Помощь студентам в учебе
Расследования преступлений, совершаемых при реализации национального проекта «Культура»
|
ВВЕДЕНИЕ 2
Глава 1. Общие теоретические аспекты расследования преступлений экономической и коррупционной направленности, совершаемых при реализации национального проекта «Культура» 5
§1.1 Уголовно-правовая характеристика национального проекта «Культура» 5
§1.2 Характеристика отдельных видов преступлений, совершаемых в сфере реализации национального проекта «Культура» 14
§1.3 Личность преступника, совершившего общественно-опасные деяния, в сфере реализации приоритетных направлений национального проекта «Культура» 30
§1.4 Экономические и криминалистические особенности механизма экономических и коррупционных преступлений, совершаемых при реализации национального проекта «Культура» 35
Глава 2. Методологические проблемы расследования преступлений экономической и коррупционной направленности совершаемых при реализации национального проекта «Культура» 40
§ 2.1 Общие положения национального проекта «Культура» 40
§ 2.2 Механизм и тактические средства расследования преступлений экономической и коррупционной направленности совершаемых при реализации национального проекта «Культура» 43
§ 2.3 Проблемы криминалистического обеспечения выявления и расследования противоправных действий при реализации национального проекта «Культура» 50
§ 2.4 Совершенствование методик расследования преступлений экономической и коррупционной направленности совершаемых при реализации национального проекта «Культура» 53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 60
Глава 1. Общие теоретические аспекты расследования преступлений экономической и коррупционной направленности, совершаемых при реализации национального проекта «Культура» 5
§1.1 Уголовно-правовая характеристика национального проекта «Культура» 5
§1.2 Характеристика отдельных видов преступлений, совершаемых в сфере реализации национального проекта «Культура» 14
§1.3 Личность преступника, совершившего общественно-опасные деяния, в сфере реализации приоритетных направлений национального проекта «Культура» 30
§1.4 Экономические и криминалистические особенности механизма экономических и коррупционных преступлений, совершаемых при реализации национального проекта «Культура» 35
Глава 2. Методологические проблемы расследования преступлений экономической и коррупционной направленности совершаемых при реализации национального проекта «Культура» 40
§ 2.1 Общие положения национального проекта «Культура» 40
§ 2.2 Механизм и тактические средства расследования преступлений экономической и коррупционной направленности совершаемых при реализации национального проекта «Культура» 43
§ 2.3 Проблемы криминалистического обеспечения выявления и расследования противоправных действий при реализации национального проекта «Культура» 50
§ 2.4 Совершенствование методик расследования преступлений экономической и коррупционной направленности совершаемых при реализации национального проекта «Культура» 53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 60
Борьба с преступными посягательствами на бюджетную сферу в условиях продолжающегося реформирования экономики и необходимости предотвращения ее от дальнейшей криминализации приобретает все более важное значение. В то же время выявление и расследование хищений бюджетных средств, в частности связанных с мошенничеством, при реализации приоритетных национальных проектов и программ, представляет значительную трудность для следственной практики. Ошибки в расследовании чаще всего происходят по причине нарушения технологий расследования мошенничества, связанного с бюджетными средствами.
Предпосылками для их свершения является отсутствие знаний и умений в области алгоритмизации методик расследования данной категории преступлений, а также расширение национальных проектов и программ, где предусмотрено выделение огромного количества бюджетных средств Думается, следует согласиться с позицией, согласно которой в условиях объективной действительности наиболее актуальной стала проблема выявления и научного исследования системы реально возможных, часто встречающихся следственных ситуаций и разработки, с учетом их характеристик, предпочтительных типовых алгоритмов (программ) расследования.
Объектом исследования являются общественные отношения, связанные с деятельностью субъектов расследования, направленной на выявление, раскрытие и расследование преступлений, совершенных при реализации национального проекта “Культура”.
Предметом исследования являются закономерности преступной деятельности, связанной с преступным посягательством на бюджетные средства, выделенные для реализации приоритетного национального проекта “Культура” и обусловленные ею закономерности деятельности субъектов по расследованию и раскрытию данной категории преступлений.
