Повышение эффективности управления кредитного риска банка (Финансовый университет при Правительстве РФ)
|
Объект исследования - АО «Россельхозбанк».
Проведен анализ данных за 2020-2022 годы.
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ БАНКА 5
1.1 Кредитный риск банка: возможности управления 5
1.2 Методы оценки кредитного риска в банке 13
1.3 Снижение кредитных рисков как способ обеспечения экономической безопасности банка 19
2 АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ БАНКА 26
2.1 Общая характеристика АО «Россельхозбанк» 26
2.2 Оценка эффективности деятельности АО «Россельхозбанк» 28
2.3 Анализ кредитного риска АО «Россельхозбанк» 39
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ АО «Россельхозбанк» 53
3.1 Разработка мероприятий по повышению эффективности банка в области кредитования 53
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий 66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 71
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 75
Проведен анализ данных за 2020-2022 годы.
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ БАНКА 5
1.1 Кредитный риск банка: возможности управления 5
1.2 Методы оценки кредитного риска в банке 13
1.3 Снижение кредитных рисков как способ обеспечения экономической безопасности банка 19
2 АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ БАНКА 26
2.1 Общая характеристика АО «Россельхозбанк» 26
2.2 Оценка эффективности деятельности АО «Россельхозбанк» 28
2.3 Анализ кредитного риска АО «Россельхозбанк» 39
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ АО «Россельхозбанк» 53
3.1 Разработка мероприятий по повышению эффективности банка в области кредитования 53
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий 66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 71
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 75
Актуальность данной работы обуславливается тем, что коммерческим банковским учреждениям отдана основная роль в нынешних экономических отношениях, в связи с тем, что с их помощью осуществляется перераспределение ресурсов и функционирование экономики. Вместе с тем, на текущий момент из-за санкций и ухудшения экономических отношений с европейскими государствами, банковские организации сталкиваются с разными вызовами, которые оказывают существенное воздействие на финансовые показатели, не только банка, так и финансовой системы в целом. Управление кредитными рисками – это одно из ключевых направлений при реализации банковской деятельности.
Целью исследования является анализ и оценка эффективности управления кредитного риска в АО «Россельхозбанк», а также разработка мероприятий по повышению эффективности системы управления кредитным риском.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть возможности управления кредитным риском банка и определить подходы по снижению кредитных рисков как способу обеспечения экономической безопасности банка;
- предоставить общую характеристику,провести оценку эффективности деятельности и проанализировать кредитный риск АО «Россельхозбанка»;
- разработать мероприятия по повышению эффективности банка в области кредитования.
Объектом исследования является АО «Россельхозбанк». Предмет исследования – действующая система управления кредитным риском.
Для изучения данной темы была использована научная и периодическая литература различных авторов, публикующих свои статьи в книгах, журналах, сети интернет, учебных пособиях, а также нормативные документы и законы.
При написании работы применялись методы индукции и дедукции, сравнительного и статистического анализа, классификации, экспертных оценок количественных и качественных показателей.
Практическая значимость данной работы заключается в том, что предложенные рекомендации по повышению эффективности банка в области кредитования могут быть эффективными в нынешних кризисных условиях.
Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников. Во введении определяется актуальность, цель, задачи, объект и предмет исследования. В первой главе содержится исследование теоретических аспектов системы управления кредитными рисками банка. Вторая глава посвящена анализу действующей практики управления кредитными рисками банка. В третьей главе предлагаются пути совершенствования системы управления кредитным риском АО «Россельхозбанк». В заключении обобщаются основные результаты исследования, и формулируется общий вывод.
Целью исследования является анализ и оценка эффективности управления кредитного риска в АО «Россельхозбанк», а также разработка мероприятий по повышению эффективности системы управления кредитным риском.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть возможности управления кредитным риском банка и определить подходы по снижению кредитных рисков как способу обеспечения экономической безопасности банка;
- предоставить общую характеристику,провести оценку эффективности деятельности и проанализировать кредитный риск АО «Россельхозбанка»;
- разработать мероприятия по повышению эффективности банка в области кредитования.
Объектом исследования является АО «Россельхозбанк». Предмет исследования – действующая система управления кредитным риском.
Для изучения данной темы была использована научная и периодическая литература различных авторов, публикующих свои статьи в книгах, журналах, сети интернет, учебных пособиях, а также нормативные документы и законы.
При написании работы применялись методы индукции и дедукции, сравнительного и статистического анализа, классификации, экспертных оценок количественных и качественных показателей.
