Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ РОССИЙСКИХ БАНКОВ

Работа №134890

Тип работы

Магистерская диссертация

Предмет

менеджмент

Объем работы65
Год сдачи2018
Стоимость4960 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено
31
Не подходит работа?

Узнай цену на написание


ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
БАНКОВ
1.1. Сущность понятия «финансовая устойчивость банка»
1.2. Методики оценки финансовой устойчивости банков
ГЛАВА 2. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ РОССИЙСКИХ БАНКОВ
2.1. Отзыв лицензий у российских банков: основания, предпосылки, причины
2.2. Оценка финансовой устойчивости банков, лишенных лицензии в 2017 году, по методике Центрального банка
ГЛАВА 3. МЕХАНИЗМЫ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ НЕУСТОЙЧИВОСТИ БАНКОВ
3.1. Индикаторы ухудшения финансового состояния банков
3.2. Инструменты урегулирования проблемных активов банков
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Банковская система является одним из важнейших составляющих рыночной экономики страны: она осуществляет посредническую функцию между инвесторами и заемщиками.
Стабильность её функционирования наряду с макроэкономическими и системными факторами зависит от финансовой устойчивости её компонентов – отдельных кредитных организаций, поэтому ключевой задачей для надзорных органов должен быть контроль устойчивости
всех кредитных организаций страны.
За последние 10 лет в России прекратили свою деятельность более шестисот пятидесяти банков, несмотря на высокие показатели их финансовой устойчивости, а фонд
Агентства по страхованию вкладов был исчерпан. Потеряли денежные средства множество
компаний, обсуживавшихся в лишившихся лицензии кредитных организациях. В связи с
этим появляется вопрос о целесообразности методик оценки финансовой устойчивости банков, что определяет актуальность научных работ в этой области.
Объект исследования – банки, осуществляющие и осуществлявшие свою деятельность
в России, предмет исследования – их финансовая устойчивость.
Цель выпускной работы заключается в обосновании механизмов предупреждения финансовой неустойчивости банков.
Для достижения представленной выше цели были поставлены следующие задачи:
 изучить содержание финансовой устойчивости и факторы, влияющие на нее;
 рассмотреть российские и зарубежные методики оценки финансовой устойчивости;
 проанализировать причины отзыва лицензий у российских банков;
 проверить эффективность существующих методик оценки Центрального банка;
 исследовать финансовую отчетность банков, лишившихся лицензии в 2017 г. и выявить
индикаторы, указывающие на снижение их финансовой устойчивости;
 провести анализ инструментов урегулирования проблемной задолженности.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, заключения, списка литературы и 3 глав, каждая из которых разделена на 2 пункта. В первой главе рассматриваются
теоретические аспекты предмета исследования – трактовки понятия «финансовая устойчивость банка» и методики её оценки. Вторая глава содержит анализ современной ситуации в
банковском секторе России, а именно раскрываются причины финансовой неустойчивости
российских банков, и подтверждается неэффективность методик оценки Центрального банка
при определенных условиях. В третьей главе рассматриваются механизмы предупреждения
финансовой неустойчивости кредитных организаций, а именно анализируется эффективность существующих индикаторов ухудшения финансового состояния банков, выявляются4
новые значимые показатели, а также исследуются инструменты урегулирования проблемной
задолженности.
Методологическую основу исследования составили методы и инструменты статистики и банковского дела. При подготовке работы использовались всеобщие методы (рассмотрение явления в динамике), общенаучные методы (анализа и синтез, индукция и дедукция,
методы абстрактно-логических рассуждений) и специфические (экономико-статистические
методы).
Теоретическую основу работы составили научные статьи и публикации ведущих российских и зарубежных экономистов, материалы Базельского комитета. Также были использованы нормативные акты Банка России, регулирующие деятельность российских банков.
Информационной базой послужили официальная отчетность банков, статистические
данные Центрального банка о ситуации на российском банковском рынке.
Научная новизна работы заключается в обосновании целесообразности исследования
показателей финансовой устойчивости исключительно для целей предварительной оценки финансового состояния банка.

Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь студентам в написании работ!


Финансовая устойчивость представляет собой фундаментальную характеристику деятельности банка. Финансово устойчивый банк эффективно формирует и использует финансовые ресурсы, ориентирован на развитие и совершенствование продуктов и услуг, а также
может осуществлять свою деятельность в любой момент времени, адаптировавшись ко
внешним негативным факторам с помощью изменения внутренних факторов, поэтому вероятность лишения его лицензии и прекращения деятельности мала.
Согласно оценкам Центрального Банка, большинство кредитных организаций, осуществлявших свою деятельность в России, можно охарактеризовать как финансово устойчивые кредитные организации. Тем не менее, за последние 10 лет лицензий было лишено более
шестисот пятидесяти банков, поэтому оценка финансовой устойчивости кредитной организации в соответствии с утверждёнными методиками является лишь предварительной и может
не отражать фактическое финансовое состояние в силу публичности формул расчета и критериев для показателей и возможности банков влиять на них. Кроме того, необходимо отметить многообразие моделей оценки финансовой устойчивости кредитных организаций как в целом, так и применяемых надзорными органами в одной стране, что может свидетельствовать о том, что ни одна из них не позволяет с высокой степенью точность оценить финансовое состояние банка и предсказать их положение в будущем.
В таком случае, на наш взгляд, целесообразнее уделять внимание не методикам оценки финансовой устойчивости банков, а механизмам предупреждения финансовой неустойчивости кредитных организаций.
Одним из таких механизмов являются индикаторы ухудшения финансового состояния
банков. Они позволят своевременно корректировать деятельность банка с целью предотвращения банкротства в будущем. В результате исследования была выявлена высокая корреляция лишения лицензии банков и негативной динамики их следующих показателей: соотношение остатков в кассе и остатков на корсчету в Центральном Банке, уровень расходов по средствам населения, отношение высоколиквидных активов к чистому ожидаемому оттоку денежных средств, величина источников собственных средств.
Кроме того, нельзя умалять значение урегулирования «плохих» долгов. Существующие инструменты управления проблемными активами позволяют с выгодой для себя «ликвидировать» проблемную задолженность без сокрытия высоких кредитных рисков и недоформирования резервов на возможные проблемы по ссудам, что является одним из самым
распространённых оснований для отзыва у российских банков лицензии.


