МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ
|
ВВЕДЕНИЕ 5
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РЫНОЧНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 13
1.1. Необходимость и специфика ценообразования в коммерческих банках 13
1.2. Сущность и система ценообразования в коммерческом банке
1.3. Банковская услуга как объект ценообразования в кредитных
организациях 39
Глава 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 53
2.1. Общая характеристика факторов ценообразования на рынке
банковских услуг 53
2.2. Анализ влияния внешних факторов на ценообразование в
коммерческих банках 62
2.4. Иерархия факторов ценообразования 107
Глава 3. ФОРМИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ
УСЛУГ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 113
3.1. Концепция ценообразования услуг современного коммерческого банка
3.2. Стратегия банка как основа моделирования системы ценообразования банковских услуг 135
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 148
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 155
ПРИЛОЖЕНИЯ 174
Приложение 1. Тарифы на обслуживание пластиковых карт в
крупнейших российских банках 174
Приложение 2. Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленным физическим лицам в рублях 175
Приложение 3. Перечень услуг коммерческого банка 176
Приложение 4. Регламент установления (изменения) курсов покупки и продажи наличной иностранной валюты, покупки (оплаты) и продажи платежных документов в иностранной валюте за счет средств граждан 181
Приложение 5. Процентная ставка рефинансирования (учетная ставка), установленная Банком России с 1992 по 2001 гг. 188
Приложение 6. Среднедневные процентные ставки по привлеченным депозитам и вкладам банков в рублях 190
Приложение 7. Индексы потребительских цен в Российской Федерации за период с 1992 по 2001 гг. 191
Приложение 8. Динамика денежной массы в Российской Федерации за период с 1999 по 2001 гг. 195
Приложение 9. Конъюнктура рынка драгоценных металлов во втором квартале 2001 г. 197
Приложение 10. Информация о регистрации и лицензировании кредитных организаций 206
Приложение 11. Состав косвенных расходов, учитываемых при определении себестоимости услуг 208
Приложение 12. Макроэкономические показатели деятельности банковской системы Российской Федерации 211
Приложение 13. Анкета участника экспертной оценки по вопросу определения рангов важности факторов, влияющих на ценообразования услуг банка 213
Приложение 14. Сводная таблица экспертных оценок степени
влияния факторов на цену банковской услуги 214
Приложение 15. Сводная таблица оценок степени влияния факторов на цену банковской услуги в случае полного совпадения мнений экспертов 217
Приложение 16. Перечень стандартных услуг коммерческого банка 218
Приложение 17. Акт о внедрении результатов НИР в учебный
процесс
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РЫНОЧНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 13
1.1. Необходимость и специфика ценообразования в коммерческих банках 13
1.2. Сущность и система ценообразования в коммерческом банке
1.3. Банковская услуга как объект ценообразования в кредитных
организациях 39
Глава 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 53
2.1. Общая характеристика факторов ценообразования на рынке
банковских услуг 53
2.2. Анализ влияния внешних факторов на ценообразование в
коммерческих банках 62
2.4. Иерархия факторов ценообразования 107
Глава 3. ФОРМИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ
УСЛУГ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 113
3.1. Концепция ценообразования услуг современного коммерческого банка
3.2. Стратегия банка как основа моделирования системы ценообразования банковских услуг 135
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 148
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 155
ПРИЛОЖЕНИЯ 174
Приложение 1. Тарифы на обслуживание пластиковых карт в
крупнейших российских банках 174
Приложение 2. Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленным физическим лицам в рублях 175
Приложение 3. Перечень услуг коммерческого банка 176
Приложение 4. Регламент установления (изменения) курсов покупки и продажи наличной иностранной валюты, покупки (оплаты) и продажи платежных документов в иностранной валюте за счет средств граждан 181
Приложение 5. Процентная ставка рефинансирования (учетная ставка), установленная Банком России с 1992 по 2001 гг. 188
Приложение 6. Среднедневные процентные ставки по привлеченным депозитам и вкладам банков в рублях 190
Приложение 7. Индексы потребительских цен в Российской Федерации за период с 1992 по 2001 гг. 191
Приложение 8. Динамика денежной массы в Российской Федерации за период с 1999 по 2001 гг. 195
Приложение 9. Конъюнктура рынка драгоценных металлов во втором квартале 2001 г. 197
Приложение 10. Информация о регистрации и лицензировании кредитных организаций 206
Приложение 11. Состав косвенных расходов, учитываемых при определении себестоимости услуг 208
Приложение 12. Макроэкономические показатели деятельности банковской системы Российской Федерации 211
Приложение 13. Анкета участника экспертной оценки по вопросу определения рангов важности факторов, влияющих на ценообразования услуг банка 213
Приложение 14. Сводная таблица экспертных оценок степени
влияния факторов на цену банковской услуги 214
Приложение 15. Сводная таблица оценок степени влияния факторов на цену банковской услуги в случае полного совпадения мнений экспертов 217
Приложение 16. Перечень стандартных услуг коммерческого банка 218
Приложение 17. Акт о внедрении результатов НИР в учебный
процесс
Актуальность исследуемой проблемы. Экономические преобразования, происходящие последние десять лет в России, носят характер коренных реформ, направленных на изменение социально-экономического положения в стране. Реформы проникли во все области российской экономики, затронули интересы общества в целом.
Основополагающим изменением в банковском секторе за истекший период стал переход от устоев плановой экономики к рыночным принципам. Это многогранный процесс, вобравший в себя как институциональные изменения - формирование двухуровневой банковской системы с кардинально изменив-шейся ролью Центрального банка, так и установление принципиально иных в сравнении с плановым хозяйством взаимоотношений банков с экономикой. В этот период большинство коммерческих банков, не преодолев трудности, остановились в своем развитии, что оценивается как следствие общей экономической нестабильности.
Сложившаяся ситуация диктует коммерческим банкам настоятельную необходимость изменений устоявшейся технологии работы, реструктуризации деятельности и осуществления организационной и технологической пере-стройки.
Унаследовав структуру от бывших государственных банков, многие со-временные коммерческие банки по мере рыночных преобразований столкнулись с проблемой ее несоответствия условиям и потребностям рынка.