Практическая значимость данной работы заключается в том, что предложенные рекомендации по повышению эффективности банка в области кредитования могут быть эффективными в нынешних кризисных условиях.
Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников. Во введении определяется актуальность, цель, задачи, объект и предмет исследования. В первой главе содержится исследование теоретических аспектов системы управления кредитными рисками банка. Вторая глава посвящена анализу действующей практики управления кредитными рисками банка. В третьей главе предлагаются пути совершенствования системы управления кредитным риском АО «Россельхозбанк». В заключении обобщаются основные результаты исследования, и формулируется общий вывод.
Риском следует считать ситуацию неопределенности, сложившуюся преимущественно в результате объективных причин, в которой существует возможность количественного и качественного определения вероятности и выбора той или иной альтернативы. Таким образом, основными чертами риска выступают: противоречивость, альтернативность и неопределенность.
Процесс управления кредитными рисками банка, в первую очередь, направлен на обеспечение и поддержание экономической безопасности на приемлемом уровне.
Актуальность управления кредитным риском в системе риск-менеджмента банковской организации заключается в том, что рассматриваемый вид риска имеет прямую связь с кредитными операциями в банке. Последние представляют собой один из ключевых видов функционирования любого финансового учреждения, в связи с тем, что с ее помощью обеспечивается формирование максимальной доли активов банка.
Реализация процесса по оценке кредитного риска можно осуществить, используя следующие величины: ожидаемые потери (планируемое среднее значение ежегодных потерь и ожидаемые затраты ведения бизнеса) и неожидаемые потери.
Также для осуществления оценки кредитных рисков российские банки зачастую могут применять подход, который был предложен В.С. Кромоновым. Он основан на том, что следует определить нижеуказанные показатели в количестве 6: генеральный показатель надёжности, показатель мгновенной ликвидности, кросс-коэффициент, генеральный показатель ликвидности, показатель защищённости капитала, показатель фондовой капитализации прибыли.
Чтобы пересмотреть кредитный портфель необходимо сформировать определенный резерв под отдельную ссуду банка, значение которого зависит от уровня кредитного риска. Резерв принято формировать под отдельную ссуду, значение которого зависит от уровня выявленного кредитного риска, а также от общей суммы кредитов на конкретную дату и степени риска по каждой из них, а не от суммы выданных на протяжении отчетного периода кредитов.
На текущий момент рассматриваемое банковское учреждение представляет собой один из самых крупных банков в России, базу национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в агропромышленном комплексе.
АО «Россельхозбанк» осуществляет бухгалтерский учет имущества, банковских и хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета, которые входят в состав Рабочего плана счетов бухгалтерского учета Банка, подготовленного согласно Плану счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, предусмотренного Положением № 579-П и утвержденного приказом Банка. Особенности ведения аналитического учета и/или порядка открытия лицевых счетов по отдельным балансовым и внебалансовым счетам приведены в соответствующих схемах бухгалтерского учета банковских и хозяйственных операций.
Объёмы денежных средств снижаются, а также заметно резкое снижение средств в кредитных организациях после более раннего увеличения. Объёмы средств кредитной организации в ЦБ так же заметно снизились после раннего увеличения. Чистая ссудная задолженность занимает большую долю в составе всех активов. Также наблюдается равномерное увеличение чистой ссудной задолженности и активов в общем в основном за счет этого увеличения.
Операции по привлечению средств во вклады составляют основную часть обязательств. Также из анализа активов и пассивов заметно, что объёмы операций по кредитованию превышают объёмы привлеченных средств, 56 754 млн. руб. и 51 171 млн. руб. в 2022 году соответственно. Кредитование, исходя из этого, является основной деятельностью банка.
Можно сделать вывод о значительном росте доходов банка за период с 2020 по 2022 год. Однако, также видно увеличение расходов, особенно в 2022 году, что может потребовать дополнительного анализа для оценки финансового состояния банка.
Кредитные операции коммерческого банка являются основной статьей его доходов. Насколько будет прибыльна, рискованна кредитная деятельность, во многом зависит от структуры кредитного портфеля. Основную долю занимает корпоративный кредитный портфель. Так в 2022 году он составил 51,6 % от общей суммы кредитного портфеля.
В АО «Россельхозбанк» были разработаны следующие точки роста при усовершенствовании претензионной работы: внедрение оперативной схемы решения вопросов клиентов «здесь и сейчас»; обучение сотрудников через релизы; разработка и внедрение стандартов операционных процедур по допретензионному обслуживанию (СОП).
