Помощь студентам в учебе
Особенности обращения взыскания на денежные средства (Российский Государственный Университет Правосудия (Западно-Сибирский филиал))
|
Есть приложения.
Введение 3
1. Теоретические основы обращения взыскания на денежные средства 7
§ 1. Понятие и виды взыскания 7
§ 2. Правовое регулирование обращения взыскания на денежные средства 11
§ 3. Принципы обращения взыскания на денежные средства 18
2. Процедуры обращения взыскания на денежные средства 22
§ 1. Досудебный порядок взыскания денежных средств 22
§ 2. Судебные процедуры и исполнительное производство 24
§ 3. Роль судебных приставов в процессе исполнения решений 27
3. Проблемы и пути совершенствования процедуры обращения взыскания 32
§ 1. Основные проблемы, возникающие в процессе взыскания 32
§ 2. Практический анализ кейсов и судебной практики 37
§ 3. Возможные пути совершенствования законодательства и практики 46
Заключение 49
Список использованных источников 52
Приложения 59
Введение 3
1. Теоретические основы обращения взыскания на денежные средства 7
§ 1. Понятие и виды взыскания 7
§ 2. Правовое регулирование обращения взыскания на денежные средства 11
§ 3. Принципы обращения взыскания на денежные средства 18
2. Процедуры обращения взыскания на денежные средства 22
§ 1. Досудебный порядок взыскания денежных средств 22
§ 2. Судебные процедуры и исполнительное производство 24
§ 3. Роль судебных приставов в процессе исполнения решений 27
3. Проблемы и пути совершенствования процедуры обращения взыскания 32
§ 1. Основные проблемы, возникающие в процессе взыскания 32
§ 2. Практический анализ кейсов и судебной практики 37
§ 3. Возможные пути совершенствования законодательства и практики 46
Заключение 49
Список использованных источников 52
Приложения 59
Современное общество представляет собой прогрессивную и постоянно развивающуюся систему, в рамках которой формируются, строятся, функционируют и реализуются общественные отношения в различных областях знания.
Сегодня особое внимание уделяется гражданским правоотношениям, которые толкуются как один из видов общественных отношений, в рамках которых участники являются равными носителями субъективных гражданских прав и юридических обязанностей .
В первую очередь, это связано с их широкой распространенностью и экономической и правовой значимостью. В большинстве случаев споры, возникающие из гражданских правоотношений, решаются в порядке гражданского судопроизводства, регулируемого нормами ГПК РФ.
Актуальным представляется исследование вопросов взыскания задолженности, образовавшейся в ходе реализации гражданских правоотношений, в частности – обращение взыскание на денежные средства, поскольку сегодня деньги выступают основным финансово-экономическим инструментом в повседневной жизни физических и юридических лиц, государства и общества в целом.
Научную разработанность данной темы можно оценить как среднюю, поскольку в настоящее время действует достаточно большое количество законодательных положений в области обращения взыскания на денежные средства, но уровень научного и теоретического анализа нельзя назвать полноценным, комплексным и детальным, особенно в части современных источников.
В первую очередь, на это указывают существующие в современном правовом сообществе дискуссионные вопросы и споры по поводу законодательного закрепления и реализации мер по обращению взыскания на денежные средства.
Новизна исследования рассматривается как установление теоретического и нормативного фундамента выбранной темы, а также – как возможность разработки и предложения рекомендаций по внесению изменений в действующие нормы законодательства с целью совершенствования системы обращения взыскания на денежные средства.
Таким образом, предметом исследования выступают правовые нормы в области обращения взыскания на денежные средства.
Объектом исследования является непосредственно порядок такого взыскания и его нормативные и правоприменительные особенности.
Цель дипломной работы – проанализировать и установить особенности процедуры взыскания денежных средств по образовавшейся задолженности.
Цель реализуется посредством решения ряда задач, среди которых:
1. Установление понятия и видов взыскания;
2. Определение системы правового регулирования обращения взыскания на денежные средства;
3. Изучение принципов и основных проблем в области обращения взыскания на денежные средства;
4. Установление особенностей досудебного порядка взыскания денежных средств;
5. Анализ судебной процедуры взыскания денежных средств и исполнительного производства;
6. Определение роли судебных приставов в процессе исполнения судебных решений;
7. Определение основных проблем, возникающих в процессе взыскания денежных средств;
8. Проведение практического исследования кейсов и судебной практики;
9. Разработка рекомендаций по совершенствованию законодательной и правоприменительной системы обращения взыскания на денежные средства.
