ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ 5
1.1. Сущность и содержание финансовых рисков 5
1.2. Понятие и содержание управления рисками 13
1.3. Методы оценки финансового риска 18
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ НА ПРИМЕРЕ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 22
2.1. Финансово-экономическая характеристика АО «Россельхозбанк» 22
2.2. Оценка и классификация рисков АО «Россельхозбанк» 27
2.3. Риск-менеджмент на предприятии АО «Россельхозбанк» 37
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАЗРАБОТКЕ МЕРОПРИЯТИЙ ПО СНИЖЕНИЮ ФИНАНСОВОГО РИСКА 44
3.1. Методы управления финансовыми рисками 44
3.2. Разработка мероприятий по снижению финансового риска... 47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 51
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 53
Актуальность темы данной работы определяется тем, что в условиях рыночных отношений проблема оценки риска финансово-хозяйственной деятельности предприятий приобретает самостоятельное теоретическое и прикладное значение как важная составная часть теории и практики управления. Предприятиям следует не избегать риска, а уметь управлять им. Одно из главных правил финансово-хозяйственной деятельности гласит: «Не избегать риска, а предвидеть его, стремясь снизить до возможно более низкого уровня». Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.
Финансовые риски на предприятии тесно связаны с принятием управленческих решений в условиях неопределенной внешней бизнес-среды. Результаты управления финансовыми рисками предприятия зависят как от понимания высшими менеджерами компании тех процессов, которыми они должны управлять, так и знания факторов управления риском и модели управления.
Для повышения эффективности современные предприятия вынуждены строить у себя систему управления финансовыми рисками на предприятии, эффективную и надежную. В основе управления финансовыми рисками лежит целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусство получения и увеличения прибыли в резко изменяющейся и неопределенной хозяйственной ситуации.
Объектом управления в риск менеджменте являются непосредственно сам риск, рисковые финансовые операции, связанные с инвестированием, и экономические отношения между хозяйствующими субъектами. К таким отношениям относятся отношения между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором, между партнерами и конкурентами и т. д. Субъектом управления в структуре управления финансовыми рисками предприятия является специальная группа людей (финансовый менеджер, специалист по страхованию, аквизитор, актуарий, андеррайтер и др.), которая с помощью различных приемов осуществляет целенаправленное функционирование объектов управления, попадающих под категорию финансовых рисков.
Цель исследования: Разработка системы управления финансовыми рисками предприятия.
Для достижения данной цели поставлены следующие основные задачи:
В исследованы теоретические вопросы управления финансовыми рисками;
V дана экономическая оценка АО «Россельхозбанк»;
V проведен финансовый анализ АО «Россельхозбанк»;
V сформирован проект мероприятий по снижению финансовых рисков в АО «Россельхозбанк».
Объект исследования: является АО «Россельхозбанк».
Предмет исследования: управление финансовыми рисками на предприятии.
Структура работы состоит из введения, трёх глав: в первой главе раскрывается сущность и содержание финансовых рисков; во второй главе проводится анализ финансовых рисков на примере АО «Россельхозбанк», в третьей главе предлагается проект мероприятий по снижению финансовых рисков АО «Россельхозбанк», заключение и библиографического списка.
Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Вопрос о риске в экономике очень важен, поскольку с ним тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной неопределенности. Разобраться в том, что такое риск, очень важно. Практический опыт свидетельствует, что тот, кто умеет рисковать, - оказывается в большом выигрыше. Поэтому люди, обладающие способностью к риску, но подчиняющиеся при этом необходимым регламентациям, - важное достояние экономического сообщества, ценный ресурс устойчивого развития современной национальной экономики.
АО "Россельхозбанк" является кредитная организация, созданная в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и Федеральным законом "Об акционерных обществах" в целях реализации кредитно-финансовой политики РФ в агропромышленном комплексе и формировании эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса.
Для АО "Россельхозбанк" свойственны следующие факторы риска: инфляционные, процентные, валютные, фондовые, операционные, кредитные, стратегические, факторы потери ликвидности.
Целью управления рисками в АО "Россельхозбанк" является обеспечение сохранности собственного и заемного капитала, поддержание рентабельности бизнеса, соблюдение законодательных и нормативных актов, успешное достижение целей развития банка. Риск-менеджмент в банке построен на основе политики управления рисками, утвержденной Наблюдательным советом банка.
Банк управляет риском потери ликвидности, применяя следующие методы:
- анализ динамики и прогноз обязательных нормативов ликвидности
(как внешних, установленных Банком России, так и внутренних
(оценочных показателей ликвидности), рассчитанных самим банком);
- оценка структуры и качества активов и пассивов банка;
- анализ разрывов в сроках погашения требований и обязательств банка (ГЭП-метод);
- оценка платежной позиции банка на основе анализа движения денежных средств.
Отчет о значимых рисках и результатах оценки достаточности капитала Банка ежемесячно предоставляется Департаментом рисков руководству Банка в соответствии с действующими внутренними документами.
Детализированная информация о риске потери ликвидности, рыночном и процентном риске ежемесячно предоставляется Департаментом рисков руководству Банка и руководителям заинтересованных подразделений в составе отчета о финансовых рисках Банка.
Отчет об операционных рисках ежеквартально представляется Департаментом рисков руководству Банка в соответствии с действующими внутренними документами.
Детализированная информация и кредитном риске доводятся до руководства Банка в рамках ежеквартальных отчетов о качестве кредитного портфеля.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