Развитие процессов в области ценообразования банковских услуг проходит последовательно - от инфляционного до затратного и в последнее время коммерческого ценообразования, в основе которого - учет ценности услуги и затраты банка на ее осуществление. Цена в условиях рынка проявила такие качества, с которыми банки охотно связывают свое благополучие, величину до-ходов, расходов. Как конъюнктурная категория, цена постоянно испытывает влияние комплекса различных факторов: политических, экономических, социальных, психологических.
Степень научной разработанности проблемы не соответствует современным потребностям управленческой теории и банковской практики.
Опираясь на фундаментальные труды классиков мировой экономической мысли: Мальтуса Т.Р., Маркса К., Милля Д., Риккардо Д., Смита А., Сэя Ж.Б. и других, теория рыночного ценообразования получила дальнейшее развитие в исследованиях ученых XIX-XX вв.: Бэм-Баверка, Веблена Т., Вальраса Л., Кларка Д.Б., Кэйнса Д.М., Маршалла А., Хайека Ф., Чемберлена Э., Шумпетера Й.
Механизм современного рыночного ценообразования был тщательно ис-следован учеными: Митчелом А., Парето В., Портером М., Самуэльсоном П., Фридменом М., Хиксом Д.
Основы российской системы рыночного конкурентного ценообразования закладывался в работах современных отечественных ученых, среди которых Дорошев В.И., Есипов В.Е., Кантарович В.С., Липсиц И.В., Немчинов В.С., Новожилов В.С., Слепов В.Н.
Сложившиеся в области изучения и теоретического обоснования рыночного ценообразования тенденции позволяют оценить этот процесс как перспективный.
Тем не менее, несмотря на практический опыт, приобретенный российскими банками за время проведения реформ, расширения объемов теоретических исследований, фундамент рыночного ценообразования закладывается слишком медленно, с оглядкой на методы, действовавшие в условиях плановой экономики.
Обращает на себя внимание то, что обилие публикаций по данной проблематике не сопровождается фундаментальными исследованиями, формирующими теорию банковского ценообразования. Среди защищенных диссертационных работ по вопросам теории и практики ценообразования тема банковского ценообразования практически не поднимается.
В отсутствие единого концептуального подхода, основанного на теоретических исследованиях, практическое ценообразование в коммерческих банках представляет собой стохастический процесс установления цен на отдельные виды банковских услуг.
Комплексный системный подход к процессу установления цен в коммерческих банках нередко подменяется эпизодическими мероприятиями, на-правленными на изучение уровня цен на услуги у банков-конкурентов, величины собственных затрат, состояния рыночной конъюнктуры.
Цель и основные задачи диссертационной работы. Целью работы является исследование механизмов ценообразования и разработка теоретических подходов к формированию модели установления цен на услуги в коммерческих банках.
Для достижения поставленной в работе цели решались следующие взаимоувязанные задачи:
• исследование теоретических основ современного рыночного ценообразования применительно к коммерческим банкам;
• изучение необходимости ценообразования банковских услуг и ее специфика в условиях рыночных отношений;
• выявление и характеристика основных факторов ценообразования в коммерческих банках;
• построение иерархической системы факторов ценообразования.
Предмет исследования - экономические отношения, связанные с формированием системы рыночного ценообразования банковских услуг в коммерческом банке.
Объект исследования - система ценообразования, процессы и факторы, формирующие цену банковских услуг.
Теоретической и методической базой исследования явились работы отечественных и зарубежных исследователей процесса ценообразования в условиях плановой, рыночной экономики, экономики переходного периода к рынку материалы статистических органов Российской Федерации, Банка России, коммерческих банков, законодательные и нормативные акты, программные документы федеральных и региональных органов управления, материалы,
полученные автором в процессе исследовательских и консультационных работ.
Научная новизна результатов исследования заключается в следующем:
- дана авторская интерпретация понятий “банковская услуга” и “ценообразование банковских услуг”;
- выявлены факторы ценообразования и их иерархия по степени влияния на цену банковских услуг;
- раскрыта сущность системы банковского ценообразования на базе ран-жирования факторов.
Практическая значимость проведенного исследования состоит в следующем:
- исследованная и обобщённая практика современного ценообразования в коммерческих банках может использоваться как методический материал в ходе преподавания учебных дисциплин по ценообразованию, банковскому делу;
- изученные, теоретически обоснованные и предложенные в виде системы факторы ценообразования, методические подходы к оценке степени их влияния на уровень цены банковских услуг, используются в практической деятельности специалистов в области ценообразования и менеджеров в Дальневосточном банке Сбербанка России;
- сформулированы подходы к формированию системы банковского ценообразования на базе стратегии банка.
Апробацию работа получила на научно-практических конференциях в Хабаровской государственной академии экономики и права, Находкинском филиале Владивостокского государственного университета экономики и сервиса в форме докладов по основным положениям диссертации, в 6 научных публикациях, общий объем которых составил 2,7 п.л.
Ключевые положения диссертационного исследования использованы при проведении учебных занятий по дисциплинам “Банковское дело”, “Коммерческое ценообразование” в Комсомольском-на-Амуре государственном техническом университете; по дисциплинам “Банковский маркетинг”, “Управление кредитными операциями” в Дальневосточном центре повышения квалификации; в Хабаровском филиале академии Сбербанка России; нашли практическое применение в реальных условиях деятельности Дальневосточного банка Сбербанка России.
Структура диссертации определена исходя из поставленных в ней задач и в соответствии с принципиальными подходами к исследованию, заключающимися в сочетании статистического анализа и теоретических обобщений.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.
В главе “Теоретические основы рыночного ценообразования в коммерческих банках” нами рассмотрены вопросы, раскрывающие основные теоретические положения ценообразования. В работе освещены представления классиков отечественной и зарубежной школы ценообразования, отмечены различия в их подходах к проблеме цен и ценообразования.
В переходный период к рынку цена, как фундаментальная экономическая категория, получает особое наполнение и раскрывается как один из ведущих инструментов коммерческой политики фирмы. Вопросы, связанные с ценообразованием услуг, в особенности банковских, представляются наиболее сложными, поскольку недостаточно исследованы, слабо освещены в экономической литературе и, как показывает более глубокое изучение, не систематизированы.
