньшую, чем величина собственных средств и составил 129,5 %. Т.е. по крупным кредитам банк работал осторожно и не рисковал с большими числами, по сравнению с прошлым годом.
Также в данной работе были исследованы направления концентрации рисков и методы их управления в ПАО «Сбербанк России» и выделены направления совершенствования управления рисками.
Были рассмотрены общие модели для совершенствования управления рисков. В частности традиционные виды страхования. Целью, которого является защита банка от событий, контролировать которые весьма трудно (стихийные бедствия) и последствия которых могут нанести ущерб финансовой стабильности банка. Ведь наряду с рисками, изначально присущими банковской деятельности (как, например, рыночные и кредитные риски), есть опасности, которые менее всего принимаются во внимание в повседневной практике.
В качестве совершенствования управления рисками ПАО «Сбербанк России» был предложен метод скоринга. Это модель оценки каждого заёмщика в отдельности по совокупности различных параметров. При помощи этого метода ссудная задолженность, взвешенная с учетом риска, составит 159 534 542 тыс. рублей; вследствие чего общая сумма активов взвешенных с учетом риска снизится до 62290078,86 тыс. рублей. Таким образом, и увеличится достаточность капитала.
В результате проведенного мероприятия предполагается значительное увеличение благонадежности и привлекательности банка, а вследствие и повышение репутации на рынке банковских услуг. Это в значительной степени увеличит количество как крупных, так и мелких кредитных вложений со стороны юридических и физических лиц, что и обусловит рост прибыли банка.
1 Гражданский кодекс Российской Федерации: принят Гос. Думой 22 декабря 1995 года.: по сост. на 20 апреля 2017 года.- Новосибирск.: Сиб. унив. изд-во, 2017.- 256 с.
2 Федеральный закон от 28.06.2015 № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» // Собрание законодательства РФ. 01.07.2015. № 26. Ст. 3207.
3 Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в действующ. ред.) // Собрание законодательства РФ.-М, 2015.- N 6, ст. 492.
4 Письмо Банка России от 10.06.2015 № 104-Т «О повышении внимания кредитных
организаций к отдельным операциям клиентов» // Вестник Банка России. № 33.
19.06.2015.
5 Письмо Банка России от 19.06.2015 № 110-Т «О повышении внимания кредитных
организаций к отдельным операциям клиентов» // Вестник Банка России. № 35.
26.06.2015.
6 Письмо Банка России от 03.10.2016 № 168-Т «О повышении внимания кредитных
организаций к отдельным операциям клиентов» // Вестник Банка России. № 93.
08.10.2016.
7 Приказ Минфина России и ФКЦБ России от 29.01.2003 №10н/03-6/пз. Об
утверждении порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ.
8 Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. №54-П (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 N 144-П)//Вестник Банка России, N 73, 29.11.2001.
9 Положение ЦБР N 254-П от 26.03.2004 (ред. от 02.02.2009) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" // Вестник Банка России, N 28, 2009.- 47 с.
10 Алексеева Д. Г. Банковское право [Текст] : учебник / Д.Г. Алексеева. - М.: Юристъ, 2015.- 190с.
11 Балабанова И.Т. Банки и банковское дело [Текст] : Учебник для ВУЗов / И.Т. Балабанова.- СПб.: Питер, 2013.- 304 с.
12 Бланк И.А. Концептуальные основы финансового менеджмента / Бланк И.А. - Киев: Эльга, Ника-Центр, 2015.
13 Букато В.И. Банки и банковские операции в России [Текст] / В.И. Букато, Ю.И. Львов.- М.: ФИС, 2014.- 167 с.
14 Бухвальд Б. Техника банковского дела [Текст] / Б. Бухвальд.- М.: ЮНИТИ, 2015.307 с.
15 Важель Е.С. Основа финансового менеджмента - К.: Молодежь, 2015. - 739 с
16 Деньги, кредит, банки. [Текст] : учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: "КноРус", 2014. - 559 с.
..65