Методологическая основа исследования включает в себя всеобщий диалектический метод, основой которого выступает исследование закономерностей формирования и развития общественных отношений в отдельно взятой области знания, в данном случае – в области обращения взыскания на денежные средства; общенаучные методы исследования, базовыми из которых являются анализ, дифференцирующий единый объект исследования на несколько небольших частей для более детального и подробного изучения; синтез, позволяющий соединять схожие объекты исследования в целостный объект для проведения комплексного анализа; обобщение – метод, отражающий переход от частей к целому.
Среди частно научных методов исследования в данной работе были использованы сравнительно-правовой метод, позволяющий проанализировать нормативные положения в сопоставлении с аналогичными или схожими категориями; статистический метод, отражающий официально установленное и известное количество каких-либо фактов, явлений или событий; метод моделирования, с помощью которого становится возможным создание мыслительной модели в рамках правоприменения.
В нормативно-правовую основу дипломной работы легли Конституция Российской Федерации, Федеральный закон от 24.07.2002 № 95-ФЗ «Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации», Федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ «Гражданский кодекс Российской Федерации», Федеральный закон от 14.11.2002 № 138-ФЗ «Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации», Федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ «Налоговый кодекс Российской Федерации», Федеральный закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», Федеральный закон от 21.07.1997 № 118-ФЗ «Об органах принудительного исполнения Российской Федерации», Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», Указ Президента РФ от 13.10.2004 № 1316 «Вопросы Федеральной службы судебных приставов», Указ Президента РФ от 05.03.2022 № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами», Постановления Правительства РФ от 29.03.2023 № 500 «О мерах по урегулированию задолженности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации, в 2023 и 2024 годах» и другие нормативные правовые акты, а также примеры из судебной практики.
Научную (теоретическую) базу исследования составили труды таких ученых-правоведов, юристов и специалистов в области гражданского права и судопроизводства, как Арзамасцев Н.И., Белова А.А., Галюкова М.И., Гузь К.О., Зиновьева А.В., Ибатуллина М.С., Кадибор П.И., Козлова Е.Н., Лапаев И.С., Мурзабулатова У.М., Порохов М.Ю., Рагузина А.В., Хромов Д.В., Шемерикина Д.А. и другие.
Структура дипломной работы включает в себя введение, где определены предмет, объект, цель, актуальность, новизна, задачи исследования, а также его методологическая, научная и нормативно-правовая базы; первую главу, посвященную теоретических основ обращения взыскания на денежные средства; вторую главу, направленную на исследование процедур обращения взыскания на денежные средства; третью главу, в рамках которой рассматриваются проблемы и пути совершенствования процедуры обращения взыскания; заключение, где сформулированы выводы по результатам проведенного исследования; список использованных источников и приложение, в которой схематично отображены основные аспекты дипломной работы.
Сегодня особое внимание уделяется гражданским правоотношениям, которые толкуются как один из видов общественных отношений, в рамках которых участники являются равными носителями субъективных гражданских прав и юридических обязанностей .
В первую очередь, это связано с их широкой распространенностью и экономической и правовой значимостью. В большинстве случаев споры, возникающие из гражданских правоотношений, решаются в порядке гражданского судопроизводства, регулируемого нормами ГПК РФ.
Актуальным представляется исследование вопросов взыскания задолженности, образовавшейся в ходе реализации гражданских правоотношений, в частности – обращение взыскание на денежные средства, поскольку сегодня деньги выступают основным финансово-экономическим инструментом в повседневной жизни физических и юридических лиц, государства и общества в целом.
Научную разработанность данной темы можно оценить как среднюю, поскольку в настоящее время действует достаточно большое количество законодательных положений в области обращения взыскания на денежные средства, но уровень научного и теоретического анализа нельзя назвать полноценным, комплексным и детальным, особенно в части современных источников.
В первую очередь, на это указывают существующие в современном правовом сообществе дискуссионные вопросы и споры по поводу законодательного закрепления и реализации мер по обращению взыскания на денежные средства.