В данном исследовании нами обозначены отдельные элементы подхода к банковскому ценообразованию, определена сущность и вскрыты методы, используемые при установлении цен на банковские услуги. В ходе исследования мы обращаем внимание на актуальность выводов о наличии трех принципиальных подходов к формированию системы ценообразования:
- подходы, ориентированные на внутренние факторы;
- подходы, ориентированные на внешние факторы;
- смешанные подходы.
Существование различных стратегий, а также практические меры по их реализации, определяют основную идею проведенного исследования.
Особое внимание в работе уделено категориям “банковская услуга” и “ценообразование банковских услуг”. В существующей литературе прослеживается неоднозначный подход различных авторов к пониманию данных понятий. По нашему мнению, дефиниции “банковская услуга” и “ценообразование банковских услуг” представляют собой важный объект для изучения и позволяют раскрыть сущность процесса ценообразования.
В главе “ Анализ практики ценообразования банковских услуг в Российской Федерации” рассматривается система факторов, как взаимосвязанный комплекс составных элементов, воздействующих на цену банковской услуги, формирующий ее и приводящий в движение. Ценообразующие факторы выступают в качестве объективно существующих закономерностей, обстоятельств и условий, оказывающих в определенный период существенное или менее существенное влияние на уровень, динамику и соотношение цен.
Анализируя сложившиеся в банковской практике тенденции, приходим к выводу, что далеко не все факторы учитываются в цене услуги. При этом обращает внимание некорректное использование или вообще отсутствие методического аппарата рыночного ценообразования.
Кроме того, отмечается отсутствие критериев оценки реального воздействия факторов на цену. Это обстоятельство является базисным элементом в структуре проблем по созданию методического аппарата грамотного и эффективного ценообразования.
Рассмотрение проблемы дефицита методической обеспеченности практического ценообразования позволяет сделать вывод, что вопрос измерения степени влияния факторов на цену банковской услуги представляет особый научный и практический интерес.
В рамках анализа практики ценообразования в работе предложены под-ходы к определению иерархии ценообразующих факторов. В основе методического подхода по ранжированию факторов лежит метод экспертных оценок.
В главе “Формирование системы ценообразованния услуг в коммерческих банках” рассматриваются методические аспекты формирования системы ценообразования в банках. В разделе на методическом уровне реализованы основные положения, раскрытые в теоретической части работы.
Заключительный этап исследования связан с вопросами формирования концепции ценообразования, которая основана на четком представлении рынков банковских услуг, ориентируемых на нужды потребителей, предполагает координацию комплекса усилий, направленных на удовлетворение потребителей и создание условия для извлечения прибыли.
В концепции на вооружение взяты принципы, характерные для социально-этического маркетинга, суть которого выражается в следующем: сначала банк определяет нужды, потребности и интересы целевых рынков, а затем обеспечивает клиентам высшую потребительскую ценность способами, которые поддерживают благополучие клиента и общества.
Моделируя процесс объективного учета факторов, в работе на примере стратегии банка раскрыта суть методического подхода к решению проблемы совмещения экономических интересов коммерческих банков и их клиентов.
Принимая на вооружение стратегию, направленную на “эволюционный процесс изменений”, “диверсификацию бизнес-портфеля”, одним из инструментов ее реализации банк рассматривает изменение ценовой политики. В основу методики положен отход банка от традиционного принципа российской практики - преимущественного роста процентных доходов над непроцентными доходами, и формирует подходы, позволяющие обеспечить уровень рентабельности за счет агрессивной политики на рынке розничных нетрадиционных банковских услуг.
Предлагаемые в диссертации методические подходы применимы в практической деятельности кредитных организаций для совершенствования механизма банковского ценообразования, что доказано нами практическим внедрением ряда положений диссертационного исследования. Таким образом, использование выводов и рекомендаций, изученных в данной работе, может способствовать дальнейшему повышению качества рыночного ценообразования, его методическому обогащению.
Основополагающим изменением в банковском секторе за истекший период стал переход от устоев плановой экономики к рыночным принципам. Это многогранный процесс, вобравший в себя как институциональные изменения - формирование двухуровневой банковской системы с кардинально изменив-шейся ролью Центрального банка, так и установление принципиально иных в сравнении с плановым хозяйством взаимоотношений банков с экономикой. В этот период большинство коммерческих банков, не преодолев трудности, остановились в своем развитии, что оценивается как следствие общей экономической нестабильности.
Сложившаяся ситуация диктует коммерческим банкам настоятельную необходимость изменений устоявшейся технологии работы, реструктуризации деятельности и осуществления организационной и технологической пере-стройки.
Унаследовав структуру от бывших государственных банков, многие со-временные коммерческие банки по мере рыночных преобразований столкнулись с проблемой ее несоответствия условиям и потребностям рынка.
Развитие процессов в области ценообразования банковских услуг проходит последовательно - от инфляционного до затратного и в последнее время коммерческого ценообразования, в основе которого - учет ценности услуги и затраты банка на ее осуществление. Цена в условиях рынка проявила такие качества, с которыми банки охотно связывают свое благополучие, величину до-ходов, расходов. Как конъюнктурная категория, цена постоянно испытывает влияние комплекса различных факторов: политических, экономических, социальных, психологических.
Степень научной разработанности проблемы не соответствует современным потребностям управленческой теории и банковской практики.
Опираясь на фундаментальные труды классиков мировой экономической мысли: Мальтуса Т.Р., Маркса К., Милля Д., Риккардо Д., Смита А., Сэя Ж.Б. и других, теория рыночного ценообразования получила дальнейшее развитие в исследованиях ученых XIX-XX вв.: Бэм-Баверка, Веблена Т., Вальраса Л., Кларка Д.Б., Кэйнса Д.М., Маршалла А., Хайека Ф., Чемберлена Э., Шумпетера Й.
Механизм современного рыночного ценообразования был тщательно ис-следован учеными: Митчелом А., Парето В., Портером М., Самуэльсоном П., Фридменом М., Хиксом Д.
