Тема: ПОВЫШЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ НА ПРИМЕРЕ ПАО «РОСГОССТРАХ»

Роль страхования в современных условиях велика, так как страхование представляет собой не только определённую экономическую деятельность субъекта экономики, но и поведение частных лиц, предприятий в целом. На предприятие это связано с образованием специальных страховых фондов. Частные же лица могут организовывать соответствующие организации для уменьшения ущерба от различных неблагоприятных явлений. Даже в повседневном быту большинство людей имеет сбережения на случай какой-нибудь непредвиденности.
В настоящее время существует множество страховых компаний, а также страховых услуг, на которых они специализируются. Некоторые страховщики специализируются на отдельных видах страхования, другие имеют несколько лицензий и осуществляют различные виды страхования. Поэтому довольно часто возникает проблема выбора страховой компании, с которой в дальнейшем можно заключить договор. Для того чтобы получить информацию о финансовом положении страховщика, у которого страхователь приобретает услугу, надо изучить финансовую устойчивость данной компании.
Данная проблема является очень актуальной в настоящее время, потому что, как уже было указано выше, для выбора страховой компании, с которой страхователь может заключить договор, необходима оценка финансовой устойчивости данной компании, так как надежность и платежеспособность конкретного страховщика в современных условиях страхового рынка во многом обусловлена финансовой устойчивостью страховой организации.
В России рынок страхования, достаточно молод в сравнении с рынками развитых стран, которые начали развиваться сотни лет назад и в которых давно сформировались системы надзора, отработана практика и технология страхования. Однако, несмотря на это, в России существует довольно много крупных страховых компаний. В данной дипломной работе будет рассматриваться финансовая устойчивость, а также способы ее повышения в современных условиях на примере ПАО «Росгосстрах».
Целью работы является изучение теоретических основ и выявление основных путей повышения финансовой устойчивости страховой компании в современных условиях. Исходя из указанной цели, можно выделить частные задачи, поставленные в работе:
1 рассмотреть понятие финансовой устойчивости страховой компании;
2 изучить информационную базу и методы анализа финансовой устойчивости страховой компании, а также внешние и внутренние факторы, влияющие на нее;
3 рассмотреть подходы к анализу и оценке финансовой устойчивости страховой компании в России и странах ЕС;
4 дать общую характеристику и провести SWOT-анализ на примере конкретной страховой компании;
5 оценить финансовую устойчивость компании на основе ключевых индикаторов и сформулировать практические рекомендации по ее повышению.
Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе осуществления страховой деятельности.
Объектом исследования является ПАО «Росгосстрах» и его отчётность за 2014 год.
В ходе исследования использовались такие общенаучные методы исследования как метод группировки, метод анализа и синтеза экономической информации, метод сравнения, метод построения аналитических таблиц, SWOT-анализ и др.
Структура работы включает: введение, три главы, заключение, список литературы, включающий 61 источник, 3 приложения. В первой главе будут рассмотрены теоретические основы анализа финансовой устойчивости страховых компаний. В ходе изучения этого вопроса следует рассмотреть основные определения финансовой устойчивости, изучить информационную базу и методы оценки финансовой устойчивости страховых компаний, а также различные факторы, оказывающие влияние на нее.
Во второй главе будет приведен сравнительный обзор подходов к анализу финансовой устойчивости страховой компании. В данной главе будут рассмотрены наиболее популярные методики анализа финансовой устойчивости страховых компаний в России и в странах Европейского Союза.
В третьей главе будет проведен анализ финансовой устойчивости страховой компании на примере ПАО «Росгосстрах». Анализ будет включать SWOT-анализ компании, оценку финансовой устойчивости компании на основе ключевых индикаторов. Результатом анализа будут являться практические рекомендации по повышению финансовой устойчивости страховой компании.
Наибольший вклад в разработку поставленной проблемы внесли такие авторы как В. А. Щербаков, Е. В. Костяева, А. С. Лихтарович, Е. В. Зобова, А. Г. Савицкая и др.
1 Теоретические основы анализа финансовой устойчивости страховых компаний 1.1 Понятие финансовой устойчивости страховой компании
Деятельность страховых компаний регламентируется Федеральным Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», в которой финансовой устойчивости страховых компаний посвящена отдельная глава - «Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков». В данной главе указано, что гарантиями обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы, сформированные страховые резервы, средства страховых резервов, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию; собственные средства (капитал), перестрахование [2]. Кстати, из-за несоблюдения страхового законодательства в части требований финансовой устойчивости и платежеспособности страховых компаний могут лишить лицензии. Банк России с 14 января 2016 года отозвал лицензии на осуществление страхования сразу у 8 страховщиков, приостановил действие лицензии одной компании. Об этом в пятницу сообщается на сайте ЦБ РФ. Так, к примеру, лицензий лишились СК «Родина», «Достоинство», государственная страховая компания «Поддержка», «Апогей Мед», «Приоритетное страхование», «АСКО СКЭЛ плюс», «Регард страхование» из-за нарушения страхового законодательства - несоблюдение требований финансовой устойчивости и платежеспособности [35].
В настоящее время эффективная деятельность и устойчивое развитие компании главным образом определено ее финансовой устойчивостью. Обозначение пределов финансовой устойчивости для организаций является большой проблемой, так как результатом невысокой финансовой устойчивости является недостача собственных оборотных средств и неспособность полностью и в определенные сроки расплатиться по своим обязательствам, а избыточной - неэффективность использования собственных ресурсов, что обременяет организации лишними резервами и запасами.
Финансовая устойчивость характеризуется финансовой независимостью предприятия, его способностью умело маневрировать собственным капиталом, финансовой обеспеченностью бесперебойности хозяйственной деятельности. Оценка финансовой устойчивости позволяет инвесторам, заимодавцам и партнёрам по бизнесу определить финансовые возможности предприятия на перспективу....

