Аннотация
Введение 4
1 Теоретические основы анализа ресурсной базы кредитной организации 6
1.1 Экономическая сущность и значение ресурсной базы кредитной организации 6
1.2 Классификация источников формирования ресурсной базы кредитной
организации 10
1.3 Анализ и управление ресурсной базой кредитной организации 17
2 Анализ ресурсной базы кредитной организации на примере ПАО Сбербанк 25
2.1 Технико-экономическая характеристика ПАО Сбербанк 25
2.2 Анализ собственной ресурсной базы ПАО Сбербанк 29
2.3 Анализ привлеченной ресурсной базы ПАО Сбербанк 34
3 Разработка направлений повышения эффективности формирования ресурсной базы ПАО Сбербанк 41
3.1 Направления повышения эффективности формирования ресурсной базы
ПАО Сбербанк 41
3.2 Экономическая эффективность направлений повышения эффективности
формирования ресурсной базы ПАО Сбербанк 46
Заключение 50
Список используемой литературы 53
Приложение А Бухгалтерский баланс ПАО Сбербанк за 2020 г 57
Приложение Б Отчёт о финансовых результатах ПАО Сбербанк за 2020 г. 58 Приложение В Бухгалтерский баланс ПАО Сбербанк за 2022г 60
Приложение Г Отчёт о финансовых результатах ПАО Сбербанк за 2022 г. 61
Современная экономика характеризуется высокой степенью конкуренции и динамичными изменениями. В данных условиях кредитные организации играют немаловажную роль в финансовой системе, предоставляя различные финансовые услуги и оказывая значительное влияние на экономическое развитие страны. Ресурсная база кредитной организации, включая капитал, привлеченные средства, заемные средства, служит фундаментом ее деятельности и оказывает непосредственное воздействие на финансовую устойчивость, ликвидность и платежеспособность кредитной организации, способность предоставлять кредиты и содействовать экономическому росту.
Вместе с тем, анализ ресурсной базы кредитной организации является актуальной задачей, поскольку он позволяет оценить эффективность ее формирования и использования, устойчивость к различного рода рискам, оценить возможности кредитной организации предоставлять услуги кредитования и оценить его возможные объемы. Также анализ ресурсной базы кредитной организации позволяет оценить конкурентоспособность кредитной организации на рынке банковских услуг.
Цель бакалаврской работы заключается в разработке ряда направлений повышения эффективности формирования ресурсной базы кредитной организации.
Для выполнения поставленной цели следует решить такие задачи, как:
- изучить теоретические основы анализа ресурсной базы кредитной организации;
- провести анализ ресурсной базы кредитной организации на примере ПАО Сбербанк;
- разработать направления повышения эффективности формирования ресурсной базы ПАО Сбербанк.
Объектом в бакалаврской работе является ПАО Сбербанк.
Предмет исследования - ресурсная база кредитной организации ПАО Сбербанк и эффективность ее формирования.
Основные методы исследования, используемые в работе, следующие: метод сравнения, метод теоретического анализа, аналитический метод, графический и другие.
Для подготовки бакалаврской работы использовались следующие материалы: нормативно-правовые документы, источники отечественных авторов в области анализа и формирования ресурсной базы кредитной организации, бухгалтерская и финансовая отчётность ПАО Сбербанк за 2020-2022 гг.
Работа включает в себя введение, три раздела, заключение, список используемой литературы и приложения.
В введении обозначены актуальность бакалаврской работы, ее цель и задачи, указана практическая значимость и описано краткое содержание работы. В первом разделе исследования рассмотрено теоретическое содержание ресурсной базы кредитной организации, приведена классификация источников формирования ресурсной базы, рассмотрены методы анализа и факторы влияния на эффективность управления ресурсной базой. Во втором разделе бакалаврской работы представлена характеристика деятельности ПАО Сбербанк, изучены основные показатели его деятельности, а также проведен анализ ресурсной базы кредитной организации. В третьем разделе разработан ряд направлений повышения эффективности формирования ресурсной базы ПАО Сбербанк. В заключении перечислены основные выводы, сформированные в ходе проведенного исследования.