Новизна исследования рассматривается как установление теоретического и нормативного фундамента выбранной темы, а также – как возможность разработки и предложения рекомендаций по внесению изменений в действующие нормы законодательства с целью совершенствования системы обращения взыскания на денежные средства.
Таким образом, предметом исследования выступают правовые нормы в области обращения взыскания на денежные средства.
Объектом исследования является непосредственно порядок такого взыскания и его нормативные и правоприменительные особенности.
Цель дипломной работы – проанализировать и установить особенности процедуры взыскания денежных средств по образовавшейся задолженности.
Цель реализуется посредством решения ряда задач, среди которых:
1. Установление понятия и видов взыскания;
2. Определение системы правового регулирования обращения взыскания на денежные средства;
3. Изучение принципов и основных проблем в области обращения взыскания на денежные средства;
4. Установление особенностей досудебного порядка взыскания денежных средств;
5. Анализ судебной процедуры взыскания денежных средств и исполнительного производства;
6. Определение роли судебных приставов в процессе исполнения судебных решений;
7. Определение основных проблем, возникающих в процессе взыскания денежных средств;
8. Проведение практического исследования кейсов и судебной практики;
9. Разработка рекомендаций по совершенствованию законодательной и правоприменительной системы обращения взыскания на денежные средства.
Методологическая основа исследования включает в себя всеобщий диалектический метод, основой которого выступает исследование закономерностей формирования и развития общественных отношений в отдельно взятой области знания, в данном случае – в области обращения взыскания на денежные средства; общенаучные методы исследования, базовыми из которых являются анализ, дифференцирующий единый объект исследования на несколько небольших частей для более детального и подробного изучения; синтез, позволяющий соединять схожие объекты исследования в целостный объект для проведения комплексного анализа; обобщение – метод, отражающий переход от частей к целому.
Среди частно научных методов исследования в данной работе были использованы сравнительно-правовой метод, позволяющий проанализировать нормативные положения в сопоставлении с аналогичными или схожими категориями; статистический метод, отражающий официально установленное и известное количество каких-либо фактов, явлений или событий; метод моделирования, с помощью которого становится возможным создание мыслительной модели в рамках правоприменения.
В нормативно-правовую основу дипломной работы легли Конституция Российской Федерации, Федеральный закон от 24.07.2002 № 95-ФЗ «Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации», Федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ «Гражданский кодекс Российской Федерации», Федеральный закон от 14.11.2002 № 138-ФЗ «Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации», Федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ «Налоговый кодекс Российской Федерации», Федеральный закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», Федеральный закон от 21.07.1997 № 118-ФЗ «Об органах принудительного исполнения Российской Федерации», Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», Указ Президента РФ от 13.10.2004 № 1316 «Вопросы Федеральной службы судебных приставов», Указ Президента РФ от 05.03.2022 № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами», Постановления Правительства РФ от 29.03.2023 № 500 «О мерах по урегулированию задолженности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации, в 2023 и 2024 годах» и другие нормативные правовые акты, а также примеры из судебной практики.
Научную (теоретическую) базу исследования составили труды таких ученых-правоведов, юристов и специалистов в области гражданского права и судопроизводства, как Арзамасцев Н.И., Белова А.А., Галюкова М.И., Гузь К.О., Зиновьева А.В., Ибатуллина М.С., Кадибор П.И., Козлова Е.Н., Лапаев И.С., Мурзабулатова У.М., Порохов М.Ю., Рагузина А.В., Хромов Д.В., Шемерикина Д.А. и другие.
Структура дипломной работы включает в себя введение, где определены предмет, объект, цель, актуальность, новизна, задачи исследования, а также его методологическая, научная и нормативно-правовая базы; первую главу, посвященную теоретических основ обращения взыскания на денежные средства; вторую главу, направленную на исследование процедур обращения взыскания на денежные средства; третью главу, в рамках которой рассматриваются проблемы и пути совершенствования процедуры обращения взыскания; заключение, где сформулированы выводы по результатам проведенного исследования; список использованных источников и приложение, в которой схематично отображены основные аспекты дипломной работы.
Обращение взыскания на денежные средства должника представляет собой процедуру принудительного изъятия задолженности, которая может быть реализована на досудебной, судебной стадиях и на стадии исполнительного производства.
