Методы расчета налоговой нагрузки предприятия и способы её снижения

Объект исследования - ООО «Челябинский тракторный завод».
Проведен анализ данных за 2021-2023 годы.
Есть приложения.

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ПРЕДПРИЯТИЯ…6
1.1. Понятие и классификация налогов………6
1.2. Налоговая нагрузка предприятия и её влияние на финансовое состояние…12
1.3. Методы оценки и оптимизации налоговой нагрузки……………………..15
2. РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ООО «ЧЕЛЯБИНСКИЙ ТРАКТОРНЫЙ ЗАВОД»…18
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Челябинский тракторный завод»…18
2.2. Анализ налоговой нагрузки ООО «Челябинский тракторный завод»….. 23
3. ПУТИ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ООО «ЧЕЛЯБИНСКИЙ ТРАКТОРНЫЙ ЗАВОД»………27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..30
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………32
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….35
Купить

Налоговая система Российской Федерации за последние несколько лет претерпевает значительные изменения. Это связано не только с трансформацией налоговых платежей в электронный формат, но и с повышением ставок на некоторые виды налогов и реформированием законодательства в области налогообложения.
Каждый год налоговым органам необходимо не только отчитаться о проделанной работе, но и проанализировать результаты своей деятельности, чтобы понять в каких компонентах им следует улучшить свою работу.
В мире и в России в частности происходят экономические изменения, влияющие на состояние экономики. Кризисы, вызванные пандемией коронавируса и санкциями со стороны западных стран по отношению к России, поразившие весь мир в 2020 и 2022 годах соответственно, продолжаются до сих пор. Они оказывают негативное воздействие на всю экономическую систему, в том числе на налоговую, так как налоги – основной источник пополнения государственного бюджета. Следовательно, налоговые органы должны подстраиваться под эти изменения и постепенно реформировать систему налогообложения.
Одним из показателей налоговой системы является налоговая нагрузка. Она не только характеризует систему налогообложения, но и влияет на финансово-экономическое состояние российских предприятий.
Актуальность работы заключается в том, что оптимизация налоговой нагрузки – важная задача не только организаций, но и государства. С одной стороны, в эпоху рыночных отношений государство не обязано помогать предприятиям и следить за их финансовым состоянием, так как все хозяйствующие субъекты самостоятельны и ведут предпринимательскую деятельность на свой страх и риск.
С другой, налоговая нагрузка предприятий и экономический рост страны – понятия взаимосвязанные и влияющие друг на друга. Налоги и система налогообложения в России и других государствах в XXI веке составляют фундамент доходов бюджета, именно поэтому каждая страна стремится выстроить грамотную, рациональную налоговую политику и снижать налоговую нагрузку на предприятия.
Объект исследования – налоговая нагрузка ООО «Челябинский тракторный завод».
Предмет – пути оптимизации налоговой нагрузки ООО «Челябинский тракторный завод».
Степень изученности темы. Вопросом анализа налоговой нагрузки предприятия занимались такие ученые, как Смит А. и Юсти Ф, Салькова О.С., Квасов В. и Корнус В., Чипуренко Е.В., Майбурова И.А.
Проблему оптимизации налоговой нагрузки рассматривали в своих работах Гаджиева, М.А., Горшкова, Л.Л., Дворецкий А.Л., Кирова, Е.А. и многие другие.
Методы исследования: анализ, синтез, сравнение, обобщение, аналогия, экономико-математический анализ.
Цель работы: предложить пути оптимизации налоговой нагрузки ООО «Челябинский тракторный завод».
Задачи исследования:
1. Определить понятие и классификацию налогов.
2. Рассмотреть налоговую нагрузку предприятия и её влияние на финансовое состояние.
3. Изучить методы оценки и оптимизации налоговой нагрузки.
4. Рассмотреть организационно-экономическую характеристику ООО «Челябинский тракторный завод».
5. Проанализировать налоговую нагрузку ООО «Челябинский тракторный завод».
Теоретическая значимость работы определяется тем, что она способствует накоплению знаний в области решения проблем налоговой нагрузки предприятия и предложений по её совершенствованию.
Практическая значимость исследования – возможность проанализировать налоговую нагрузку ООО «Челябинский тракторный завод» и выявить пути оптимизации по ее снижению.
Структура работы: введение, две главы, заключение и список использованных источников.
В первой главе рассматриваются теоретические основы налоговой нагрузки предприятия: определяется понятие налоговой нагрузки предприятия и её влияние на финансовое состояние, изучаются методы оценки и оптимизации налоговой нагрузки.
Вторая глава – аналитическая. В ней рассматривается организационно-экономическая характеристика ООО «Челябинский тракторный завод» и проводится анализ налоговой нагрузки предприятия.
В третьей главе автором предлагаются практические рекомендации – пути оптимизации налоговой нагрузки ООО «Челябинский тракторный завод».

Купить