Тема: ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: ПОНЯТИЕ, ОЦЕНКА И СПОСОБЫ УПРАВЛЕНИЯ ИМИ (на примере АО «Альфа-Банк»)

Коммерческие банки сегодня являются неотъемлемой частью финансовой системы, одной из важнейших функций которых является обеспечение финансовыми ресурсами воспроизводственного процесса. Банковская система является своеобразным посредником между собственниками временно свободных финансовых ресурсов и экономическими субъектами, испытывающими нехватку в них. Банки работают в основном с привлеченными средствами клиентов, которые включают в себя средства физических и юридических лиц, а также заимствования на межбанковских финансовых рынках. Данная деятельность связана не только с возможностями приумножения, но и с возможностью потери, в конечном счете, с рисками.
Риск присутствует в любой банковской операции, но может быть разных масштабов. Поэтому на данный момент, для банковской деятельности важным является не исключение риска, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Поэтому возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при совершении различных операций.
Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недостаточного получения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.
Актуальность темы данной выпускной квалификационной работы состоит в том, что риск играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, а также служит важной характеристикой качества активов и пассивов банка. Так как банки работают в области управляемого риска, то принципиально уметь предсказывать банковские риски и управлять ими, а также правильно оценивать возможные опасности на финансовом рынке.
Коммерческий банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, поэтому знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центрального Банка, акционеров, участников финансового рынка, клиентов. В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска, и принятие решений в области риска.
Банковская система России сегодня переживает не самое лучшее время. За последние пять лет были лишены лицензий более 350 российских банков, 35 прошли процедуру санации. Кроме того, такие серьезные и крупные банки как «ФК Открытие» и ПАО «Бинбанк» были взяты на санацию в 2017 г., и Центробанк предполагает, что 3
возможно это не последний случай, что еще раз доказывает необходимость изучения данного вопроса.
Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы является коммерческий банк АО «Альфа-Банк», основной деятельностью которого является оказание банковских услуг, таких как открытие и ведение счетов, кредитование физических и юридических лиц, размещение денежных средств на депозиты и векселя, операции с ценными бумагами и другое.
Предметом исследование являются финансовые риски в деятельности коммерческого банка, а также выявление новых методов управления ими, которые будут ориентированы на обеспечение его надежности в условиях кризиса.
В данной выпускной квалификационной работе использовались следующие научные методы исследования: анализ, описание, экономико-математические методы.
Целью данной выпускной квалификационной работы является рассмотрение основных видов банковских финансовых рисков с целью совершенствования системы управления ими.
В соответствии с данной целью необходимо решить ряд следующих задач:
- рассмотреть сущность финансовых рисков коммерческого банка;
- изучить виды финансовых банковских рисков;
- выявить основные особенности финансовых банковских рисков;
- изучить современные способы оценки банковских рисков;
- ознакомиться со сводом стандартов оценки финансовых рисков банков Базелем 3;
- проанализировать финансовое состояние и финансовые риски АО «Альфа-Банк»;
- выявить основные направления по совершенствованию системы управления банковскими рисками.
Хочется отметить работы следующих авторов, которые раскрыли данную проблему и помогли в написании данной выпускной квалификационной работы. Это учебник В.А. Боровковой «Банки и банковское дело», учебное пособие «Банковские риски» О.И. Лаврушина, учебное пособие «Анализ кредитных рисков» Н. Костюченко, а также статью «Банковские риски и методы их оценки» Пьяных Т. А. и др..
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений. В первой главе речь идет о сущности финансовых рисков коммерческого банка и их видах. Вторая глава посвящена современным способам оценки финансовых банковских рисков и своду стандартов, регулирующих их оценку. В третьей главе рассматривается процесс управления финансовыми рисками на примере АО «Альфа-Банк». В данной главе проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности Банка, определены виды основных рисков, характерных деятельности Банка, выявлены недочеты в его существующей системе управления и предложены пути ее совершенствования.