Основной целью такого взыскания выступает восстановление нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов индивидуально определенного субъекта, который в соответствии с действующим законодательством вправе рассчитывать на получение взыскиваемых денежных средств.
Взыскание может быть обращено на наличные денежные средства должника в рублях и иностранной валюте; на денежные средства должника, находящиеся на банковских счетах; на денежные средства должника, находящиеся у других лиц.
Законодательство содержит конкретный перечень денежных выплат, на которые не может быть обращено взыскание: возмещение вреда, алиментные обязательства, компенсационные выплаты, социальные пособия, отдельные виды страхового обеспечения, средства материнского капитала, материальная помощь, социальная пенсия по инвалидности и т.д. Это обусловлено тяжелым финансовым положением получателей перечисленных выплат и особой социальной значимостью общественных отношений.
Правовое регулирование в изученной области осуществляется на основе действия норм, содержащихся в Федеральном законе от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», Федеральном законе от 21.07.1997 № 118-ФЗ «Об органах принудительного исполнения Российской Федерации», Федеральном законе от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», Постановлении Правительства РФ от 29.03.2023 № 500 «О мерах по урегулированию задолженности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации, в 2023 и 2024 годах», Указе Президента РФ от 05.03.2022 № 95 «О временной порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами» и Указе Президента РФ от 13.10.2004 № 1316 «Вопросы Федеральной службы судебных приставов».
Реализация норм в рамках обращения взыскания на денежные средства основывается на принципах законности, справедливости (соразмерности), уважения чести и достоинства гражданина, своевременности совершения исполнительных действий и применения мер принудительного исполнения, последовательного погашения долга и неприкосновенности минимального размера денежных средств, необходимых для существования должника-гражданина и членов его семьи.
Досудебный порядок взыскания денежных средств считается первым этапом в процедуре исполнения обязательств посредством применения мер «мирного» урегулирования возникшего финансового конфликта. Главный способ такого порядка – досудебная претензия, которая должна содержать реквизиты сторон и непосредственное содержание требования с указанием конкретных фактических сведений (суммы, даты, реквизитов счета и т.д.).
Судебная процедура является вторым, наиболее востребованным сегодня этапом взыскания задолженности. Способ ее реализации – обращение в суд либо с исковым заявлением, либо с заявлением о выдаче судебного приказа.
Исполнительное производство, в свою очередь, рассматривается как система процессуальных и фактических действий, направленных на принудительное исполнение вступивших в законную силу правовых актов и исполнительных документов. Организацией процедуры принудительного исполнения и взыскания занимается Федеральная служба судебных приставов в целом и отдельные судебные приставы-исполнители в частности. В их компетенцию входит возбуждение и прекращение исполнительных производств, направление исполнительных документов в кредитную или банковскую организацию; на официальное место работы должника; в Социальный Фонд или Пенсионный Фонд Российской Федерации.
К основным проблемам, возникающим в процессе взыскания денежных средств, относятся затягивание непосредственной процедуры взыскания на неопределенное количество времени; отсутствие системы «избирательного списания» денежных средств со счетов должника; уклонение должника от исполнения обязательств посредством неофициального трудоустройства и получения заработной платы наличными денежными средствами; низкая эффективность работы судебных приставов-исполнителей; отсутствие четкого порядка уведомления должника о возбуждении исполнительного производства и предоставления ему срока на добровольное исполнение обязательств; прохождение должником процедуры банкротства при реально существующей возможности погашения задолженности.
В рамках выпускной квалификационной работы был разработан ряд рекомендаций по внесению изменений в процедуру обращения взыскания на денежные средства как на теоретическом (научном), так и на законодательном уровне: регулирование и контроль деятельности судебных приставов-исполнителей путем постоянного обновления информации о финансово-экономическом состоянии должника; глубокое и детальное исследование имущественного положения «контрагента» при совершении определенных видов сделок; формирование и внедрение мер «избирательного списания» денежных средств со счетов должника; введение обязательного уведомления должника о возбуждении исполнительного производства в письменной форме заказным письмом с предоставлением ему право на добровольное исполнение обязательств.
Обращение взыскания на денежные средства является наиболее востребованной и законодательно регламентированной формой исполнения обязательств другой стороной, позволяя восстанавливать нарушенные права и законные интересы физических и юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и государства.