Основы российской системы рыночного конкурентного ценообразования закладывался в работах современных отечественных ученых, среди которых Дорошев В.И., Есипов В.Е., Кантарович В.С., Липсиц И.В., Немчинов В.С., Новожилов В.С., Слепов В.Н.
Сложившиеся в области изучения и теоретического обоснования рыночного ценообразования тенденции позволяют оценить этот процесс как перспективный.
Тем не менее, несмотря на практический опыт, приобретенный российскими банками за время проведения реформ, расширения объемов теоретических исследований, фундамент рыночного ценообразования закладывается слишком медленно, с оглядкой на методы, действовавшие в условиях плановой экономики.
Обращает на себя внимание то, что обилие публикаций по данной проблематике не сопровождается фундаментальными исследованиями, формирующими теорию банковского ценообразования. Среди защищенных диссертационных работ по вопросам теории и практики ценообразования тема банковского ценообразования практически не поднимается.
В отсутствие единого концептуального подхода, основанного на теоретических исследованиях, практическое ценообразование в коммерческих банках представляет собой стохастический процесс установления цен на отдельные виды банковских услуг.
Комплексный системный подход к процессу установления цен в коммерческих банках нередко подменяется эпизодическими мероприятиями, на-правленными на изучение уровня цен на услуги у банков-конкурентов, величины собственных затрат, состояния рыночной конъюнктуры.
Цель и основные задачи диссертационной работы. Целью работы является исследование механизмов ценообразования и разработка теоретических подходов к формированию модели установления цен на услуги в коммерческих банках.
Для достижения поставленной в работе цели решались следующие взаимоувязанные задачи:
• исследование теоретических основ современного рыночного ценообразования применительно к коммерческим банкам;
• изучение необходимости ценообразования банковских услуг и ее специфика в условиях рыночных отношений;
• выявление и характеристика основных факторов ценообразования в коммерческих банках;
• построение иерархической системы факторов ценообразования.
Предмет исследования - экономические отношения, связанные с формированием системы рыночного ценообразования банковских услуг в коммерческом банке.
Объект исследования - система ценообразования, процессы и факторы, формирующие цену банковских услуг.
Теоретической и методической базой исследования явились работы отечественных и зарубежных исследователей процесса ценообразования в условиях плановой, рыночной экономики, экономики переходного периода к рынку материалы статистических органов Российской Федерации, Банка России, коммерческих банков, законодательные и нормативные акты, программные документы федеральных и региональных органов управления, материалы,
полученные автором в процессе исследовательских и консультационных работ.
Научная новизна результатов исследования заключается в следующем:
- дана авторская интерпретация понятий “банковская услуга” и “ценообразование банковских услуг”;
- выявлены факторы ценообразования и их иерархия по степени влияния на цену банковских услуг;
- раскрыта сущность системы банковского ценообразования на базе ран-жирования факторов.
Практическая значимость проведенного исследования состоит в следующем:
- исследованная и обобщённая практика современного ценообразования в коммерческих банках может использоваться как методический материал в ходе преподавания учебных дисциплин по ценообразованию, банковскому делу;
- изученные, теоретически обоснованные и предложенные в виде системы факторы ценообразования, методические подходы к оценке степени их влияния на уровень цены банковских услуг, используются в практической деятельности специалистов в области ценообразования и менеджеров в Дальневосточном банке Сбербанка России;
- сформулированы подходы к формированию системы банковского ценообразования на базе стратегии банка.
Апробацию работа получила на научно-практических конференциях в Хабаровской государственной академии экономики и права, Находкинском филиале Владивостокского государственного университета экономики и сервиса в форме докладов по основным положениям диссертации, в 6 научных публикациях, общий объем которых составил 2,7 п.л.
Ключевые положения диссертационного исследования использованы при проведении учебных занятий по дисциплинам “Банковское дело”, “Коммерческое ценообразование” в Комсомольском-на-Амуре государственном техническом университете; по дисциплинам “Банковский маркетинг”, “Управление кредитными операциями” в Дальневосточном центре повышения квалификации; в Хабаровском филиале академии Сбербанка России; нашли практическое применение в реальных условиях деятельности Дальневосточного банка Сбербанка России.
Структура диссертации определена исходя из поставленных в ней задач и в соответствии с принципиальными подходами к исследованию, заключающимися в сочетании статистического анализа и теоретических обобщений.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.
В главе “Теоретические основы рыночного ценообразования в коммерческих банках” нами рассмотрены вопросы, раскрывающие основные теоретические положения ценообразования. В работе освещены представления классиков отечественной и зарубежной школы ценообразования, отмечены различия в их подходах к проблеме цен и ценообразования.
В переходный период к рынку цена, как фундаментальная экономическая категория, получает особое наполнение и раскрывается как один из ведущих инструментов коммерческой политики фирмы. Вопросы, связанные с ценообразованием услуг, в особенности банковских, представляются наиболее сложными, поскольку недостаточно исследованы, слабо освещены в экономической литературе и, как показывает более глубокое изучение, не систематизированы.
В данном исследовании нами обозначены отдельные элементы подхода к банковскому ценообразованию, определена сущность и вскрыты методы, используемые при установлении цен на банковские услуги. В ходе исследования мы обращаем внимание на актуальность выводов о наличии трех принципиальных подходов к формированию системы ценообразования:
- подходы, ориентированные на внутренние факторы;
- подходы, ориентированные на внешние факторы;
- смешанные подходы.
Существование различных стратегий, а также практические меры по их реализации, определяют основную идею проведенного исследования.
Особое внимание в работе уделено категориям “банковская услуга” и “ценообразование банковских услуг”. В существующей литературе прослеживается неоднозначный подход различных авторов к пониманию данных понятий. По нашему мнению, дефиниции “банковская услуга” и “ценообразование банковских услуг” представляют собой важный объект для изучения и позволяют раскрыть сущность процесса ценообразования.