В процессе анализа используются различные относительные показатели, вычисляемые по обороту за определенный период. Такие показатели, как удельный вес проблемных займов и отношение просроченных платежей к общему капиталу, могут использоваться для анализа кредитного риска.
На сегодняшний день АО «Россельхозбанк» должен формировать и внедрять конкретные сервисы, при помощи которых можно решить выявленные проблемы. Цифровизация банковских услуг для населения представляет собой ключевую основу при функционировании всех различных банков. Одно из самых перспективных направлений при совершенствовании системы управления кредитными рисками – это формирование блокчейн-платформ и смарт-контрактов, а также использование искусственного интеллекта.
На рынке формируются различные платформы, основная цель которых заключается в осуществлении деятельности с невозвратными потребительскими кредитами. Чтобы эффективно разрешать ситуации с невозвратными потребительскими кредитами в европейских странах используют инновационные методы, которые заключаются в сотрудничестве. С помощью данных методов создаются и развиваются экосистемы с невозвратными потребительскими кредитами. Новые решения, как правило, состоят из определенных различных механизмов: совершенствование партнерств, сотрудничество между организациями, применение стороннего опыта осуществления процесса по реструктуризации; совершенствование цифровых и платформенных решений.
Также для совершенствования линейки банковских продуктов для физических лиц АО «Россельхозбанк» необходимо предложить определенные условия, которые будут способствовать уменьшению процентной ставки для населения. Предлагается внедрить дополнительную опцию для клиентов банка, которые намерены оформить потребительский кредит наличными. При ее подключении ставка уменьшается порядком на 5 пунктов на весь срок заключения договора.
Таким образом, при реализации предложенных мероприятий в АО «Россельхозбанк» ожидается снижение операционных расходов до значения в 2 771 291,42 тыс. руб. Экономия средств составит 325 123,58 тыс. руб. Согласно указанным затратам можно утверждать, что рассмотренные рекомендации являются эффективными.
Согласно опыту внедрения аналогичных предложенных мероприятий другими подобными банковскими учреждения можно добиться снижения процента потерь невозвратов до величины в 1,95%. АО «Россельхозбанк» может добиться экономии средств за счет снижения суммы потерь от невозвратов кредитов на 134,07 млн руб.
Процесс управления кредитными рисками банка, в первую очередь, направлен на обеспечение и поддержание экономической безопасности на приемлемом уровне.
Актуальность управления кредитным риском в системе риск-менеджмента банковской организации заключается в том, что рассматриваемый вид риска имеет прямую связь с кредитными операциями в банке. Последние представляют собой один из ключевых видов функционирования любого финансового учреждения, в связи с тем, что с ее помощью обеспечивается формирование максимальной доли активов банка.
Реализация процесса по оценке кредитного риска можно осуществить, используя следующие величины: ожидаемые потери (планируемое среднее значение ежегодных потерь и ожидаемые затраты ведения бизнеса) и неожидаемые потери.
Также для осуществления оценки кредитных рисков российские банки зачастую могут применять подход, который был предложен В.С. Кромоновым. Он основан на том, что следует определить нижеуказанные показатели в количестве 6: генеральный показатель надёжности, показатель мгновенной ликвидности, кросс-коэффициент, генеральный показатель ликвидности, показатель защищённости капитала, показатель фондовой капитализации прибыли.
Чтобы пересмотреть кредитный портфель необходимо сформировать определенный резерв под отдельную ссуду банка, значение которого зависит от уровня кредитного риска. Резерв принято формировать под отдельную ссуду, значение которого зависит от уровня выявленного кредитного риска, а также от общей суммы кредитов на конкретную дату и степени риска по каждой из них, а не от суммы выданных на протяжении отчетного периода кредитов.
На текущий момент рассматриваемое банковское учреждение представляет собой один из самых крупных банков в России, базу национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в агропромышленном комплексе.
АО «Россельхозбанк» осуществляет бухгалтерский учет имущества, банковских и хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета, которые входят в состав Рабочего плана счетов бухгалтерского учета Банка, подготовленного согласно Плану счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, предусмотренного Положением № 579-П и утвержденного приказом Банка. Особенности ведения аналитического учета и/или порядка открытия лицевых счетов по отдельным балансовым и внебалансовым счетам приведены в соответствующих схемах бухгалтерского учета банковских и хозяйственных операций.
Объёмы денежных средств снижаются, а также заметно резкое снижение средств в кредитных организациях после более раннего увеличения. Объёмы средств кредитной организации в ЦБ так же заметно снизились после раннего увеличения. Чистая ссудная задолженность занимает большую долю в составе всех активов. Также наблюдается равномерное увеличение чистой ссудной задолженности и активов в общем в основном за счет этого увеличения.