Целью исследования является основанная на комплексном подходе разработка теоретических положений и практических рекомендаций в сфере расследования преступных посягательств на средства бюджетов бюджетной системы РФ, а также разработка предложений по оптимизации процесса расследования и раскрытия данного вида преступлений.
Для достижения данной цели предполагается решение следующих задач:
1. Рассмотреть приоритетный национальный проект “Культура” через призму уголовно-правовой характеристики;
2. Выявить некоторые виды преступлений, совершаемых при реализации национального проекта;
3. Рассмотреть личность преступника, посягающего на сферу бюджетных денежных средств;
4. Изучить криминогенные особенности экономических и коррупционных преступлений, совершаемых при реализации национального проекта;
5. Провести анализ общих положений приоритетного национального проекта “Культура”;
6. На основе изученного материала выявить проблемы и пробелы в методологической и тактической частях расследования преступлений, связанных с посягательством на бюджетные средства;
7. Разработать рекомендации по совершенствованию системы расследования преступлений совершенных при релаизации национального проекта “Культура”.
Методологическая основа настоящего исследования базируется на применении метода материалистической диалектики. Решение конкретных научных задач, поставленных в рамках исследования, осуществлено при помощи использования следующих методов познания: формально-логического, исторического, системно-структурного, сравнительно-правового, статистического, а также наблюдения, анализа, синтеза, измерения, эксперимента, моделирования, анкетирования и др.
Теоретическую основу исследования составляют научные исследования отечественных ученых Т.В. Аверьяновой, Д.А. Бойкова, А.Р. Белкина, Р.С. Белкина, В.П. Бахина, О.Я. Баева, Я.М. Брайнина, А.Н. Васильева, И.А. Возгрина, А.Ф. Волынского, Т.С. Волчецкой, Л.Я. Драпкина, С.Ю. Журавлева, Г.Г. Зуйкова, Е.П. Ищенко, Л.М. Карнеевой, С.И. Коновалова, Ю.Г и др.
Предпосылками для их свершения является отсутствие знаний и умений в области алгоритмизации методик расследования данной категории преступлений, а также расширение национальных проектов и программ, где предусмотрено выделение огромного количества бюджетных средств Думается, следует согласиться с позицией, согласно которой в условиях объективной действительности наиболее актуальной стала проблема выявления и научного исследования системы реально возможных, часто встречающихся следственных ситуаций и разработки, с учетом их характеристик, предпочтительных типовых алгоритмов (программ) расследования.
Объектом исследования являются общественные отношения, связанные с деятельностью субъектов расследования, направленной на выявление, раскрытие и расследование преступлений, совершенных при реализации национального проекта “Культура”.
Предметом исследования являются закономерности преступной деятельности, связанной с преступным посягательством на бюджетные средства, выделенные для реализации приоритетного национального проекта “Культура” и обусловленные ею закономерности деятельности субъектов по расследованию и раскрытию данной категории преступлений.
Целью исследования является основанная на комплексном подходе разработка теоретических положений и практических рекомендаций в сфере расследования преступных посягательств на средства бюджетов бюджетной системы РФ, а также разработка предложений по оптимизации процесса расследования и раскрытия данного вида преступлений.
Для достижения данной цели предполагается решение следующих задач:
1. Рассмотреть приоритетный национальный проект “Культура” через призму уголовно-правовой характеристики;
2. Выявить некоторые виды преступлений, совершаемых при реализации национального проекта;
3. Рассмотреть личность преступника, посягающего на сферу бюджетных денежных средств;
4. Изучить криминогенные особенности экономических и коррупционных преступлений, совершаемых при реализации национального проекта;
5. Провести анализ общих положений приоритетного национального проекта “Культура”;
6. На основе изученного материала выявить проблемы и пробелы в методологической и тактической частях расследования преступлений, связанных с посягательством на бюджетные средства;
7. Разработать рекомендации по совершенствованию системы расследования преступлений совершенных при релаизации национального проекта “Культура”.