В главе “ Анализ практики ценообразования банковских услуг в Российской Федерации” рассматривается система факторов, как взаимосвязанный комплекс составных элементов, воздействующих на цену банковской услуги, формирующий ее и приводящий в движение. Ценообразующие факторы выступают в качестве объективно существующих закономерностей, обстоятельств и условий, оказывающих в определенный период существенное или менее существенное влияние на уровень, динамику и соотношение цен.
Анализируя сложившиеся в банковской практике тенденции, приходим к выводу, что далеко не все факторы учитываются в цене услуги. При этом обращает внимание некорректное использование или вообще отсутствие методического аппарата рыночного ценообразования.
Кроме того, отмечается отсутствие критериев оценки реального воздействия факторов на цену. Это обстоятельство является базисным элементом в структуре проблем по созданию методического аппарата грамотного и эффективного ценообразования.
Рассмотрение проблемы дефицита методической обеспеченности практического ценообразования позволяет сделать вывод, что вопрос измерения степени влияния факторов на цену банковской услуги представляет особый научный и практический интерес.
В рамках анализа практики ценообразования в работе предложены под-ходы к определению иерархии ценообразующих факторов. В основе методического подхода по ранжированию факторов лежит метод экспертных оценок.
В главе “Формирование системы ценообразованния услуг в коммерческих банках” рассматриваются методические аспекты формирования системы ценообразования в банках. В разделе на методическом уровне реализованы основные положения, раскрытые в теоретической части работы.
Заключительный этап исследования связан с вопросами формирования концепции ценообразования, которая основана на четком представлении рынков банковских услуг, ориентируемых на нужды потребителей, предполагает координацию комплекса усилий, направленных на удовлетворение потребителей и создание условия для извлечения прибыли.
В концепции на вооружение взяты принципы, характерные для социально-этического маркетинга, суть которого выражается в следующем: сначала банк определяет нужды, потребности и интересы целевых рынков, а затем обеспечивает клиентам высшую потребительскую ценность способами, которые поддерживают благополучие клиента и общества.
Моделируя процесс объективного учета факторов, в работе на примере стратегии банка раскрыта суть методического подхода к решению проблемы совмещения экономических интересов коммерческих банков и их клиентов.
Принимая на вооружение стратегию, направленную на “эволюционный процесс изменений”, “диверсификацию бизнес-портфеля”, одним из инструментов ее реализации банк рассматривает изменение ценовой политики. В основу методики положен отход банка от традиционного принципа российской практики - преимущественного роста процентных доходов над непроцентными доходами, и формирует подходы, позволяющие обеспечить уровень рентабельности за счет агрессивной политики на рынке розничных нетрадиционных банковских услуг.
Предлагаемые в диссертации методические подходы применимы в практической деятельности кредитных организаций для совершенствования механизма банковского ценообразования, что доказано нами практическим внедрением ряда положений диссертационного исследования. Таким образом, использование выводов и рекомендаций, изученных в данной работе, может способствовать дальнейшему повышению качества рыночного ценообразования, его методическому обогащению.
Приступая к работе, нами была определена цель исследования, предполагающая изучение механизмов ценообразования и разработку модели установления цен на услуги коммерческого банка.
В диссертационной работе широко используется как теоретический, так и практический опыт в области ценообразования в коммерческих банках. Про-веденное исследование, в основе которого лежит анализ отечественного и за-рубежного опыта банковского ценообразования, позволяет сформулировать следующие выводы и предложения:
1. Развитие банковской отрасли в стране, совершенствование качества и номенклатуры оказываемых банками услуг требует уточнения понятий “банковская услуга” и “ценообразование банковских услуг”. Активная подмена понятий “банковские операции” и “банковская услуга” требует более четкого их толкования.
Предложения банковских услуг на рынке осуществляется различными кредитно-финансовыми учреждениями - как непосредственно банками, так и “институциональными инвесторами”, которых законодательство ряда стран относит к небанковским кредитным учреждениям.
Для привлечения новых клиентов, в условиях развития конкуренции, банки приступают к оказанию нетрадиционных услуг, делают упор на развитие наступательной рыночной стратегии и разработку новых форм услуг. Рас-ширение числа банков, выходящих на рынок розничных услуг, то есть услуг для самого широкого круга клиентов, как населения, так и юридических лиц, можно отнести к числу наиболее устойчивых тенденций в банковской сфере /lxv/.
2. В условиях рынка, равно как и на этапе перехода к нему, необходимость ценообразования приобрела зримые черты. Практика показывает, что рыночная экономика в процессе совершенствования создает предпосылки для развития форм и методов ценообразования.
За последние 10 лет российская экономика апробировала несколько моделей ценообразования, каждая из которых была оправдана с точки зрения очередного этапа переходного периода. И это, в конечном итоге, способствовало созданию системы цен, механизма, координирующего деятельность раз-личных сегментов рынка. Таким образом, в рамках российской модели перехода от плановой экономики к рынку был дан наглядный пример трансформации общественного мнения о роли ценообразования.
Оценивая ценообразование как общеэкономический процесс, характерный для любой отрасли, мы, тем не менее, признаем наличие специфики процесса установления цен в коммерческих банках. Эта специфика обусловлена, в первую очередь, уникальностью предлагаемого на рынке продукта - банковской услуги.
3. Большинство коммерческих банков рассматривает цену на свои услуги как важнейшую категорию, а к её установлению подходят достаточно гибко. Основываясь на собственную ценовую политику, принимая в расчет состояние рынка, спроса и предложения, банковские риски, конкурентное окружение, производственные издержки, другие параметры, коммерческие банки, тем самым, при формировании цен, принимают во внимание множество факторов.
Под ценообразующими факторами понимаются объективно существующие закономерности, обстоятельства или условия, оказывающие существенное, либо менее существенное влияние на уровень, динамику и соотношение цен.
4. Пониманию механизма воздействия факторов на процесс банковского ценообразования в немалой степени способствует их классификация на внутренние и внешние факторы.
Природа внутренних и внешних факторов различна, отсюда и степень их влияния на цены услуг, оказываемых коммерческими банками, различна.
