Помощь студентам в учебе
ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ РОССИЙСКИХ БАНКОВ
|
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
БАНКОВ
1.1. Сущность понятия «финансовая устойчивость банка»
1.2. Методики оценки финансовой устойчивости банков
ГЛАВА 2. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ РОССИЙСКИХ БАНКОВ
2.1. Отзыв лицензий у российских банков: основания, предпосылки, причины
2.2. Оценка финансовой устойчивости банков, лишенных лицензии в 2017 году, по методике Центрального банка
ГЛАВА 3. МЕХАНИЗМЫ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ НЕУСТОЙЧИВОСТИ БАНКОВ
3.1. Индикаторы ухудшения финансового состояния банков
3.2. Инструменты урегулирования проблемных активов банков
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
БАНКОВ
1.1. Сущность понятия «финансовая устойчивость банка»
1.2. Методики оценки финансовой устойчивости банков
ГЛАВА 2. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ РОССИЙСКИХ БАНКОВ
2.1. Отзыв лицензий у российских банков: основания, предпосылки, причины
2.2. Оценка финансовой устойчивости банков, лишенных лицензии в 2017 году, по методике Центрального банка
ГЛАВА 3. МЕХАНИЗМЫ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ НЕУСТОЙЧИВОСТИ БАНКОВ
3.1. Индикаторы ухудшения финансового состояния банков
3.2. Инструменты урегулирования проблемных активов банков
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Банковская система является одним из важнейших составляющих рыночной экономики страны: она осуществляет посредническую функцию между инвесторами и заемщиками.
Стабильность её функционирования наряду с макроэкономическими и системными факторами зависит от финансовой устойчивости её компонентов – отдельных кредитных организаций, поэтому ключевой задачей для надзорных органов должен быть контроль устойчивости
всех кредитных организаций страны.
За последние 10 лет в России прекратили свою деятельность более шестисот пятидесяти банков, несмотря на высокие показатели их финансовой устойчивости, а фонд
Агентства по страхованию вкладов был исчерпан. Потеряли денежные средства множество
компаний, обсуживавшихся в лишившихся лицензии кредитных организациях. В связи с
этим появляется вопрос о целесообразности методик оценки финансовой устойчивости банков, что определяет актуальность научных работ в этой области.
Объект исследования – банки, осуществляющие и осуществлявшие свою деятельность
в России, предмет исследования – их финансовая устойчивость.
Цель выпускной работы заключается в обосновании механизмов предупреждения финансовой неустойчивости банков.
Для достижения представленной выше цели были поставлены следующие задачи:
изучить содержание финансовой устойчивости и факторы, влияющие на нее;
рассмотреть российские и зарубежные методики оценки финансовой устойчивости;
проанализировать причины отзыва лицензий у российских банков;
проверить эффективность существующих методик оценки Центрального банка;
исследовать финансовую отчетность банков, лишившихся лицензии в 2017 г. и выявить
индикаторы, указывающие на снижение их финансовой устойчивости;
провести анализ инструментов урегулирования проблемной задолженности.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, заключения, списка литературы и 3 глав, каждая из которых разделена на 2 пункта. В первой главе рассматриваются
теоретические аспекты предмета исследования – трактовки понятия «финансовая устойчивость банка» и методики её оценки. Вторая глава содержит анализ современной ситуации в
банковском секторе России, а именно раскрываются причины финансовой неустойчивости
российских банков, и подтверждается неэффективность методик оценки Центрального банка
при определенных условиях. В третьей главе рассматриваются механизмы предупреждения
финансовой неустойчивости кредитных организаций, а именно анализируется эффективность существующих индикаторов ухудшения финансового состояния банков, выявляются4
новые значимые показатели, а также исследуются инструменты урегулирования проблемной
задолженности.
Методологическую основу исследования составили методы и инструменты статистики и банковского дела. При подготовке работы использовались всеобщие методы (рассмотрение явления в динамике), общенаучные методы (анализа и синтез, индукция и дедукция,
методы абстрактно-логических рассуждений) и специфические (экономико-статистические
методы).
