Финансовые риски коммерческих банков: оценка, подходы и методы управления на примере АО «Банк ФИНАМ»

Подводя итоги настоящей работе, можно сделать вывод, что под финансовыми рисками в банковской деятельности понимается ничем необусловленная возможность снижения величины доходов, увеличения расходов, уменьшения прибыли, снижения величины собственного капитала кредитной организации. Это все в совокупности сказывается на неспособности банком расплачиваться по своим обязательствам вследствие любых факторов внутреннего и внешнего характера, которые влияют на результат деятельности экономического субъекта. Как правило, финансовые риски возникают ввиду обстоятельств, возникновение которых не зависит от самого коммерческого банка. Г оворя конкретно, к этим обстоятельствам относятся нестабильность экономики страны, обострение ситуации на международных рынках, экономические санкции и т. д.
Успешность управления финансовыми рисками определяется обнаружением на ранней стадии развития кризисных проявлений у банка, достаточность капитала, имеющая тенденцию к снижению до минимально допустимого уровня 10%. При отсутствии системы ранней идентификации кризисных проявлений вероятен переход от финансовой устойчивости к росту объемов задолженности и снижению достаточности капитала, оттоку средств населения и организаций, дисбалансу на рынке межбанковского кредитования.
Управление финансовыми рисками в зарубежной практике, является важной составляющей управления системными рисками в банковской сфере, реализуемой на комплексном уровне и направленной на обеспечение финансовой устойчивости.
Ключевыми элементами эффективного управления рисками являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал. Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.
Чтобы быть конкурентоспособными, кредитным организациям требуется иметь достаточно прочную финансовую основу, которая включает в себя достаточный размер уставного фонда банка; поступления от реализации услуг и от проведения операций. Кроме этого, банкам следует увеличивать объем долгосрочных ресурсов.
Анализ проблем оценки и управления финансовыми рисками в АО «ФИНАМ» показал, что стратегической целью АО «Банк ФИНАМ» является управление соотношением доходность/риск.
Целью политики банка по управлению рисками является организация четкого процесса по эффективному управлению рисками посредством установления границ, лимитных параметров для каждого типа рисков.
Эффективным способом минимизации рисков в АО «Банк ФИНАМ» является их регулирование путем установления лимитов. Банком устанавливаются основные лимиты риска, а все основные решения по управлению активами и пассивами анализируются на предмет возможного нарушения установленных лимитов.
Анализ эффективности оценки и управления финансовыми рисками показал, что кредитный риск за анализируемый период вырос, так как увеличилась задолженность по ссудам и процентам, но объем просроченной задолженности. Помимо этого, возрастание уровня кредитного риска обусловлено увеличением стоимости кредитного портфеля как физических, так и юридических лиц.
Уровень валютного риска вырос, что сопровождается нестабильностью национальной валюты при расчетах со своими иностранными контрагентами. На основе анализа рисков было выяснено, что деятельность АО «Банк ФИНАМ» подвержена в наибольшей степени кредитному и в наименьшей степени рыночному риску.
Таким образом, на основе проведенного анализа можно сделать вывод, что уровень рыночного риска существенный, особенно в позиции валютного риска. Это обусловлено наступлением нестабильной ситуации на международном финансовом рынке, а также нестабильностью курсов иностранных валют. Необходимо отметить, что руководству банка нужно уделить особое внимание эффекту диверсификации вложений. Это обусловлено тем, что, если значение данного эффекта будет оставаться отрицательным на протяжении определенного времени, то это будет означать, что банк неэффективно осуществляет распределение своих инвестиций по различным активам.
В качестве рекомендаций по управлению финансовыми рисками в АО «Банк ФИНАМ» было предложено:
1) с целью исключения риска ликвидности следить за структурой своих активов и пассивов и осуществить такое мероприятие как страхование риска непогашения кредита.
2) с целью снижения рыночного риска - заключения форвардных соглашений о процентной ставке.
3) с целью снижения валютного риска - уменьшить количество иностранной валюты в своих расчетах. Это касается как предоставления кредитных ресурсов, так и выдачи депозитов в иностранной валюте
4) с целью снижения уровня кредитного риска - уменьшить количество сомнительной, проблемной и безнадежной ссудной задолженности в портфеле.
В ходе аналитического исследования было выяснено, что у АО «Банк ФИНАМ» возрос объем сомнительной, проблемной и безнадежной задолженности в период с 2015 - 2017 гг., что повлияло на уровень кредитного риска банка. В этом случае, АО «Банк ФИНАМ» можно организовать закрытые торги по продаже просроченной задолженности.


Купить