Способность оценить влияющие усилия того или иного фактора, использовать это в системе банковского ценообразования отличает “успешные” банки. Тем не менее, многие факторы нередко игнорируются, что объясняется низким уровнем квалификации банковского персонала, заложенными в ценовой политике принципами, недостаточным и несистематическим мониторингом факторов, некорректным использованием или отсутствием методического аппарата рыночного ценообразования, отсутствием критериев оценки реального воздействия факторов.
5. Анализ существующих факторов ценообразования позволяет утверждать, что, помимо прочего, факторы отличаются как по возможности, так и по степени управляемости. Внутренние факторы, в отличие от внешних, поддаются управлению. В различной мере они могут быть скорректированы и восприняты в цене. Внешние факторы, напротив, отличаются тем, что управление со стороны коммерческого банка практически невозможно.
6. Практическое ценообразование в коммерческих банках нередко воспринимает влияние внешних факторов на цену собственных услуг как мало-значительное. В первую очередь это относится к банкам, ориентированным на затратный метод ценообразования. Анализ воздействия внешних факторов позволяет утверждать, что отдельные из них не только оказывают существенное влияние на цены, но и во многих случаях представляются практически единственным сколько-нибудь значимым для уровня цены параметром.
Среди прочих внешних факторов, влияние состояния денежной сферы страны оказывается наиболее существенным. Воздействие данного фактора на ценообразование в коммерческих банках оценивается через изучение степени влияния соответствующих элементов денежной сферы на процентные ставки. Денежная масса и её состояние оказывают непосредственное воздействие на уровень процентных ставок, которые в свою очередь воздействуют на потребительские и производственные расходы и совокупный спрос.
Состояние денежного механизма и степень его влияния на ценообразование в коммерческих банках в значительной степени определяет спрос на деньги, где важную роль играют процентные ставки, уровень цен и реальные денежные доходы. Среди наиболее значимых составляющих денежной сферы - инфляция, роль которой в процессе ценообразования переоценить крайне сложно.
В российской экономике, зависимой от соотношения национальной и иностранной валют, банковское ценообразование на ряд услуг строится на основе валютного курса, установленного Банком России.
Воздействие прочих внешних факторов ценообразования, таких как конкуренция, соотношение спроса и предложения, монополистическое регулирование и государственное установление цен, в силу ряда причин и условий не так значительно, как состояние денежной сферы. Однако, каждый из них в той или иной мере формирует цену определенной банковской услуги.
7. Внутренние факторы банковского ценообразования рассматриваются как ситуационные переменные, создаваемые непосредственно в банке.
Наиболее значительный из факторов - общественная цена производства, традиционно оказывает решающее воздействие на цены предлагаемых услуг. Такой подход оправдан потребностями коммерческого банка покрыть собственные затраты и получить прибыль, но перестал отвечать современным требованиям рынка, на котором потребности клиента банка не совпадают с возможностями кредитной организации. Несмотря на то, что реальное участие “рыночных” факторов ограничено, практическая роль стратегии банка и цели банка возрастает.
Всякое обсуждение методов и правил ценообразования нередко приобретают смысл лишь в том случае, если мы совершенно ясно представляем себе, чего собственно банк пытается добиться, устанавливая цены на собственные услуги.
Изучение практики наиболее преуспевающих отечественных банков позволяет сделать вывод, что они, как правило, обладают четкой политикой цен и определенной стратегией ценообразования. Обращение отечественных коммерческих банков к рыночным факторам ценообразования, как к наиболее влиятельным, во многом вызвано зарубежной практикой, где накоплен положительный опыт разработки и использования стратегий ценообразования.
8. В настоящее время по целому ряду вопросов банковского ценообразования отсутствуют научно обоснованные и апробированные на практике подходы и рекомендации по количественной оценке внутренних и внешних факторов. Экономическая литература не располагает не только общей, но даже разобщенной методологией количественных оценок ценообразующих факторов, не сформулирована общая концепция системы оценок.
В качестве метода, позволяющего в известном смысле оценить факторы ценообразования, проранжировать их по степени влияния на цену, предложен метод экспертных оценок. Использование эвристического метода познания обусловлено тем, что применительно к изучаемой проблеме он наиболее приемлем, позволяет с высокой степенью точности оценить значимость каждого из факторов.
Применение современных экспертных технологий по проведению оценочных мероприятий, выработка на основе их анализа решений, управление реализацией этих решений в ходе ценообразования банковских услуг способствуют как принятию более обоснованной и результативной управленческой тактики, ведущей к успеху, так и эффективному контролю и, в конечном счете, достижению максимальных показателей.
Результаты работы экспертной группы подтвердили предварительные выводы, сформулированные в ходе анализа современной практики банковского ценообразования, позволили построить иерархию факторов.
9. Современные российские коммерческие банки отличает широкое применение передовых технологий банковского менеджмента. В некоторой степени это относится и к ценообразованию, где использование моделирования процесса позволяет теоретически обосновать практические шаги банка.
Концепция социально-этичного маркетинга в коммерческом банке пред-полагает основательную либерализацию в отношениях между банками и их клиентами. При этом, предполагается значительный рост объемов оказываемых банком нетрадиционных услуг и снижение доли процентных доходов в общей структуре доходов банка.
Предложенная в работе модель встраивания факторов в ценообразующий комплекс предусматривает формирование цен банковских услуг на основе стратегии банка, как одного из ключевых факторов ценообразования. Практическая ориентация коммерческих банков на данный фактор слаба, чему во многом способствуют прежние стереотипы, сложившиеся под воздействием законов плановой экономики. Вместе с тем, банковские стратегии относятся к тем перспективным элементам управления банками, влияние которых постоянно растет.
Тенденции в банковских отраслях наиболее развитых стран позволяют сделать вывод о качественных изменениях в подходах к формированию портфеля банковских услуг: ссудные и приравненные к ним операции теряют позиции преимущественного источника доходов; темпы прироста непроцентных доходов выше темпов прироста процентных доходов. Потеря темпов прироста доходов, сформированных за счет ссудных и приравненных к ним операций, компенсируется умелой организацией продуктового ряда, расширения его со-става и объективный рост качества.
10. Важным условием формирования системы банковского ценообразования, отвечающего современным рыночным требованиям, является разработка ориентированной на потребителя целевой философии и стратегии банка.
