ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ
1.1. Экономическая сущность оценки финансового состояния страховых компаний 5
1.2. Методические подходы к оценке и показатели финансового состояния страховых компаний 14
1.3. Прогнозирование финансового состояния страховых компаний в условиях неопределенности 22
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА И НАПРАВЛЕНИЯ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ
2.1. Организационно-экономическая характеристика СК «Сбербанк страхование жизни» 27
2.2. Анализ структуры страхового портфеля СК «Сбербанк страхование жизни» 31
2.3. Анализ финансового состояния СК «Сбербанк страхование жизни» 37
2.4. Совершенствование финансовых и конкурентных позиций СК
«Сбербанк страхование жизни» 43
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 52
Актуальность темы выпускной квалификационной работы. На современном этапе проблема обеспечения стабильного финансового состояния страховых компаний имеет особое значение для эффективного функционирования современной экономики, поскольку от ее решения зависит возможность реализации страховой защиты общества, призванной обеспечить экономическую безопасность, непрерывность и стабильность общественного воспроизводства в условиях динамизма хозяйственной среды.
В соответствии с этим особое значение придается финансовому состоянию страховых компаний. Любую деятельность сопровождает определенный риск, который необходимо учитывать, и именно эту потребность и призваны удовлетворять страховые компании. Наличие страховой защиты стимулирует развитие рыночных отношений и деловой активности, тем самым, улучшается инвестиционный климат в стране. Эти и другие аспекты обуславливают необходимость исследования проблемы финансового состояния страховой компании и поиск новых подходов к его оценке в современных условиях.
Степень научной разработанности темы выпускной квалификационной работы. Проблемой исследования различных аспектов финансовой деятельности, в том числе управления финансовым состоянием страховых компаний занимаются такие ученые, как: А.Н. Базанов, Л.Ф. Бердникова, М.А. Варгатюк, О.Ю. Донецкова, Н.М. Рапницкая, Т.А. Федорова, В.В. Шахов, Н.А. Мосолова, С.В. Солонина, Е.В. Семенова, И.М. Шумилова, Т.С. Макарова и др.
Цель выпускной квалификационной работы - обоснование методических подходов к оценке финансового состояния страховой компании и определение направлений по его улучшению.
Для достижения цели были поставлены и решены следующие задачи:
- раскрыть экономическую сущность финансового состояния страховых компаний;
- определить экономические показатели и методические подходы к оценке финансового состояния страховых компаний;
- провести анализ качества и структуры страхового портфеля на примере ООО СК «Сбербанк страхование жизни»;
- провести анализ финансового состояния на примере ООО СК «Сбербанк страхование жизни»;
- определить ключевые направления по улучшению финансового состояния ООО СК «Сбербанк страхование жизни».
Объектом исследования является совокупность организационно-экономических отношений, возникающих в процессе управления финансовым состоянием страховой компании.
Предметом исследования является финансовое состояние ООО СК «Сбербанк страхование жизни».
Теоретической базой выпускной квалификационной работы являются нормативно-правовые акты Российской Федерации и субъектов РФ, регулирующие финансовую деятельность в отечественных страховых организациях, монографии отечественных и зарубежных авторов, публикации в научной периодической печати, материалы научно-практических конференций и семинаров. Информационной базой работы являются бухгалтерская, финансовая и статистическая отчетность ООО СК «Сбербанк страхование жизни».
Методологической базой выпускной квалификационной работы являются: горизонтальный анализ, вертикальный анализ, анализ коэффициентов (относительных показателей), сравнительный анализ, методы табличного и графического представления результатов.
Структура выпускной квалификационной работы включает введение, 2 главы, заключение, список литературы и приложения.
Как субъект хозяйственной деятельности страховая компания взаимодействует с различными категориями лиц, которых по разным причинам интересуют её текущее финансовое состояние и тенденции его изменения в будущем. Фактически решается вопрос о финансовом состоянии страховщика, которое во многом и определяет его финансовую устойчивость и служит ценой его деятельности.
Финансовое состояние страховой компании - способность финансировать свою деятельность, что характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования компании, целесообразностью их размещения и эффективностью использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.
Факторы, влияющие на финансовое состояние страховой компании, разделяют на внутренние и внешние. Внешние обстоятельства организация не может изменить, и вынуждена к ним приспосабливаться. Внутренние факторы охватывают управляемые параметры организации страхования, они должны использоваться таким образом, чтобы эффективно противостоять негативному влиянию и в полной мере использовать благоприятные эффекты внешних факторов. Также факторы подразделяют по возможности управления ими.
Для анализа финансового состояния страховой компании используются абсолютные и относительные показатели. Относительные показатели более полно отражают финансовое состояние организации. К ним относят: рентабельность, коэффициент финансовой независимости, достаточности собственных средств, коэффициент оборачиваемости, коэффициент финансирования, платежеспособность и др.
Проанализировав деятельность ООО СК «Сбербанк Страхование жизни» и подводя общий итог анализа финансового состояния организации, можно сказать, что, не смотря на невысокие значения некоторых показателей, компания полностью ликвидная, так как почти все рассчитанные показатели на уровне или выше нормативных, и, следовательно, организация отвечает по своим обязательствам. В отношении деловой активности организации, следует отметить, что в 2016 году имеет место спад оборачиваемости, он составил 3,77 оборота, это произошло из-за роста капитала, который в свою очередь был вызван значительным увеличением чистой прибыли компании. Анализируя показатели ликвидности за период 2013-2016 гг., можно сделать вывод, что текущая ликвидность увеличивается с каждым годом, а абсолютная ликвидность в течение всего исследуемого периода на уровне или выше нормы.
СК «Сбербанк страхование жизни» является лидером на рынке банкострахования. Данный сегмент страхования в России является развивающимся и еще не имеет конкретной законодательной базы. В деятельности страховых организаций, работающих в объединении с банками, имеется ряд противоречий. Даже если проблем с финансовым состоянием у страховой организации на данный момент нет, всегда нужно реализовывать комплекс мер, поддерживающих его. К направлениям укрепления ее финансовой устойчивости и прибыльности следует отнести:
- повышение доли собственного капитала организации;
- постоянный контроль дебиторской задолженности;
- формирование сбалансированного страхового портфеля;
- совершенствование продуктовой линейки и разработка новых продуктов страхования;
- включение дополнительных услуг в продукт страхования жизни;
- открытие самостоятельных филиалов СК «Сбербанк страхование жизни».
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
