ПОВЫШЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ НА ПРИМЕРЕ ПАО «РОСГОССТРАХ»

Введение 3
1 Теоретические основы анализа финансовой устойчивости страховых компаний 5
1.1 Понятие финансовой устойчивости страховой компании 5
1.2 Информационная база и методы анализа финансовой устойчивости 10
1.3 Внешние и внутренние факторы, влияющие на финансовую устойчивость 14
2 Сравнительный обзор подходов к анализу финансовой устойчивости страховой
компании 23
2.1 Российский опыт анализа финансовой устойчивости страховых компаний 23
2.2 Зарубежный опыт анализа финансовой устойчивости на примере стран
Евросоюза 30
3 Анализ и оценка финансовой устойчивости страховой компании на примере
ПАО «Росгосстрах» 35
3.1 Общая характеристика компании ПАО «Росгосстрах» 35
3.2 Оценка финансовой устойчивости компании на основе ключевых 43
3.3 Практические рекомендации по повышению финансовой устойчивости
страховой компании 46
Заключение 48
Список использованных источников и литературы 50
Приложение 1 Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость
предприятия 56
Приложение 2 Бухгалтерский баланс ПАО «Росгосстрах» на 31 декабря 2014 года 57
Приложение 3 Отчет о финансовых результатах ПАО «Росгосстрах» за 2014 год 59

Купить

Роль страхования в современных условиях велика, так как страхование представляет собой не только определённую экономическую деятельность субъекта экономики, но и поведение частных лиц, предприятий в целом. На предприятие это связано с образованием специальных страховых фондов. Частные же лица могут организовывать соответствующие организации для уменьшения ущерба от различных неблагоприятных явлений. Даже в повседневном быту большинство людей имеет сбережения на случай какой-нибудь непредвиденности.
В настоящее время существует множество страховых компаний, а также страховых услуг, на которых они специализируются. Некоторые страховщики специализируются на отдельных видах страхования, другие имеют несколько лицензий и осуществляют различные виды страхования. Поэтому довольно часто возникает проблема выбора страховой компании, с которой в дальнейшем можно заключить договор. Для того чтобы получить информацию о финансовом положении страховщика, у которого страхователь приобретает услугу, надо изучить финансовую устойчивость данной компании.
Данная проблема является очень актуальной в настоящее время, потому что, как уже было указано выше, для выбора страховой компании, с которой страхователь может заключить договор, необходима оценка финансовой устойчивости данной компании, так как надежность и платежеспособность конкретного страховщика в современных условиях страхового рынка во многом обусловлена финансовой устойчивостью страховой организации.
В России рынок страхования, достаточно молод в сравнении с рынками развитых стран, которые начали развиваться сотни лет назад и в которых давно сформировались системы надзора, отработана практика и технология страхования. Однако, несмотря на это, в России существует довольно много крупных страховых компаний. В данной дипломной работе будет рассматриваться финансовая устойчивость, а также способы ее повышения в современных условиях на примере ПАО «Росгосстрах».
Целью работы является изучение теоретических основ и выявление основных путей повышения финансовой устойчивости страховой компании в современных условиях. Исходя из указанной цели, можно выделить частные задачи, поставленные в работе:
1 рассмотреть понятие финансовой устойчивости страховой компании;
2 изучить информационную базу и методы анализа финансовой устойчивости страховой компании, а также внешние и внутренние факторы, влияющие на нее;
3 рассмотреть подходы к анализу и оценке финансовой устойчивости страховой компании в России и странах ЕС;
4 дать общую характеристику и провести SWOT-анализ на примере конкретной страховой компании;
5 оценить финансовую устойчивость компании на основе ключевых индикаторов и сформулировать практические рекомендации по ее повышению.
Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе осуществления страховой деятельности.
Объектом исследования является ПАО «Росгосстрах» и его отчётность за 2014 год.
В ходе исследования использовались такие общенаучные методы исследования как метод группировки, метод анализа и синтеза экономической информации, метод сравнения, метод построения аналитических таблиц, SWOT-анализ и др.
Структура работы включает: введение, три главы, заключение, список литературы, включающий 61 источник, 3 приложения. В первой главе будут рассмотрены теоретические основы анализа финансовой устойчивости страховых компаний. В ходе изучения этого вопроса следует рассмотреть основные определения финансовой устойчивости, изучить информационную базу и методы оценки финансовой устойчивости страховых компаний, а также различные факторы, оказывающие влияние на нее.
Во второй главе будет приведен сравнительный обзор подходов к анализу финансовой устойчивости страховой компании. В данной главе будут рассмотрены наиболее популярные методики анализа финансовой устойчивости страховых компаний в России и в странах Европейского Союза.
В третьей главе будет проведен анализ финансовой устойчивости страховой компании на примере ПАО «Росгосстрах». Анализ будет включать SWOT-анализ компании, оценку финансовой устойчивости компании на основе ключевых индикаторов. Результатом анализа будут являться практические рекомендации по повышению финансовой устойчивости страховой компании.
Наибольший вклад в разработку поставленной проблемы внесли такие авторы как В. А. Щербаков, Е. В. Костяева, А. С. Лихтарович, Е. В. Зобова, А. Г. Савицкая и др.
1 Теоретические основы анализа финансовой устойчивости страховых компаний 1.1 Понятие финансовой устойчивости страховой компании
Деятельность страховых компаний регламентируется Федеральным Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», в которой финансовой устойчивости страховых компаний посвящена отдельная глава - «Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков». В данной главе указано, что гарантиями обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы, сформированные страховые резервы, средства страховых резервов, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию; собственные средства (капитал), перестрахование [2]. Кстати, из-за несоблюдения страхового законодательства в части требований финансовой устойчивости и платежеспособности страховых компаний могут лишить лицензии. Банк России с 14 января 2016 года отозвал лицензии на осуществление страхования сразу у 8 страховщиков, приостановил действие лицензии одной компании. Об этом в пятницу сообщается на сайте ЦБ РФ. Так, к примеру, лицензий лишились СК «Родина», «Достоинство», государственная страховая компания «Поддержка», «Апогей Мед», «Приоритетное страхование», «АСКО СКЭЛ плюс», «Регард страхование» из-за нарушения страхового законодательства - несоблюдение требований финансовой устойчивости и платежеспособности [35].
В настоящее время эффективная деятельность и устойчивое развитие компании главным образом определено ее финансовой устойчивостью. Обозначение пределов финансовой устойчивости для организаций является большой проблемой, так как результатом невысокой финансовой устойчивости является недостача собственных оборотных средств и неспособность полностью и в определенные сроки расплатиться по своим обязательствам, а избыточной - неэффективность использования собственных ресурсов, что обременяет организации лишними резервами и запасами.
Финансовая устойчивость характеризуется финансовой независимостью предприятия, его способностью умело маневрировать собственным капиталом, финансовой обеспеченностью бесперебойности хозяйственной деятельности. Оценка финансовой устойчивости позволяет инвесторам, заимодавцам и партнёрам по бизнесу определить финансовые возможности предприятия на перспективу....

Купить