Ориентация банка на нужды потребителей предусматривает решение за-дачи объединения принципа управления издержками в более активный стратегический подход к ценообразованию. Необходимо, чтобы в рамках реализации концепции ценообразования банк мог принимать маркетинговые решения с учетом желаний потребителей, совмещая долгосрочные интересы как банка и потребителей его услуг, так и общества в целом.
Социально ориентированные банк рассматривает прибыльное ценообразование как средство достижения целей, стремится к оптимизации издержек и определяет в качестве ключевых направлений по созданию системы ценообразования:
- контроль за издержками банка;
- проведение финансового анализа;
- планирование прибыли;
- анализ влияния уровня цен на решения потребителей;
- изучение состояния конкурентных преимуществ;
- моделирование поведения потребителей услуг.
Концепция ценообразования разработана с учетом сложившейся экономической, социальной, правовой среды и отражает заинтересованность коммерческого банка в непосредственном участии в происходящих процессах.
В диссертационной работе широко используется как теоретический, так и практический опыт в области ценообразования в коммерческих банках. Про-веденное исследование, в основе которого лежит анализ отечественного и за-рубежного опыта банковского ценообразования, позволяет сформулировать следующие выводы и предложения:
1. Развитие банковской отрасли в стране, совершенствование качества и номенклатуры оказываемых банками услуг требует уточнения понятий “банковская услуга” и “ценообразование банковских услуг”. Активная подмена понятий “банковские операции” и “банковская услуга” требует более четкого их толкования.
Предложения банковских услуг на рынке осуществляется различными кредитно-финансовыми учреждениями - как непосредственно банками, так и “институциональными инвесторами”, которых законодательство ряда стран относит к небанковским кредитным учреждениям.
Для привлечения новых клиентов, в условиях развития конкуренции, банки приступают к оказанию нетрадиционных услуг, делают упор на развитие наступательной рыночной стратегии и разработку новых форм услуг. Рас-ширение числа банков, выходящих на рынок розничных услуг, то есть услуг для самого широкого круга клиентов, как населения, так и юридических лиц, можно отнести к числу наиболее устойчивых тенденций в банковской сфере /lxv/.
2. В условиях рынка, равно как и на этапе перехода к нему, необходимость ценообразования приобрела зримые черты. Практика показывает, что рыночная экономика в процессе совершенствования создает предпосылки для развития форм и методов ценообразования.
За последние 10 лет российская экономика апробировала несколько моделей ценообразования, каждая из которых была оправдана с точки зрения очередного этапа переходного периода. И это, в конечном итоге, способствовало созданию системы цен, механизма, координирующего деятельность раз-личных сегментов рынка. Таким образом, в рамках российской модели перехода от плановой экономики к рынку был дан наглядный пример трансформации общественного мнения о роли ценообразования.
Оценивая ценообразование как общеэкономический процесс, характерный для любой отрасли, мы, тем не менее, признаем наличие специфики процесса установления цен в коммерческих банках. Эта специфика обусловлена, в первую очередь, уникальностью предлагаемого на рынке продукта - банковской услуги.
3. Большинство коммерческих банков рассматривает цену на свои услуги как важнейшую категорию, а к её установлению подходят достаточно гибко. Основываясь на собственную ценовую политику, принимая в расчет состояние рынка, спроса и предложения, банковские риски, конкурентное окружение, производственные издержки, другие параметры, коммерческие банки, тем самым, при формировании цен, принимают во внимание множество факторов.
Под ценообразующими факторами понимаются объективно существующие закономерности, обстоятельства или условия, оказывающие существенное, либо менее существенное влияние на уровень, динамику и соотношение цен.
4. Пониманию механизма воздействия факторов на процесс банковского ценообразования в немалой степени способствует их классификация на внутренние и внешние факторы.
Природа внутренних и внешних факторов различна, отсюда и степень их влияния на цены услуг, оказываемых коммерческими банками, различна.
Способность оценить влияющие усилия того или иного фактора, использовать это в системе банковского ценообразования отличает “успешные” банки. Тем не менее, многие факторы нередко игнорируются, что объясняется низким уровнем квалификации банковского персонала, заложенными в ценовой политике принципами, недостаточным и несистематическим мониторингом факторов, некорректным использованием или отсутствием методического аппарата рыночного ценообразования, отсутствием критериев оценки реального воздействия факторов.
5. Анализ существующих факторов ценообразования позволяет утверждать, что, помимо прочего, факторы отличаются как по возможности, так и по степени управляемости. Внутренние факторы, в отличие от внешних, поддаются управлению. В различной мере они могут быть скорректированы и восприняты в цене. Внешние факторы, напротив, отличаются тем, что управление со стороны коммерческого банка практически невозможно.
6. Практическое ценообразование в коммерческих банках нередко воспринимает влияние внешних факторов на цену собственных услуг как мало-значительное. В первую очередь это относится к банкам, ориентированным на затратный метод ценообразования. Анализ воздействия внешних факторов позволяет утверждать, что отдельные из них не только оказывают существенное влияние на цены, но и во многих случаях представляются практически единственным сколько-нибудь значимым для уровня цены параметром.
Среди прочих внешних факторов, влияние состояния денежной сферы страны оказывается наиболее существенным. Воздействие данного фактора на ценообразование в коммерческих банках оценивается через изучение степени влияния соответствующих элементов денежной сферы на процентные ставки. Денежная масса и её состояние оказывают непосредственное воздействие на уровень процентных ставок, которые в свою очередь воздействуют на потребительские и производственные расходы и совокупный спрос.
Состояние денежного механизма и степень его влияния на ценообразование в коммерческих банках в значительной степени определяет спрос на деньги, где важную роль играют процентные ставки, уровень цен и реальные денежные доходы. Среди наиболее значимых составляющих денежной сферы - инфляция, роль которой в процессе ценообразования переоценить крайне сложно.
В российской экономике, зависимой от соотношения национальной и иностранной валют, банковское ценообразование на ряд услуг строится на основе валютного курса, установленного Банком России.