Методологическая основа настоящего исследования базируется на применении метода материалистической диалектики. Решение конкретных научных задач, поставленных в рамках исследования, осуществлено при помощи использования следующих методов познания: формально-логического, исторического, системно-структурного, сравнительно-правового, статистического, а также наблюдения, анализа, синтеза, измерения, эксперимента, моделирования, анкетирования и др.
Теоретическую основу исследования составляют научные исследования отечественных ученых Т.В. Аверьяновой, Д.А. Бойкова, А.Р. Белкина, Р.С. Белкина, В.П. Бахина, О.Я. Баева, Я.М. Брайнина, А.Н. Васильева, И.А. Возгрина, А.Ф. Волынского, Т.С. Волчецкой, Л.Я. Драпкина, С.Ю. Журавлева, Г.Г. Зуйкова, Е.П. Ищенко, Л.М. Карнеевой, С.И. Коновалова, Ю.Г и др.
Проведенное исследование в соответствии с поставленными целями и задачами, позволило сделать ряд выводов и предложений теоретического и практического характера.
С принятием в 2018 г. указа «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 г.» культура впервые вошла в список национальных приоритетов.
Национальный проект «Культура» был разработан во исполнение Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 г. № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года» и рассчитан на 6 лет. Проект корректировался в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 21 июля 2020 г. № 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года».
Криминалистическая тактика и методика расследования преступлений являются основой для своевременного расследования и раскрытия преступлений, в том числе, и в сфере реализации приоритетных национальных проектов.
В условиях дефицита бюджета и экономических санкций декриминализация бюджетной сферы играет ключевую роль. Государство выделяет значительные бюджетные средства для поддержки экономики, приоритетных отраслей и стабильного функционирования государства. На территории России реализуется 38 государственных программ с общим объемом финансирования более чем 5 трлн рублей. Финансирование национальных проектов по различным отраслям осуществляется, в том числе путем выделения субсидий и грантов на федеральном, региональном и местном уровнях. Общий объем субсидий и грантов на 1 января 2023 г. составляет 30 % от всего финансирования.
Значительная часть криминальных деяний в бюджетной сфере связана с хищением средств, выделенных на реализацию государственных программ и национальных проектов. Эти действия подрывают экономическое развитие и негативно влияют на благосостояние граждан.
Одним из ключевых факторов, способствующих росту преступности в данной области, является отсутствие должного взаимодействия между правоохранительными органами и контролирующими структурами. В частности, возникают трудности в координации действий с территориальными управлениями Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, Федеральной антимонопольной службы и Счетной палатой Российской Федерации. Еще одним препятствием для эффективного противодействия коррупции является недостаточная отлаженность межведомственного информационного обмена. Различия в регламентах проверок и ограничения во взаимном обмене полученной в ходе проверок информации мешают своевременно выявлять и пресекать коррупционные правонарушения.
Кроме того, остро стоит проблема низкого качества материалов доследственных проверок. Слабое взаимодействие с органами предварительного следствия, в том числе с подразделениями Следственного комитета Российской Федерации, приводит к тому, что процессуальное решение зачастую принимается на недостаточно обоснованных основаниях.
Взаимодействие оперативных и следственных органов при выявлении и расследовании преступлений в сфере реализации национальных проектов зачастую ограничивается механическим обменом материалов. Оперативные подразделения направляют материалы проверки для анализа и оценки их готовности к возбуждению уголовного дела, а следственные органы принимают решение об этом. Однако такой подход не обеспечивает должной эффективности расследования. Отсутствует совместное определение тактики и методики получения доказательств, их закрепления и стратегии дальнейшего расследования.
