Помощь студентам в учебе
Оптимизация финансовых результатов коммерческого банка в современных экономических условиях (Финансовый Университет при Правительстве Российской Федерации (Алтайский филиал))
|
Объект исследования - Банк ВТБ (ПАО) .
Проведен анализ финансовых показателей за 2022-2024 годы.
Есть приложения.
ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические аспекты финансовых результатов коммерческого банка 5
1.1. Экономическая сущность финансовых результатов деятельности коммерческого банка, их роль и факторы влияющие на их формирование слово понятия убрать 5
1.2. Особенности формирования финансовых результатов коммерческого банка 12
1.3. Методы анализа финансовых результатов коммерческого банка 19
Глава 2. Анализ и оценка финансовых результатов Банка ВТБ (ПАО) 28
2.1. Организационно-экономическая характеристика Банка ВТБ (ПАО) 28
2.2. Анализ и оценка финансового состояния Банка ВТБ (ПАО) 39
2.3. Анализ и оценка финансовых результатов Банка ВТБ (ПАО) 46
Глава 3. Пути совершенствования финансовых результатов Банка ВТБ (ПАО) 57
3.1. Проблемы и мероприятия по оптимизации финансовых результатов Банка ВТБ (ПАО) 57
3.2. Экономический эффект от предложенных мероприятий по улучшению финансовых 75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ (ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ) И ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСОВ 84
ПРИЛОЖЕНИЯ 84
Проведен анализ финансовых показателей за 2022-2024 годы.
Есть приложения.
ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические аспекты финансовых результатов коммерческого банка 5
1.1. Экономическая сущность финансовых результатов деятельности коммерческого банка, их роль и факторы влияющие на их формирование слово понятия убрать 5
1.2. Особенности формирования финансовых результатов коммерческого банка 12
1.3. Методы анализа финансовых результатов коммерческого банка 19
Глава 2. Анализ и оценка финансовых результатов Банка ВТБ (ПАО) 28
2.1. Организационно-экономическая характеристика Банка ВТБ (ПАО) 28
2.2. Анализ и оценка финансового состояния Банка ВТБ (ПАО) 39
2.3. Анализ и оценка финансовых результатов Банка ВТБ (ПАО) 46
Глава 3. Пути совершенствования финансовых результатов Банка ВТБ (ПАО) 57
3.1. Проблемы и мероприятия по оптимизации финансовых результатов Банка ВТБ (ПАО) 57
3.2. Экономический эффект от предложенных мероприятий по улучшению финансовых 75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ (ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ) И ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСОВ 84
ПРИЛОЖЕНИЯ 84
В условиях динамично меняющейся экономической среды, характеризующейся глобализацией, цифровизацией и нестабильностью финансовых рынков, коммерческие банки сталкиваются с новыми вызовами и возможностями, которые отражаются на их прибыли. Показатели прибыли, как основополагающий элемент финансовых результатов, служат индикатором абсолютной эффективности хозяйствования банка.
Тема исследования является актуальной, так как глубокий анализ финансовых результатов коммерческого банка и выявление факторов, которые влияют на них, может помочь их оптимизировать, чтобы повысить прибыль и рентабельность. Эффективная оптимизация результатов не только способствует улучшению финансовой устойчивости, но и укрепляет доверие клиентов и инвесторов, особенно в условиях высокой конкурентоспособности и нестабильности финансовых рынков.
Научные исследования по вопросу оптимизации финансовых результатов коммерческого банка получили достаточное освещение в трудах таких ученых как: Ануфриев В. Е., Басовский Л. Е., Богаченко В. М., Бочаров В. В., Наточеева Н. Н., Негашев Е. В., Сайфулин Р. С., Толкачева Н. А., Чуев И. Н., Чуева Л. Н., Шеремет А. Д. и др.
Целью исследования является проведение анализа финансовых результатов Банка ВТБ (ПАО) и разработка мероприятий по их оптимизации.
Поставленная цель определила следующие задачи:
1) изучить теоретические аспекты оптимизации финансовых результатов коммерческого банка;
2) провести анализ финансовых результатов Банка ВТБ (ПАО);
3) разработать мероприятия по оптимизации финансовых результатов Банка ВТБ (ПАО) и рассчитать эффект от предложенных мероприятий.
Объект исследования – Банк ВТБ (ПАО).
Предмет исследования – финансовые результаты Банка ВТБ (ПАО).
Объект наблюдения – методы оптимизации финансовых результатов Банка ВТБ (ПАО).
Теоретической основой исследования являлись труды российских ученых и практика в области оптимизации финансовых результатов коммерческого банка.
В процессе исследования использовались такие методы как сравнение, группировка, анализ, математическое моделирование, обобщение, методы статистической обработки данных и т. д..