Купить

В данной выпускной квалификационной работе были рассмотрены теоретические вопросы финансовых банковских рисков, а именно: существенные особенности основных видов банковских финансовых рисков, принципы классификации рисков, методы их оценки, а также вопросы стратегии управления финансовыми рисками.
Под понятием «риск» понимается возможная опасность потерь, которая вытекает из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества.
Под понятием «банковский риск» понимают вероятность возникновения у кредитной организации потерь или ухудшения уровня ее ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий.
Существует достаточно большое количество различных классификаций банковских рисков. Изучив основные, можно сделать вывод, что к финансовым банковским рискам чаще всего относят следующие: кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск, процентный риск, валютный риск, риск инфляции и риск неплатежеспособности.
Банковская деятельность всегда связана с риском. Поэтому принятие рисков является основой банковского дела. Деятельность коммерческого банка будет успешной, если риски, принятые им, являются разумными и найден баланс между риском и доходностью. Этому способствует правильная оценка риска и грамотно выстроенная система управления ими.
На сегодняшний день оценку финансовых банковских рисков проводят тремя методами: аналитическим методом, статистическим методом и методом экспертных оценок. Каждый из данных методов имеет как свои особенности, так и свои недостатки.
Управление рисками в коммерческом банке должно быть эффективным. Для этого процесс банковского риск-менеджмента должен включать следующие этапы: идентификацию риска, оценку последствий наступления риска, принятие решений об управляющем воздействии и контроллинг.
Управление финансовыми рисками в банке чаще всего осуществляется следующими методами: методами уклонения от рисков, методом предотвращения убытков, методом распределения риска, методом принятия рисков и методом их передачи.
Таким образом, стоит отметить, что для банковского риск-менеджмента очень важно грамотно выстроить систему управления рисками и в ее рамках правильно выбрать способы их оценки и управления ими.
Для лучшего понимания данной проблемы мы решили изучить процесс управления финансовыми рисками на примере АО «Альфа-Банк».
Проведенный анализ финансово-хозяйственной деятельности «Альфа-Банка» показал, что его финансовое положение является устойчивым. За анализируемый период 2013-2017 гг. наблюдался рост основных экономических показателей его деятельности.
За последние 5 лет активы банка увеличились на 1 188 603 039 тыс. руб. или на 90,9%, что свидетельствует о росте ресурсов банка. Увеличение активов произошло в основном за счет увеличения чистой ссудной задолженности.
Пассивы Банка за анализируемый период увеличились на 1 036 483 913 тыс. руб. или на 86,5%, что, несомненно, связано со значительным увеличением привлеченных ресурсов. Причем в большей степени на увеличение активов Банка повлияло увеличение средств, привлеченных от клиентов - не банков, а также увеличение вкладов физических и юридических лиц.
В целом чистые доходы «Альфа-Банка» за весь анализируемый период увеличились на 152% и составили 151 371 746 тыс. руб. в 2017 г. А банковская прибыль за рассматриваемый период увеличилась в 2 раза и составила 42 605 974 тыс. руб. в 2017 г..
Далее в данной выпускной квалификационной работе были определены основные направления концентрации рисков, характерных АО «Альфа-Банк». К числу рисков присущих Банку рисков относятся: кредитные риски (нерозничный риск, розничный риск, риск контрагента), рыночные риски (риск торговой книги, риск банковской книги), валютный риск, процентный риск, риск ликвидности и операционный риск.
Кроме того, была изучена система управления рисками, существующая на АО «Альфа-Банк». Данная система соответствует требованиям законодательства и условиям Базеля III, а также является вполне эффективной. Однако, в результате проведенного анализа существующей системы были выявлены ее несколько недочетов, среди которых можно назвать: недостаточную автоматизацию процесса определения уровня
кредитоспособности заемщика, недостаточное совершенство кредитной процедуры документооборота между головным офисом и региональным отделением, несвоевременное реагирование системы управления на изменения на финансовом рынке, неэффективность разделения труда, низкую работоспособность и сложность бизнес- процессов.
В целях совершенствования управления банковскими рисками в АО «Альфа-Банк» предлагается разработанная автором модель эффективной системы управления рисками. В данной модели несколько видоизменена структура коллегиальных органов, входящих в нее: упразднены Комитет по дефолтам, Дирекция по взысканию корпоративной просроченной задолженности и Управление комитета по операционным рискам; добавлены Отдел аналитики и прогнозирования и Отдел IT -технологий и разработок.
Данные мероприятия были проведены с целью упрощения бизнес-процессов и повышения эффективности распределения труда и работоспособности персонала. Кроме того, новые отделы в системе управления рисками будут осуществлять работу, которая позволит ускорить реакцию Банка на изменения финансового рынка, повысить качество обслуживания клиентов, снизить величину кредитного, операционного и рыночного риска и повысит эффективность системы управления рисками в целом.
В заключение всего вышесказанного, хочется сделать вывод о том, что эффективная система управления банковскими рисками должна быть построена таким образом, чтобы использовать все имеющиеся возможности для достижения поставленных целей по увеличению доходности и расширению бизнеса, постоянно отслеживая и контролирую уровень риска с целью минимизации и ограничения потерь, которые могут возникнуть в результате банковской деятельности.

Купить