1. «О банках и банковской деятельности группах»: Федеральный закон от 2 декабря
1990 г. № 395-1
2. «О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У
«О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»: Указание Банка России от 31 мая
2014 г. №3269-У
3. "Об оценке экономического положения банков": Указание Банка России от 3 апреля
2017 г. № 4336-У
4. «Об обязательных нормативах банков»: Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г.
№180-И
5. «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»: Указание Банка России от 11 июля 2014
г. № 3277-У
6. «О неотложных мерах оперативного надзорного реагирования»: Письмо от 15 апреля
2013 г. №69-Т
7. «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для
участия в системе страхования вкладов»: Указание Банка России от 16 января 2004 г. №
1379-У
8. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери
по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»: Положение Банка России от
28.06.2017 №590-П
Книги
9. Банковский менеджмент: учебник / под ред. проф. Лаврушина О.И. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009. – 560 с.
10. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой. – М.: КНОРУС, 2011. – 304 с.
Статьи в журналах
11. Антонюк О.А. Подходы к определению финансовой устойчивости коммерческого
банка // Наука и современность. 2014. № 28. С. 248
12. Бекбулатов Р.Р. Обеспечение устойчивости коммерческого банка в современных
условиях // Экономика и социум. 2016. № 3 (22). С. 95-98.
13. Бобрик М.М. Финансовая устойчивость коммерческого банка // Банковское дело.
№2011. №8. С. 32-35.63
14. Валенцева Н.И. Система урегулирования проблемных ссуд // Банковское дело. 2018.
№4. С.27-37.
15. Вотинцева Р.С. Современные теоретические подходы к определению понятия «финансовая устойчивость коммерческих банков» // Вестник Удмуртского университета. Серия
Экономика и право. 2014. № 2-3. С. 44-48.
16. Гущев М.Е. Лушин Е.А. Шувалова А.М. Некоторые способы фальсификации организациями своей отчетности// Расследование преступлений: проблемы и пути их решения.
2015. №1 (7). С. 44
17. Егорова О.Ю. Классификация подходов, моделей и методов диагностики банкротства
банков. // Глобальные рынки и финансовый инжиниринг. 2015. 2(3). С 235.
18. Жилан О.Д., Данилова М.Р. Влияние депозитной политики на финансовую устойчивость коммерческого банка // Baikal Research Journal. 2016. Т. 7. № 4.
19. Кобелева И. В. Финансовая устойчивость теоретические аспекты определения категории // Научный вестник волгоградского филиала РАНХИГС. Серия экономика. 2015. № 2. С.
71-75
20. Можанова И. И., Антонюк О. А. Совершенствование подходов к оценке финансовой
устойчивости банка // Финансовый журнал. 2014. № 1 (19). С.141-146.
21. Можанова И.И., Антонюк О.А. Финансовая устойчивость коммерческих банков и нефинансовых организаций теоретический и практический аспекты // Финансы и кредит. 2014.
№ 4 (580). С.36-42.
22. Морозова Ю.В. О способах решения проблемы плохих активов российских банков //
Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2017. №2.
С. 67-69
23. Полушина О.С. О дефиниции финансовой устойчивости коммерческого банка // Вестник УГТУ-УПИ. 2010. № 6. С.112-120.
24. Полянская М.А., Антонова М.В. Зарубежные методики оценки финансовой устойчивости банков // Новая наука Современное состояние и пути развития. 2015. № 6-1. С. 160-
162.
25. Пономарева М.А., Маклакова Т.Р. Финансовая устойчивость российских банков //
Вестник РАЕН. 2016. № 4. С. 40-45.
26. Суханова И.О. Управление проблемными долгами в банковском секторе: уроки кризиса // Банковское дело 2011. №7. С. 12-17.
27. Татаринова Л.В. Критерии оценки финансовой устойчивости коммерческого банка с
позиции субъектного состава рынка. // Известия Иркутской государственной экономической
академии (Байкальский государственный университет). 2013. № 3.64
28. Тимофеева З.А. Концептуальные основы исследования экономического содержания
финансовой устойчивости банковской системы // Финансы и кредит. 2014. № 6 (582). С.10-
19.
29. Тулин Д.В. О способах фальсификации банками финансовой отчетности // Деньги и
кредит. 2006. №3. С 15
30. Халилова М.Х., Белоусова А.А. Достаточность собственных средств (капитала) банка