Купить

Страховые компании в настоящее время играют огромную роль в жизни населения страны, а для того, чтобы правильно выбрать страховщика, с которым в дальнейшем можно заключить договор, необходимо проанализировать его финансовое состояние. Для этого, как выяснилось в ходе работы, нужно оценить финансовую устойчивость страховой компании, которая зависит от различных внешних и внутренних факторов. И поэтому целью данной бакалаврской работы было выявление основных путей повышения финансовой устойчивости страховой компании в современных условиях на примере ПАО «Росгосстрах».
В теоретической части бакалаврской работы были рассмотрены такие вопросы, как понятие финансовой устойчивости страховых компаний, информационная база и методы анализа финансовой устойчивости, а также факторы, влияющие на финансовую устойчивость компании. Как выяснилось, различные авторы приводят разные определения финансовой устойчивости, а также определяют сущность финансовой устойчивости организации с разных сторон. Исследование экономической литературы показало, что в отечественной теории и практике еще не утвердился единый подход ни к определению понятия “финансовая устойчивость”, ни к методам проведения анализа. В работах ученых определение финансовой устойчивости сводится в основном к трактовкам ее сущности. Также было рассмотрено такое понятие, как финансовая устойчивость страховой компании, у различных отечественных авторов. Выяснилось, что основными источниками информации анализа финансовой устойчивости являются данные бухгалтерского учёта и бухгалтерской (финансовой) отчётности. Из форм бухгалтерской отчётности используют бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Существует множество подходов к оценке финансовой устойчивости организации. В ходе бакалаврской работы были рассмотрены различные методики анализа финансовой устойчивости организации и коэффициенты, которые при этом используются. В ходе работы были проанализированы внешние и внутренние факторы, влияющие на финансовую устойчивость страховой компании. Они связаны с политикой, экономикой, состоянием менеджмента, правового и налогового законодательства.
В практической части бакалаврской работы, а именно во второй главе, были изучены подходы к анализу и оценке финансовой устойчивости страховой компании в России и странах ЕС. В работе приведены различные методики отечественных авторов, а также было рассмотрено, как оценивают финансовую устойчивость страховых компаний в странах ЕС.
В третьей главе данной работы было анализировано, какое место страховые компании занимают в финансовой инфраструктуре инновационной деятельности, дана общая характеристика ПАО «Росгосстрах», а также проведен SWOT-анализ Росгосстраха, что позволило выделить слабые и сильные стороны, возможности и угрозы компании.
Были также исследованы ключевые индикаторы оценки финансовой устойчивости страховщика. Был проведен анализ финансовой устойчивости ПАО «Росгосстрах» за 2013 г. и 2014 г. по методике анализа финансовой устойчивости с использованием таких показателей, как коэффициент ликвидности, коэффициент платежеспособности и коэффициент рентабельности, обобщающей характеристикой которых является коэффициент надежности страховщика. В ходе анализа были выявлены причины изменения тех или иных показателей, а также причина повышения финансовой устойчивости страховой компании в 2014 году. Результаты расчета надежности страховой компании за 2013 - 2014 гг. показывают, что в целом она обладает большой надежностью, так как наблюдается прирост коэффициента надежности на 54,45 %. Увеличение
надежности страховой компании произошло за счет прироста рентабельности страховых операций (на 291,37 %). Рассмотрев внутренние и внешние факторы, влияющие на финансовую устойчивость страховых компаний, различные подходы к оценке финансовой устойчивости страховых организаций в России и за рубежом, проведя анализ устойчивости ПАО «Росгосстрах» по одной из методик, были сформулированы практические рекомендации по повышению финансовой устойчивости страховой компании. В кратком изложении их суть заключается в следующем.
Во-первых, компания должна разработать наиболее подходящую страховую политику, инвестиционную политику и ценовую.
Во-вторых, у страховой компании должен быть достаточный размер уставного капитала, она должна уменьшить свои обязательства, сбалансировать страховой портфель, сформировать резервы, а также правильно вести деятельность, чтобы увеличить прибыль.
В-третьих, компания должна правильно подобрать персонал, обладающий высоким уровнем компетентности и профессионализма, при этом должны учитываться внешние и внутренние факторы, влияющие на финансовую устойчивость.
Реализация предложенных рекомендаций будет способствовать повышению финансовой устойчивости страховой компании в современных условиях, её платёжеспособности и стабильности деятельности. В конечном итоге это позволит клиентам воспользоваться услугами именно данной страховой компании.

Купить