Следственные органы не привлекают оперативные подразделения к сбору доказательной базы, не консультируются с ними по правовой оценке имеющейся информации о совершенных преступлениях. Оперативные подразделения, в свою очередь, не принимают участия в разработке и реализации планов расследования. Такая разобщенность существенно снижает эффективность расследования преступлений в сфере реализации национальных проектов. Отсутствие единого понимания задач, тактики и методики приводит к дублированию усилий, потере времени и утрате доказательств. По мнению специалистов, сложившийся порядок взаимодействия между правоохранительными органами и государственными органами, распоряжающимися бюджетными средствами, не соответствует современным потребностям и требует преобразования. Необходимо внедрить механизмы совместной разработки и реализации планов расследования, проведения оперативно-следственных мероприятий на ранних этапах, постоянной координации действий между следственными и оперативными подразделениями.
Эффективными мерами являются: проведение семинаров-совещаний с личным составом оперативных и следственных подразделений, оказание специалистами оперативных и следственных подразделений органов внутренних дел на региональном уровне практической помощи представителям городских и районных подразделений органов внутренних дел по имеющимся в их производстве проверочным материалам и уголовным делам.
Предложения тактического характера:
1. Организовать систему оперативного отслеживания бюджетных средств от главного распорядителя до конечного получателя, в том числе обеспечить оперативным сотрудникам доступ к системе «Электронный бюджет».
2. При планировании оперативно-розыскных мероприятий учитывать характеристики организаций, непосредственно осваивающих бюджетные средства, выделенные на реализацию национальных проектов, включение их в случае необходимости в реестр недобросовестных поставщиков.
3. С целью получения оперативно значимой информации об обстоятельствах проведения электронных торгов по госзаказу привлекать сотрудников специальных технических подразделений органов внутренних дел.
4. В ходе документирования нарушений в сфере выполнения госзаказа принимать меры по установлению фактов ограничения конкуренции.
5. В рамках проведения оперативных проверок по фактам нарушений в сфере выполнения госзаказа целесообразно проводить оперативно-розыскные мероприятия до завершения исполнения госконтракта.
6. До направления материала в следственный орган проводить весь необходимый спектр оперативно-розыскных мероприятий по сбору данных относительно полного перечня имущества фигурантов с целью дальнейшего наложения на него ареста.
Возникающие сложности при организации деятельности по борьбе с преступлениями, связанными с хищениями бюджетных средств, выделенных на финансирование национальных проектов, а также несогласованность нормативной правовой основы указывают на недостаточную теоретическую разработанность вопросов организации и тактики ОРД по противодействию хищениям бюджетных средств, выделенных на реализацию государственных программ и национальных проектов, а также отсутствие современных и адаптивных научно обоснованных рекомендаций и оперативно-розыскных методик документирования рассматриваемых преступлений.
С принятием в 2018 г. указа «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 г.» культура впервые вошла в список национальных приоритетов.
Национальный проект «Культура» был разработан во исполнение Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 г. № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года» и рассчитан на 6 лет. Проект корректировался в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 21 июля 2020 г. № 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года».
Криминалистическая тактика и методика расследования преступлений являются основой для своевременного расследования и раскрытия преступлений, в том числе, и в сфере реализации приоритетных национальных проектов.
В условиях дефицита бюджета и экономических санкций декриминализация бюджетной сферы играет ключевую роль. Государство выделяет значительные бюджетные средства для поддержки экономики, приоритетных отраслей и стабильного функционирования государства. На территории России реализуется 38 государственных программ с общим объемом финансирования более чем 5 трлн рублей. Финансирование национальных проектов по различным отраслям осуществляется, в том числе путем выделения субсидий и грантов на федеральном, региональном и местном уровнях. Общий объем субсидий и грантов на 1 января 2023 г. составляет 30 % от всего финансирования.
Значительная часть криминальных деяний в бюджетной сфере связана с хищением средств, выделенных на реализацию государственных программ и национальных проектов. Эти действия подрывают экономическое развитие и негативно влияют на благосостояние граждан.