оценка и прогноз // Экономика и предпринимательство. 2014. № 12-4 (53-4). С. 516-519.
31. Чернов П.Л. Использование экономической экспертизы для установления обстоятельств банкротства коммерческих банков // Вопросы региональной экономики. 2016. №1 (26). С.
4
32. Юлбарисова Г.Ф. Финансовая устойчивость как экономическая категория // Экономика, социология и право. 2013. № 12. С. 87-89.
33. Gaban L. Banking Rating In Romania. A Comparative Analysis Between Caampl And Perlas Models // Annals - Economy Series, Constantin Brancusi University, Faculty of Economics.
2016. August, Vol. 4. Р. 187
34. Guidelines for identifying and dealing with weak banks // Bank for International Settlements, 2015. Р. 6. URL: https://www.bis.org/bcbs/publ/d330.pdf (дата обращения: 1.05.2018)
35. The Working Papers of the Basel Committee on Banking Supervision // Bank For International Settlements, 2000. Р. 45-46.
36. Risk and Contingency Management: Breakthroughs in Research and Practice: Breakthroughs in Research and Practice // IGI Global, 2018. P. 28
37. Risk-Based Supervision of Pension Funds: Emerging Practices and Challenges// World
Bank Publications -2008. С 4.
38. SR letter 96-38 «Uniform Financial Institutions Rating System» URL:
https://www.federalreserve.gov/boarddocs/srletters/1996/sr9638.htm (дата обращения 1.05.2018)
39. SR letter 90-21 «Rating System For International Examinations» URL:
https://www.federalreserve.gov/boarddocs/srletters/1990/sr9021.htm (дата обращения 1.05.2018)
Диссертации
40. Егоркин Е. А. Совершенствование методов оценки финансовой устойчивости коммерческого банка / дис. … канд. экон. наук: 08.00.10/ Егоркин Евгений Александрович. –
Махачкала, 2015. – 155 с.
41. Давыдов В. А. Методы и инструменты урегулирования проблемной задолженности
кредитных организаций / дис. … канд. экон. наук: 08.00.10/ Давыдов Вячеслав Анатольевич.
– Санкт-Петербург, 2016. – 155 с.65
42. Карпова Н. А. Инструментарий анализа финансовой устойчивости консолидированной группы компаний: дис. … канд. экон. наук: 08.00.12/ Карпова Наталия Анатольевна – М.,
2015 – 236 с.
43. Пихтарева А. В. Финансовая устойчивость и факторы ее роста в современных российских корпорациях: дис. … канд. экон. наук: 08.00.10/ Пихтарева Анна Владимировна – Тольятти, 2014 –172 с.
Статистические сборники и отчеты
44. Обзор финансовой стабильности №2. II-III квартал 2016 г. URL:
http://www.cbr.ru/publ/Stability/fin-stab-2016_2-3r.pdf (дата обращения 1.05.2018)
45. Обзор финансовой стабильности №2. II-III квартал 2017 г. URL:
http://www.cbr.ru/publ/Stability/OFS_17-02.pdf (дата обращения 1.05.2018)
46. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2016 г. URL:
http://www.cbr.ru/publ/bsr/bsr_2016.pdf (дата обращения: 1.05.2018)
47. Сводная статистическая информация по крупнейшим банкам по состоянию на 1 января 2018
год URL: www.cbr.ru/analytics/bank_system/svst01012018.pdf (дата обращения: 1.05.2018)
Интернет-ресурсы и электронные базы данных
48. Банк плохих долгов будет создан как фонд прямых инвестиций URL:
https://www.rbc.ru/finances/02/04/2018/5ac2189b9a794744982062e4https://www.rbc.ru/finances/0
2/04/2018/5ac2189b9a794744982062e4 (дата обращения 1.05.2018)
49. Картина маслом: как распознать «нарисованную» отчетность. URL:
http://www.klerk.ru/bank/articles/383525 (дата обращения: 1.05.2018)
50. Спецпроект «Стоп-100» URL: https://www.kommersant.ru/doc/2645323 (дата обращения: 1.05.2018)
51. Справочник по кредитным организациям URL: http://www.cbr.ru/credit/main.asp (дата
обращения: 1.05.2018)
52. Приказы об отзыве (аннулировании) лицензий на осуществление банковских операций URL: http://www.cbr.ru/credit/likvidbase/ (дата обращения: 1.05.2018)
53. Портал банковского аналитика URL: http://analizbankov.ru (дата обращения: 1.05.2018)
54. Фальсификация отчетности банками URL: http://dolgnikov.net/как-банкифальсифицируют-отчетность (дата обращения: 1.05.2018)
55. Финансовая устойчивость российских банков: размер или специализация? URL:
http://raexpert.ru/researches/banks/bank7/ (дата обращения 24.04.2017)

Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.



Подобные работы


©2024 Cервис помощи студентам в выполнении работ