Операции по привлечению средств во вклады составляют основную часть обязательств. Также из анализа активов и пассивов заметно, что объёмы операций по кредитованию превышают объёмы привлеченных средств, 56 754 млн. руб. и 51 171 млн. руб. в 2022 году соответственно. Кредитование, исходя из этого, является основной деятельностью банка.
Можно сделать вывод о значительном росте доходов банка за период с 2020 по 2022 год. Однако, также видно увеличение расходов, особенно в 2022 году, что может потребовать дополнительного анализа для оценки финансового состояния банка.
Кредитные операции коммерческого банка являются основной статьей его доходов. Насколько будет прибыльна, рискованна кредитная деятельность, во многом зависит от структуры кредитного портфеля. Основную долю занимает корпоративный кредитный портфель. Так в 2022 году он составил 51,6 % от общей суммы кредитного портфеля.
В АО «Россельхозбанк» были разработаны следующие точки роста при усовершенствовании претензионной работы: внедрение оперативной схемы решения вопросов клиентов «здесь и сейчас»; обучение сотрудников через релизы; разработка и внедрение стандартов операционных процедур по допретензионному обслуживанию (СОП).
В процессе анализа используются различные относительные показатели, вычисляемые по обороту за определенный период. Такие показатели, как удельный вес проблемных займов и отношение просроченных платежей к общему капиталу, могут использоваться для анализа кредитного риска.
На сегодняшний день АО «Россельхозбанк» должен формировать и внедрять конкретные сервисы, при помощи которых можно решить выявленные проблемы. Цифровизация банковских услуг для населения представляет собой ключевую основу при функционировании всех различных банков. Одно из самых перспективных направлений при совершенствовании системы управления кредитными рисками – это формирование блокчейн-платформ и смарт-контрактов, а также использование искусственного интеллекта.
На рынке формируются различные платформы, основная цель которых заключается в осуществлении деятельности с невозвратными потребительскими кредитами. Чтобы эффективно разрешать ситуации с невозвратными потребительскими кредитами в европейских странах используют инновационные методы, которые заключаются в сотрудничестве. С помощью данных методов создаются и развиваются экосистемы с невозвратными потребительскими кредитами. Новые решения, как правило, состоят из определенных различных механизмов: совершенствование партнерств, сотрудничество между организациями, применение стороннего опыта осуществления процесса по реструктуризации; совершенствование цифровых и платформенных решений.
Также для совершенствования линейки банковских продуктов для физических лиц АО «Россельхозбанк» необходимо предложить определенные условия, которые будут способствовать уменьшению процентной ставки для населения. Предлагается внедрить дополнительную опцию для клиентов банка, которые намерены оформить потребительский кредит наличными. При ее подключении ставка уменьшается порядком на 5 пунктов на весь срок заключения договора.
Таким образом, при реализации предложенных мероприятий в АО «Россельхозбанк» ожидается снижение операционных расходов до значения в 2 771 291,42 тыс. руб. Экономия средств составит 325 123,58 тыс. руб. Согласно указанным затратам можно утверждать, что рассмотренные рекомендации являются эффективными.
Согласно опыту внедрения аналогичных предложенных мероприятий другими подобными банковскими учреждения можно добиться снижения процента потерь невозвратов до величины в 1,95%. АО «Россельхозбанк» может добиться экономии средств за счет снижения суммы потерь от невозвратов кредитов на 134,07 млн руб.
Подобные работы
- УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ОРГАНИЗАЦИИ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 0 р. Год сдачи: 2018 - Управление кредитным портфелем коммерческого банка в современных условиях (на примере ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»)
Бакалаврская работа, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 3800 р. Год сдачи: 2019 - Управление кредитным портфелем коммерческого банка
Бакалаврская работа, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4340 р. Год сдачи: 2022 - УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4210 р. Год сдачи: 2017 - СИСТЕМА ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ СОСТОЯТЕЛЬНОСТИ И КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА-ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4245 р. Год сдачи: 2017 - РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОЕ О БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «РОСБАНК»
Магистерская диссертация, менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2018 - Инструменты повышения эффективности управления имуществом муниципального автотранспортного предприятия
Дипломные работы, ВКР, муниципальное управление. Язык работы: Русский. Цена: 6100 р. Год сдачи: 2017 - ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ПОРТФЕЛЕМ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ БАНКА
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4885 р. Год сдачи: 2021 - МОДЕЛИ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4335 р. Год сдачи: 2018