Информационной базой исследования являются законодательные акты РФ, статистические данные Центрального Банка Российской Федерации, Министерства Финансов Российской Федерации, аналитические обзоры рейтинговых агентств. Информационный массив данных сформирован по данным Банка ВТБ (ПАО). Для обработки информации был использован пакет прикладных программ Microsoft Excel.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.
Тема исследования является актуальной, так как глубокий анализ финансовых результатов коммерческого банка и выявление факторов, которые влияют на них, может помочь их оптимизировать, чтобы повысить прибыль и рентабельность. Эффективная оптимизация результатов не только способствует улучшению финансовой устойчивости, но и укрепляет доверие клиентов и инвесторов, особенно в условиях высокой конкурентоспособности и нестабильности финансовых рынков.
Научные исследования по вопросу оптимизации финансовых результатов коммерческого банка получили достаточное освещение в трудах таких ученых как: Ануфриев В. Е., Басовский Л. Е., Богаченко В. М., Бочаров В. В., Наточеева Н. Н., Негашев Е. В., Сайфулин Р. С., Толкачева Н. А., Чуев И. Н., Чуева Л. Н., Шеремет А. Д. и др.
Целью исследования является проведение анализа финансовых результатов Банка ВТБ (ПАО) и разработка мероприятий по их оптимизации.
Поставленная цель определила следующие задачи:
1) изучить теоретические аспекты оптимизации финансовых результатов коммерческого банка;
2) провести анализ финансовых результатов Банка ВТБ (ПАО);
3) разработать мероприятия по оптимизации финансовых результатов Банка ВТБ (ПАО) и рассчитать эффект от предложенных мероприятий.
Объект исследования – Банк ВТБ (ПАО).
Предмет исследования – финансовые результаты Банка ВТБ (ПАО).
Объект наблюдения – методы оптимизации финансовых результатов Банка ВТБ (ПАО).
Теоретической основой исследования являлись труды российских ученых и практика в области оптимизации финансовых результатов коммерческого банка.
В процессе исследования использовались такие методы как сравнение, группировка, анализ, математическое моделирование, обобщение, методы статистической обработки данных и т. д..
Информационной базой исследования являются законодательные акты РФ, статистические данные Центрального Банка Российской Федерации, Министерства Финансов Российской Федерации, аналитические обзоры рейтинговых агентств. Информационный массив данных сформирован по данным Банка ВТБ (ПАО). Для обработки информации был использован пакет прикладных программ Microsoft Excel.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.
Практическая часть выпускной квалификационной работы, представленная во второй главе, выполнена на примере Банка ВТБ (ПАО) и включает всестороннюю оценку его финансовых результатов за период 2022–2024 годов. В рамках анализа особое внимание уделено абсолютным и относительным показателям, характеризующим доходность, рентабельность и динамику прибыли. По результатам расчётов установлено, что процентные доходы банка за анализируемый период значительно возросли: с 1601,6 млрд руб. в 2022 году до 3793,8 млрд руб. в 2024 году. Однако рост процентных расходов опережал темпы роста доходов, увеличившись с 1330,0 млрд руб. до 3490,2 млрд руб. за тот же период, что обусловило снижение чистой процентной маржи.
Несмотря на положительную динамику валовых показателей, рентабельность активов (ROA) и капитала (ROE) оставалась нестабильной. Финансовый результат за отчётный период в 2022 году был отрицательным и составил –732,49 млрд руб., однако в 2024 году он достиг 531,59 млрд руб., что свидетельствует о восстановлении операционной эффективности. Прибыль до налогообложения в 2024 году составила 596,03 млрд руб. против убытка в –938,46 млрд руб. в 2022 году, а чистая прибыль увеличилась с –756,77 млрд руб. до 559,06 млрд руб., что указывает на положительный разворот в финансовой динамике. Эти показатели подтверждают наличие определённого потенциала у банка для дальнейшего улучшения результатов при условии реализации комплекса предложенных мероприятий.