Одним из ключевых факторов, способствующих росту преступности в данной области, является отсутствие должного взаимодействия между правоохранительными органами и контролирующими структурами. В частности, возникают трудности в координации действий с территориальными управлениями Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, Федеральной антимонопольной службы и Счетной палатой Российской Федерации. Еще одним препятствием для эффективного противодействия коррупции является недостаточная отлаженность межведомственного информационного обмена. Различия в регламентах проверок и ограничения во взаимном обмене полученной в ходе проверок информации мешают своевременно выявлять и пресекать коррупционные правонарушения.
Кроме того, остро стоит проблема низкого качества материалов доследственных проверок. Слабое взаимодействие с органами предварительного следствия, в том числе с подразделениями Следственного комитета Российской Федерации, приводит к тому, что процессуальное решение зачастую принимается на недостаточно обоснованных основаниях.
Взаимодействие оперативных и следственных органов при выявлении и расследовании преступлений в сфере реализации национальных проектов зачастую ограничивается механическим обменом материалов. Оперативные подразделения направляют материалы проверки для анализа и оценки их готовности к возбуждению уголовного дела, а следственные органы принимают решение об этом. Однако такой подход не обеспечивает должной эффективности расследования. Отсутствует совместное определение тактики и методики получения доказательств, их закрепления и стратегии дальнейшего расследования.
Следственные органы не привлекают оперативные подразделения к сбору доказательной базы, не консультируются с ними по правовой оценке имеющейся информации о совершенных преступлениях. Оперативные подразделения, в свою очередь, не принимают участия в разработке и реализации планов расследования. Такая разобщенность существенно снижает эффективность расследования преступлений в сфере реализации национальных проектов. Отсутствие единого понимания задач, тактики и методики приводит к дублированию усилий, потере времени и утрате доказательств. По мнению специалистов, сложившийся порядок взаимодействия между правоохранительными органами и государственными органами, распоряжающимися бюджетными средствами, не соответствует современным потребностям и требует преобразования. Необходимо внедрить механизмы совместной разработки и реализации планов расследования, проведения оперативно-следственных мероприятий на ранних этапах, постоянной координации действий между следственными и оперативными подразделениями.
Эффективными мерами являются: проведение семинаров-совещаний с личным составом оперативных и следственных подразделений, оказание специалистами оперативных и следственных подразделений органов внутренних дел на региональном уровне практической помощи представителям городских и районных подразделений органов внутренних дел по имеющимся в их производстве проверочным материалам и уголовным делам.
Предложения тактического характера:
1. Организовать систему оперативного отслеживания бюджетных средств от главного распорядителя до конечного получателя, в том числе обеспечить оперативным сотрудникам доступ к системе «Электронный бюджет».
2. При планировании оперативно-розыскных мероприятий учитывать характеристики организаций, непосредственно осваивающих бюджетные средства, выделенные на реализацию национальных проектов, включение их в случае необходимости в реестр недобросовестных поставщиков.
3. С целью получения оперативно значимой информации об обстоятельствах проведения электронных торгов по госзаказу привлекать сотрудников специальных технических подразделений органов внутренних дел.
4. В ходе документирования нарушений в сфере выполнения госзаказа принимать меры по установлению фактов ограничения конкуренции.
5. В рамках проведения оперативных проверок по фактам нарушений в сфере выполнения госзаказа целесообразно проводить оперативно-розыскные мероприятия до завершения исполнения госконтракта.
6. До направления материала в следственный орган проводить весь необходимый спектр оперативно-розыскных мероприятий по сбору данных относительно полного перечня имущества фигурантов с целью дальнейшего наложения на него ареста.
Возникающие сложности при организации деятельности по борьбе с преступлениями, связанными с хищениями бюджетных средств, выделенных на финансирование национальных проектов, а также несогласованность нормативной правовой основы указывают на недостаточную теоретическую разработанность вопросов организации и тактики ОРД по противодействию хищениям бюджетных средств, выделенных на реализацию государственных программ и национальных проектов, а также отсутствие современных и адаптивных научно обоснованных рекомендаций и оперативно-розыскных методик документирования рассматриваемых преступлений.