Воздействие прочих внешних факторов ценообразования, таких как конкуренция, соотношение спроса и предложения, монополистическое регулирование и государственное установление цен, в силу ряда причин и условий не так значительно, как состояние денежной сферы. Однако, каждый из них в той или иной мере формирует цену определенной банковской услуги.
7. Внутренние факторы банковского ценообразования рассматриваются как ситуационные переменные, создаваемые непосредственно в банке.
Наиболее значительный из факторов - общественная цена производства, традиционно оказывает решающее воздействие на цены предлагаемых услуг. Такой подход оправдан потребностями коммерческого банка покрыть собственные затраты и получить прибыль, но перестал отвечать современным требованиям рынка, на котором потребности клиента банка не совпадают с возможностями кредитной организации. Несмотря на то, что реальное участие “рыночных” факторов ограничено, практическая роль стратегии банка и цели банка возрастает.
Всякое обсуждение методов и правил ценообразования нередко приобретают смысл лишь в том случае, если мы совершенно ясно представляем себе, чего собственно банк пытается добиться, устанавливая цены на собственные услуги.
Изучение практики наиболее преуспевающих отечественных банков позволяет сделать вывод, что они, как правило, обладают четкой политикой цен и определенной стратегией ценообразования. Обращение отечественных коммерческих банков к рыночным факторам ценообразования, как к наиболее влиятельным, во многом вызвано зарубежной практикой, где накоплен положительный опыт разработки и использования стратегий ценообразования.
8. В настоящее время по целому ряду вопросов банковского ценообразования отсутствуют научно обоснованные и апробированные на практике подходы и рекомендации по количественной оценке внутренних и внешних факторов. Экономическая литература не располагает не только общей, но даже разобщенной методологией количественных оценок ценообразующих факторов, не сформулирована общая концепция системы оценок.
В качестве метода, позволяющего в известном смысле оценить факторы ценообразования, проранжировать их по степени влияния на цену, предложен метод экспертных оценок. Использование эвристического метода познания обусловлено тем, что применительно к изучаемой проблеме он наиболее приемлем, позволяет с высокой степенью точности оценить значимость каждого из факторов.
Применение современных экспертных технологий по проведению оценочных мероприятий, выработка на основе их анализа решений, управление реализацией этих решений в ходе ценообразования банковских услуг способствуют как принятию более обоснованной и результативной управленческой тактики, ведущей к успеху, так и эффективному контролю и, в конечном счете, достижению максимальных показателей.
Результаты работы экспертной группы подтвердили предварительные выводы, сформулированные в ходе анализа современной практики банковского ценообразования, позволили построить иерархию факторов.
9. Современные российские коммерческие банки отличает широкое применение передовых технологий банковского менеджмента. В некоторой степени это относится и к ценообразованию, где использование моделирования процесса позволяет теоретически обосновать практические шаги банка.
Концепция социально-этичного маркетинга в коммерческом банке пред-полагает основательную либерализацию в отношениях между банками и их клиентами. При этом, предполагается значительный рост объемов оказываемых банком нетрадиционных услуг и снижение доли процентных доходов в общей структуре доходов банка.
Предложенная в работе модель встраивания факторов в ценообразующий комплекс предусматривает формирование цен банковских услуг на основе стратегии банка, как одного из ключевых факторов ценообразования. Практическая ориентация коммерческих банков на данный фактор слаба, чему во многом способствуют прежние стереотипы, сложившиеся под воздействием законов плановой экономики. Вместе с тем, банковские стратегии относятся к тем перспективным элементам управления банками, влияние которых постоянно растет.
Тенденции в банковских отраслях наиболее развитых стран позволяют сделать вывод о качественных изменениях в подходах к формированию портфеля банковских услуг: ссудные и приравненные к ним операции теряют позиции преимущественного источника доходов; темпы прироста непроцентных доходов выше темпов прироста процентных доходов. Потеря темпов прироста доходов, сформированных за счет ссудных и приравненных к ним операций, компенсируется умелой организацией продуктового ряда, расширения его со-става и объективный рост качества.
10. Важным условием формирования системы банковского ценообразования, отвечающего современным рыночным требованиям, является разработка ориентированной на потребителя целевой философии и стратегии банка.
Ориентация банка на нужды потребителей предусматривает решение за-дачи объединения принципа управления издержками в более активный стратегический подход к ценообразованию. Необходимо, чтобы в рамках реализации концепции ценообразования банк мог принимать маркетинговые решения с учетом желаний потребителей, совмещая долгосрочные интересы как банка и потребителей его услуг, так и общества в целом.
Социально ориентированные банк рассматривает прибыльное ценообразование как средство достижения целей, стремится к оптимизации издержек и определяет в качестве ключевых направлений по созданию системы ценообразования:
- контроль за издержками банка;
- проведение финансового анализа;
- планирование прибыли;
- анализ влияния уровня цен на решения потребителей;
- изучение состояния конкурентных преимуществ;
- моделирование поведения потребителей услуг.
Концепция ценообразования разработана с учетом сложившейся экономической, социальной, правовой среды и отражает заинтересованность коммерческого банка в непосредственном участии в происходящих процессах.
Подобные работы
- МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ
Диссертация , финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 500 р. Год сдачи: 2001 - МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ
Диссертации (РГБ), экономика. Язык работы: Русский. Цена: 500 р. Год сдачи: 2001 - Методические основы формирования системы ценообразования банковских услуг
Диссертации (РГБ), финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 470 р. Год сдачи: 2001 - Совершенствование системы продаж банковских продуктов АКБ «Российский капитал» (ПАО)
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4930 р. Год сдачи: 2017 - Совершенствование системы продаж банковских продуктов
АКБ «Российский капитал» (ПАО)
Магистерская диссертация, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 5840 р. Год сдачи: 2017 - Банковский маркетинг и системы продаж банковских продуктов и услуг
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2018 - Конкуренция на рынке банковских услуг
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 6500 р. Год сдачи: 2019 - Ценообразование и себестоимость банковских продуктов и услуг
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 6300 р. Год сдачи: 2018 - КОНКУРЕНЦИЯ НА РЫНКЕ БАНКОВСКИХ УСЛУГ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4215 р. Год сдачи: 2017