В результате анализа следует сделать вывод о наличии комплекса ключевых проблем, каждая из которых требует целенаправленного вмешательства. Первая проблема заключается в снижении процентной доходности и общей рентабельности, что проявляется в уменьшении чистой процентной маржи и отклонении показателей ROA и ROE от нормативных значений. Решением в данном случае выступает внедрение программы «Бизнес-Рост», ориентированной на развитие кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, способной обеспечить рост высокодоходных активов. Вторая проблема касается недостаточной точности оценки кредитоспособности заемщиков, особенно среди самозанятых лиц, что снижает эффективность кредитной политики. Для её устранения предложено усовершенствование методики оценки с использованием трёхуровневой модели анализа и введением скоринговых коэффициентов. Третья проблема выражается в отрицательном влиянии мультипликатора капитала на прибыльность, что связано с неэффективной структурой активов. Решением выступает корректировка внутренней нормативной базы управления капиталом с целью установления целевых показателей рентабельности и перераспределения капитала в более доходные направления. Четвёртая проблема заключается в низком процентном доходе от размещения ликвидности в других кредитных организациях. Повышение доходности возможно за счёт внедрения системы контроля и KPI по размещению средств, установления минимального уровня доходности и перераспределения ликвидности в более эффективные инструменты. В совокупности предложенные меры направлены на стабилизацию и рост финансовых показателей, повышение устойчивости банка и формирование стратегически ориентированной финансовой модели. Системный подход к решению проблемы позволит улучшить финансовые результаты банка.
Обобщая проведённую оценку эффективности предложенных мер по оптимизации финансовых результатов «Банка ВТБ» (ПАО), можно сделать вывод о значительном потенциале данных инициатив в обеспечении устойчивого роста ключевых финансовых показателей. Реализация комплекса стратегических и операционных мероприятий, включая развитие программы льготного кредитования, совершенствование методов оценки кредитоспособности, повышение эффективности использования капитала и ликвидных ресурсов, а также усиление внутреннего контроля, направлена на устранение выявленных дисбалансов и повышение доходности активных операций. Прогнозные расчёты подтверждают положительное влияние предложенных решений на динамику прибыли, процентных доходов и общего финансового результата. В совокупности меры формируют основу для повышения рентабельности, усиления финансовой устойчивости и долгосрочного укрепления конкурентных позиций банка в банковском секторе.
Несмотря на положительную динамику валовых показателей, рентабельность активов (ROA) и капитала (ROE) оставалась нестабильной. Финансовый результат за отчётный период в 2022 году был отрицательным и составил –732,49 млрд руб., однако в 2024 году он достиг 531,59 млрд руб., что свидетельствует о восстановлении операционной эффективности. Прибыль до налогообложения в 2024 году составила 596,03 млрд руб. против убытка в –938,46 млрд руб. в 2022 году, а чистая прибыль увеличилась с –756,77 млрд руб. до 559,06 млрд руб., что указывает на положительный разворот в финансовой динамике. Эти показатели подтверждают наличие определённого потенциала у банка для дальнейшего улучшения результатов при условии реализации комплекса предложенных мероприятий.
В результате анализа следует сделать вывод о наличии комплекса ключевых проблем, каждая из которых требует целенаправленного вмешательства. Первая проблема заключается в снижении процентной доходности и общей рентабельности, что проявляется в уменьшении чистой процентной маржи и отклонении показателей ROA и ROE от нормативных значений. Решением в данном случае выступает внедрение программы «Бизнес-Рост», ориентированной на развитие кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, способной обеспечить рост высокодоходных активов. Вторая проблема касается недостаточной точности оценки кредитоспособности заемщиков, особенно среди самозанятых лиц, что снижает эффективность кредитной политики. Для её устранения предложено усовершенствование методики оценки с использованием трёхуровневой модели анализа и введением скоринговых коэффициентов. Третья проблема выражается в отрицательном влиянии мультипликатора капитала на прибыльность, что связано с неэффективной структурой активов. Решением выступает корректировка внутренней нормативной базы управления капиталом с целью установления целевых показателей рентабельности и перераспределения капитала в более доходные направления. Четвёртая проблема заключается в низком процентном доходе от размещения ликвидности в других кредитных организациях. Повышение доходности возможно за счёт внедрения системы контроля и KPI по размещению средств, установления минимального уровня доходности и перераспределения ликвидности в более эффективные инструменты. В совокупности предложенные меры направлены на стабилизацию и рост финансовых показателей, повышение устойчивости банка и формирование стратегически ориентированной финансовой модели. Системный подход к решению проблемы позволит улучшить финансовые результаты банка.
Обобщая проведённую оценку эффективности предложенных мер по оптимизации финансовых результатов «Банка ВТБ» (ПАО), можно сделать вывод о значительном потенциале данных инициатив в обеспечении устойчивого роста ключевых финансовых показателей. Реализация комплекса стратегических и операционных мероприятий, включая развитие программы льготного кредитования, совершенствование методов оценки кредитоспособности, повышение эффективности использования капитала и ликвидных ресурсов, а также усиление внутреннего контроля, направлена на устранение выявленных дисбалансов и повышение доходности активных операций. Прогнозные расчёты подтверждают положительное влияние предложенных решений на динамику прибыли, процентных доходов и общего финансового результата. В совокупности меры формируют основу для повышения рентабельности, усиления финансовой устойчивости и долгосрочного укрепления конкурентных позиций банка в банковском секторе.