Теоретическую основу работы составили научные статьи и публикации ведущих российских и зарубежных экономистов, материалы Базельского комитета. Также были использованы нормативные акты Банка России, регулирующие деятельность российских банков.
Информационной базой послужили официальная отчетность банков, статистические
данные Центрального банка о ситуации на российском банковском рынке.
Научная новизна работы заключается в обосновании целесообразности исследования
показателей финансовой устойчивости исключительно для целей предварительной оценки финансового состояния банка.
Стабильность её функционирования наряду с макроэкономическими и системными факторами зависит от финансовой устойчивости её компонентов – отдельных кредитных организаций, поэтому ключевой задачей для надзорных органов должен быть контроль устойчивости
всех кредитных организаций страны.
За последние 10 лет в России прекратили свою деятельность более шестисот пятидесяти банков, несмотря на высокие показатели их финансовой устойчивости, а фонд
Агентства по страхованию вкладов был исчерпан. Потеряли денежные средства множество
компаний, обсуживавшихся в лишившихся лицензии кредитных организациях. В связи с
этим появляется вопрос о целесообразности методик оценки финансовой устойчивости банков, что определяет актуальность научных работ в этой области.
Объект исследования – банки, осуществляющие и осуществлявшие свою деятельность
в России, предмет исследования – их финансовая устойчивость.
Цель выпускной работы заключается в обосновании механизмов предупреждения финансовой неустойчивости банков.
Для достижения представленной выше цели были поставлены следующие задачи:
изучить содержание финансовой устойчивости и факторы, влияющие на нее;
рассмотреть российские и зарубежные методики оценки финансовой устойчивости;
проанализировать причины отзыва лицензий у российских банков;
проверить эффективность существующих методик оценки Центрального банка;
исследовать финансовую отчетность банков, лишившихся лицензии в 2017 г. и выявить
индикаторы, указывающие на снижение их финансовой устойчивости;
провести анализ инструментов урегулирования проблемной задолженности.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, заключения, списка литературы и 3 глав, каждая из которых разделена на 2 пункта. В первой главе рассматриваются
теоретические аспекты предмета исследования – трактовки понятия «финансовая устойчивость банка» и методики её оценки. Вторая глава содержит анализ современной ситуации в
банковском секторе России, а именно раскрываются причины финансовой неустойчивости
российских банков, и подтверждается неэффективность методик оценки Центрального банка
при определенных условиях. В третьей главе рассматриваются механизмы предупреждения
финансовой неустойчивости кредитных организаций, а именно анализируется эффективность существующих индикаторов ухудшения финансового состояния банков, выявляются4
новые значимые показатели, а также исследуются инструменты урегулирования проблемной
задолженности.
Методологическую основу исследования составили методы и инструменты статистики и банковского дела. При подготовке работы использовались всеобщие методы (рассмотрение явления в динамике), общенаучные методы (анализа и синтез, индукция и дедукция,
методы абстрактно-логических рассуждений) и специфические (экономико-статистические
методы).
Теоретическую основу работы составили научные статьи и публикации ведущих российских и зарубежных экономистов, материалы Базельского комитета. Также были использованы нормативные акты Банка России, регулирующие деятельность российских банков.
Информационной базой послужили официальная отчетность банков, статистические
данные Центрального банка о ситуации на российском банковском рынке.
Научная новизна работы заключается в обосновании целесообразности исследования
показателей финансовой устойчивости исключительно для целей предварительной оценки финансового состояния банка.
Финансовая устойчивость представляет собой фундаментальную характеристику деятельности банка. Финансово устойчивый банк эффективно формирует и использует финансовые ресурсы, ориентирован на развитие и совершенствование продуктов и услуг, а также
может осуществлять свою деятельность в любой момент времени, адаптировавшись ко
внешним негативным факторам с помощью изменения внутренних факторов, поэтому вероятность лишения его лицензии и прекращения деятельности мала.