Практическая значимость работы состоит в том, что полученные результаты исследования смогут послужить основой для принятия управленческих решений в части разработки стратегии управления ресурсной базой ПАО Сбербанк.
Формирование эффективной ресурсной базы ПАО Сбербанк играет ключевую роль в его деятельности, так как банк играет важную роль в финансовой системе России. Эффективная ресурсная база банка обеспечивает финансовую стабильность и позволяет банку выполнять свои функции, такие как предоставление кредитов, обслуживание клиентов и участие в экономическом развитии страны.
В первом разделе бакалаврской работы сделан вывод, что ресурсная база кредитной организации - это совокупность всех ее финансовых ресурсов, которые используются для обеспечения ее деятельности и реализации банковских операций. Эти ресурсы включают в себя различные виды собственных, привлеченных и заемных средств, которые кредитная организация использует для предоставления кредитов, инвестиций и других банковских услуг. Ресурсная база кредитной организации играет важную роль в обеспечении ее финансовой устойчивости и ликвидности. Анализ и управление ресурсной базой являются ключевыми задачами в банковском менеджменте. Анализ ресурсной базы кредитной организации помогает оценить ее текущее состояние и выработать стратегии для дальнейшего развития и улучшения. Эффективное формирование ресурсной базы требует гибкости, инноваций и адаптации к быстро изменяющейся среде.
Анализ собственной ресурсной базы ПАО Сбербанк показал, что в течение трех лет в банке происходит рост собственной ресурсной базы за счет увеличение суммы неиспользованной прибыли. На объем собственных средств банка отрицательное влияние оказала отрицательная переоценка основных средств и финансовых активов по справедливой стоимости в 2022 г. Средства акционеров, эмиссионный доход и резервный фонд в течение трех лет оставался неизменным. Резервы под кредитные убытки в течение трех лет снижаются. В 2022 г. снижение составило - 16,8%. Снижение резервов связано с улучшением качества кредитного портфеля банка и снижением ожидаемых убытков. Все коэффициенты достаточности капитала, рассчитанные в соответствии с требованиями Базель 3.5 выросли. Норматив достаточности базового капитала H1.1 составил 13% относительно 10,4%. Норматив достаточности основного капитала H1.2 вырос до 13,4%. Норматив достаточности собственных средств увеличился до 14,9%. Коэффициент достаточности капитала по депозитам соответствует норме, которая составляет не менее 10%. Показатель в течение трех лет стабилен. Вместе с тем, на фоне снижения прибыли наблюдается. снижение показателя рентабельности капитала ПАО Сбербанк в 2022 г. Снижение относительно 2021 г. составляет 19%.
Анализ привлеченной ресурсной базы ПАО Сбербанк показал, что значительную часть обязательств банка составляют средства клиентов, которые растут в течение трех лет. За три года их доля снизилась с 90% до 89%, но в целом стабильна в течение трех лет. Также растут заемные источники финансирования в виде кредитов от ЦБ РФ, которые выросли в 2021 г. на 51,9% и в 2022 г. на 5,8%. В структуре средств клиентов наибольший рост происходит по категории средств клиентов, кроме кредитных организаций, в частности средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Рост данных средств за три года составляет 17,5%. Средства физических лиц и индивидуальных предпринимателей являются основной составляющей средств клиентов, и их доля в течение трех лет незначительно снизилась с 62% до 60%, однако все еще велика, что может свидетельствовать о довольно успешном привлечении этой категории клиентов. В течение 2021-2022 гг. наблюдается значительный рост средств физических лиц на счетах до востребования и текущих счетах банка. Средства юридических показали в 2022 г. незначительный рост. Вклады юридических лиц, наоборот, значительно растут, вклады физических лиц снизились, что связано с высокой конкуренцией между банками за средства клиентов. Расходы на привлечение ресурсной базы значительно выросли в течение трех лет. В относительном значении больший прирост происходит по расходам по привлеченным средствам кредитных организаций - 200,9% в 2022 г., 40,2% в 2021 г. В абсолютном выражении наибольший рост происходит по процентным расходам по привлеченным средствам клиентов, кроме кредитных организаций. Рост за три года составил 111%....
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
