Анализ финансовой устойчивости предприятия

Финансовая устойчивость предприятия представляет его способность эффективно управлять финансовыми ресурсами и преодолевать различные финансовые трудности. Она связана с уровнем ликвидности, рентабельности и финансовой состоятельности предприятия. Классификация финансовой устойчивости включает стабильность финансовых показателей, эффективность использования капитала и способность к долгосрочному развитию.
Методы анализа финансовой устойчивости предприятия включают горизонтальный и вертикальный анализ финансовых отчетов, анализ платежеспособности и платежной дисциплины, анализ финансовых коэффициентов, анализ динамики и трендов, а также сравнительный анализ с конкурентами и отраслевыми средними показателями при помощи интегральных показателей.
Факторы, влияющие на финансовую устойчивость предприятия, могут быть внешними и внутренними. Внешние факторы включают экономическую ситуацию, инфляцию, курс валюты, изменения в законодательстве, конкуренцию и демографические тенденции. Внутренние факторы включают эффективность управления, финансовую политику, уровень долговой нагрузки, прибыльность, эффективность использования активов и уровень рисков.
Анализ финансовой устойчивости предприятия ООО «Веди-Аудит» позволил сделать следующие выводы.
ООО «Веди-Аудит» - это аудиторско-консалтинговая компания, оказывающая комплекс профессиональных услуг в сфере аудита, бухгалтерии, налогообложения, права и управленческого консультирования. Ключевой специализацией является проведение обязательного и инициативного аудита, ведение бухгалтерского и налогового учета, а также сопутствующие услуги - регистрация компаний, юридическое и налоговое консультирование бизнеса. Компания обладает широкими компетенциями в сфере финансов, бухучета, аудита, налогообложения, права, что позволяет предлагать клиентам полный спектр сопровождения финансово-хозяйственной деятельности и бизнес- процессов.
Оценка и анализ основных показателей финансовой устойчивости ООО «Веди Аудит» позволили сделать следующие выводы.
Анализ основных показателей деятельности ООО «Веди-Аудит» за три года показал существенное ухудшение финансовых результатов и эффективности использования ресурсов в 2021 г. и их частичном восстановлении в 2022 г.
На основании анализа коэффициентов был сделан вывод о росте финансовой устойчивости и независимости ООО «Веди-Аудит» в период 2020¬2022 гг. Предприятие функционирует в значительной степени за счет использования собственных средств.
Коэффициенты ликвидности находятся на высоком уровне, что свидетельствует о достаточности ликвидных активов для покрытия краткосрочных обязательств. Коэффициенты финансовой независимости также имеют высокие значения, указывая на преобладание собственного капитала в структуре пассивов.
Финансовое состояние ООО «Веди-Аудит» по результатам анализа оценено как устойчивое и стабильное на протяжении всего периода.
Несмотря на отсутствие существенных проблем в части финансовой устойчивости, установлено, что темпы наращивания собственного капитала недостаточно высоки, а доля дебиторской задолженности в активах чрезмерно велика.
В рамках выявленных проблем и специфики деятельностиООО «Веди- Аудит» были предложены следующие мероприятия:
- направление части чистой прибыли на увеличение собственного капитала;
- ускорить оборачиваемость дебиторской задолженности;
- увеличить собственный капитал и обновить основные фонды;
- расширить спектр оказываемых аудиторских и консалтинговых услуг за счет внедрения новых видов (налоговый консалтинг, ИТ-аудит и др.) для повышения чистой прибыли, а также направления полученных дополнительных средств в нераспределенную прибыль и на формирование собственных оборотных средств.
Предложенные мероприятия по оптимизации структуры капитала и активов (направление части прибыли на увеличение собственного капитала, ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности) позволят повысить финансовую устойчивость и независимость компании ООО «Веди-Аудит» без привлечения долгосрочных заимствований:
- направление части чистой прибыли на увеличение собственного капитала (183 тыс. руб. или 30% от чистой прибыли) повысит финансовую независимость компании за счет увеличения доли собственных средств в пассивах;
- меры по ускорению оборачиваемости дебиторской задолженности позволят дополнительно высвободить оборотные средства в размере 317 тыс. руб.;
- использование полученных средств для увеличения собственного капитала (200 тыс. руб.) и обновления основных фондов (117 тыс. руб.) улучшит структуру активов компании.
Расширение спектра оказываемых аудиторских и консалтинговых услуг за счет внедрения новых видов (налоговый консалтинг, ИТ-аудит и др.) даст значительный положительный эффект в виде роста выручки на 462 тыс. руб. и чистой прибыли на 366 тыс. руб.
В целом предложенные меры направлены на повышение финансовой устойчивости компании за счет оптимизации структуры капитала и активов, не прибегая к долгосрочным заимствованиям.


Купить