Согласно оценкам Центрального Банка, большинство кредитных организаций, осуществлявших свою деятельность в России, можно охарактеризовать как финансово устойчивые кредитные организации. Тем не менее, за последние 10 лет лицензий было лишено более
шестисот пятидесяти банков, поэтому оценка финансовой устойчивости кредитной организации в соответствии с утверждёнными методиками является лишь предварительной и может
не отражать фактическое финансовое состояние в силу публичности формул расчета и критериев для показателей и возможности банков влиять на них. Кроме того, необходимо отметить многообразие моделей оценки финансовой устойчивости кредитных организаций как в целом, так и применяемых надзорными органами в одной стране, что может свидетельствовать о том, что ни одна из них не позволяет с высокой степенью точность оценить финансовое состояние банка и предсказать их положение в будущем.
В таком случае, на наш взгляд, целесообразнее уделять внимание не методикам оценки финансовой устойчивости банков, а механизмам предупреждения финансовой неустойчивости кредитных организаций.
Одним из таких механизмов являются индикаторы ухудшения финансового состояния
банков. Они позволят своевременно корректировать деятельность банка с целью предотвращения банкротства в будущем. В результате исследования была выявлена высокая корреляция лишения лицензии банков и негативной динамики их следующих показателей: соотношение остатков в кассе и остатков на корсчету в Центральном Банке, уровень расходов по средствам населения, отношение высоколиквидных активов к чистому ожидаемому оттоку денежных средств, величина источников собственных средств.
Кроме того, нельзя умалять значение урегулирования «плохих» долгов. Существующие инструменты управления проблемными активами позволяют с выгодой для себя «ликвидировать» проблемную задолженность без сокрытия высоких кредитных рисков и недоформирования резервов на возможные проблемы по ссудам, что является одним из самым
распространённых оснований для отзыва у российских банков лицензии.
может осуществлять свою деятельность в любой момент времени, адаптировавшись ко
внешним негативным факторам с помощью изменения внутренних факторов, поэтому вероятность лишения его лицензии и прекращения деятельности мала.
Согласно оценкам Центрального Банка, большинство кредитных организаций, осуществлявших свою деятельность в России, можно охарактеризовать как финансово устойчивые кредитные организации. Тем не менее, за последние 10 лет лицензий было лишено более
шестисот пятидесяти банков, поэтому оценка финансовой устойчивости кредитной организации в соответствии с утверждёнными методиками является лишь предварительной и может
не отражать фактическое финансовое состояние в силу публичности формул расчета и критериев для показателей и возможности банков влиять на них. Кроме того, необходимо отметить многообразие моделей оценки финансовой устойчивости кредитных организаций как в целом, так и применяемых надзорными органами в одной стране, что может свидетельствовать о том, что ни одна из них не позволяет с высокой степенью точность оценить финансовое состояние банка и предсказать их положение в будущем.
В таком случае, на наш взгляд, целесообразнее уделять внимание не методикам оценки финансовой устойчивости банков, а механизмам предупреждения финансовой неустойчивости кредитных организаций.
Одним из таких механизмов являются индикаторы ухудшения финансового состояния
банков. Они позволят своевременно корректировать деятельность банка с целью предотвращения банкротства в будущем. В результате исследования была выявлена высокая корреляция лишения лицензии банков и негативной динамики их следующих показателей: соотношение остатков в кассе и остатков на корсчету в Центральном Банке, уровень расходов по средствам населения, отношение высоколиквидных активов к чистому ожидаемому оттоку денежных средств, величина источников собственных средств.
Кроме того, нельзя умалять значение урегулирования «плохих» долгов. Существующие инструменты управления проблемными активами позволяют с выгодой для себя «ликвидировать» проблемную задолженность без сокрытия высоких кредитных рисков и недоформирования резервов на возможные проблемы по ссудам, что является одним из самым
распространённых оснований для отзыва у российских банков лицензии.