Основной целью такого взыскания выступает восстановление нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов индивидуально определенного субъекта, который в соответствии с действующим законодательством вправе рассчитывать на получение взыскиваемых денежных средств.
Взыскание может быть обращено на наличные денежные средства должника в рублях и иностранной валюте; на денежные средства должника, находящиеся на банковских счетах; на денежные средства должника, находящиеся у других лиц.
Законодательство содержит конкретный перечень денежных выплат, на которые не может быть обращено взыскание: возмещение вреда, алиментные обязательства, компенсационные выплаты, социальные пособия, отдельные виды страхового обеспечения, средства материнского капитала, материальная помощь, социальная пенсия по инвалидности и т.д. Это обусловлено тяжелым финансовым положением получателей перечисленных выплат и особой социальной значимостью общественных отношений.
Правовое регулирование в изученной области осуществляется на основе действия норм, содержащихся в Федеральном законе от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», Федеральном законе от 21.07.1997 № 118-ФЗ «Об органах принудительного исполнения Российской Федерации», Федеральном законе от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», Постановлении Правительства РФ от 29.03.2023 № 500 «О мерах по урегулированию задолженности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации, в 2023 и 2024 годах», Указе Президента РФ от 05.03.2022 № 95 «О временной порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами» и Указе Президента РФ от 13.10.2004 № 1316 «Вопросы Федеральной службы судебных приставов».
Реализация норм в рамках обращения взыскания на денежные средства основывается на принципах законности, справедливости (соразмерности), уважения чести и достоинства гражданина, своевременности совершения исполнительных действий и применения мер принудительного исполнения, последовательного погашения долга и неприкосновенности минимального размера денежных средств, необходимых для существования должника-гражданина и членов его семьи.
Досудебный порядок взыскания денежных средств считается первым этапом в процедуре исполнения обязательств посредством применения мер «мирного» урегулирования возникшего финансового конфликта. Главный способ такого порядка – досудебная претензия, которая должна содержать реквизиты сторон и непосредственное содержание требования с указанием конкретных фактических сведений (суммы, даты, реквизитов счета и т.д.).
Судебная процедура является вторым, наиболее востребованным сегодня этапом взыскания задолженности. Способ ее реализации – обращение в суд либо с исковым заявлением, либо с заявлением о выдаче судебного приказа.
Исполнительное производство, в свою очередь, рассматривается как система процессуальных и фактических действий, направленных на принудительное исполнение вступивших в законную силу правовых актов и исполнительных документов. Организацией процедуры принудительного исполнения и взыскания занимается Федеральная служба судебных приставов в целом и отдельные судебные приставы-исполнители в частности. В их компетенцию входит возбуждение и прекращение исполнительных производств, направление исполнительных документов в кредитную или банковскую организацию; на официальное место работы должника; в Социальный Фонд или Пенсионный Фонд Российской Федерации.
К основным проблемам, возникающим в процессе взыскания денежных средств, относятся затягивание непосредственной процедуры взыскания на неопределенное количество времени; отсутствие системы «избирательного списания» денежных средств со счетов должника; уклонение должника от исполнения обязательств посредством неофициального трудоустройства и получения заработной платы наличными денежными средствами; низкая эффективность работы судебных приставов-исполнителей; отсутствие четкого порядка уведомления должника о возбуждении исполнительного производства и предоставления ему срока на добровольное исполнение обязательств; прохождение должником процедуры банкротства при реально существующей возможности погашения задолженности.
В рамках выпускной квалификационной работы был разработан ряд рекомендаций по внесению изменений в процедуру обращения взыскания на денежные средства как на теоретическом (научном), так и на законодательном уровне: регулирование и контроль деятельности судебных приставов-исполнителей путем постоянного обновления информации о финансово-экономическом состоянии должника; глубокое и детальное исследование имущественного положения «контрагента» при совершении определенных видов сделок; формирование и внедрение мер «избирательного списания» денежных средств со счетов должника; введение обязательного уведомления должника о возбуждении исполнительного производства в письменной форме заказным письмом с предоставлением ему право на добровольное исполнение обязательств.
Обращение взыскания на денежные средства является наиболее востребованной и законодательно регламентированной формой исполнения обязательств другой стороной, позволяя восстанавливать нарушенные права и законные интересы физических и юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и государства.