ВВЕДЕНИЕ 5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И АКТУАЛЬНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ НАСЕЛЕНИЯ 7
1.1. Актуальность, сущность и понятие страхования жизни 7
1.2. Классификация видов страхования жизни 11
1.3. Функции, роль и экономическое значение страхования жизни
населения 22
2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В ООО СК
«СБЕРБАНК СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ» 26
2.1. Оценка организационной структуры компании 26
2.2. Анализ экономической деятельности организации 26
2.3. Оценка недостатков существующей системы страхования жизни в
ООО СК «Сбербанк страхование жизни» 36
3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ
СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ в ООО СК «СБЕРБАНК СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ» 47
3.1. Разработка мероприятий, направленных на оптимизацию системы
страхования жизни 47
3.2. Оценка экономической эффективности мероприятий, направленных на
оптимизацию системы страхования жизни 51
3.3. Прогноз результатов внедрения мероприятий, направленных на
оптимизацию системы страхования жизни 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 71
ПРИЛОЖЕНИЕ
На современном этапе развития российской экономики страхование играет все более существенную роль в защите социальных и имущественных интересов граждан.
Актуальность темы исследования определяется особой ролью страхования жизни в решении социальных проблем общества, путём предоставления населению социальных гарантий, что в свою очередь, повышает доверие к правительству и ведёт к стабилизации политической и экономической обстановки в стране.
Страховые выплаты по договорам страхования жизни уменьшают расходную часть бюджета на социальные программы, причём денежные средств, аккумулируемые страховщиками являются источником значительных долгосрочных инвестиций в экономику. В развитых странах сектор страхования жизни является стратегически важной отраслью, которая формирует прочную основу для стабильного развития экономики.
Таким образом, целью данной работы является выявление тенденций рынка страхования жизни, а так же разработка рекомендаций, направленных на совершенствование страхования жизни.
Задачами исследования являются:
— рассмотрение сущности и понятия страхования жизни;
— анализ классификаций видов страхования жизни;
— оценка системы страхования жизни на примере деятельности ООО СК «Сбербанк страхование жизни»;
— выявление перспектив развития страхования жизни;
— разработка мероприятий, направленных на оптимизацию системы страхования жизни.
Объектом исследования данной работы является ООО СК «Сбербанк страхование жизни».
Предметом исследования является процесс организации страхования жизни в ООО СК «Сбербанк страхование жизни».
Основными источниками информации для анализа служат бухгалтерский баланс ООО СК «Сбербанк страхование жизни», отчет о финансовых результатах ООО СК «Сбербанк страхование жизни», экономическая информация, предоставленная ОО СК «Сбербанк страхование жизни».
Методическая основа написания выпускной квалификационной работы - использование в процессе работы различных методов: финансового анализа, сравнения, факторного анализа, коэффициентного метода анализа, прогнозирования.
Теоретическую базу выпускной работы составили труды отечественных и зарубежных ученых и практиков, касающиеся вопросов страхования жизни, законодательная база и нормативные акты Российской Федерации, Банка России, Федеральной службы государственной статистики. Эмпирической базой исследования стали данные Банка России, информационно-аналитических порталов ведущих страховых организаций Российской Федерации, данные страховых организаций РФ.
Дополнительным информационным ресурсом послужили данные периодических экономических изданий, материалы научно-практических конференций, информация из сети Интернет.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.
В первой главе выпускной квалификационной работы рассматриваются теоретико-методические аспекты страхования жизни.
Во второй главе проведен анализ организации процесса страхования жизни в ОО СК «Сбербанк страхование жизни».
В третьей главе выявлены тенденции развития рынка страхования жизни, а также даны рекомендации по совершенствованию процесса страхования жизни.
В ходе написания была достигнута основная цель - выявлены тенденции рынка страхования жизни, а так же разработаны рекомендации, направленные на совершенствование страхования жизни.
Так в ходе работы была рассмотрена деятельность ООО СК «Сбербанк страхование жизни».
ООО СК «Сбербанк страхование жизни» — лидер российского рынка страхования жизни, входящий в десятку крупнейших компаний общего страхования РФ.
Единственный акционер ООО СК «Сбербанк страхование жизни» — ПАО «Сбербанк России», один из самых больших и надежных банков в Российской Федерации, имеет высокое доверие населения и узнаваемость бренда.
В рамках работы были рассмотрены показатели деятельности ООО СК «Сбербанк страхование жизни» за 2014-2016 гг. На основе проведенного анализа финансового состояния ООО СК «Сбербанк страхование жизни» можно сделать вывод, что в целом финансовое положение организации является стабильным, а деятельность является рентабельной (о чем свидетельствует динамика валюты баланса и нераспределенной прибыли за последние годы). Негативными тенденциями является увеличение доли дебиторской задолженности организации. ООО СК «Сбербанк страхование жизни» необходимо срочно разработать ряд мероприятий, направленных на снижение уровня дебиторской задолженности.
Если говорить об основных проблемах страхования жизни, как в ООО СК «Сбербанк страхование жизни», так и в целом в РФ, то они включают в себя:
- отсутствие надежных инвестиционных инструментов,
пригодных для размещения резервов по страхованию жизни
- отсутствие традиций страхования жизни (в советское время страхование жизни использовалось как чисто накопительный инструмент;
- недоверие к долгосрочным инвестициям
- высокая инфляция с нестабильностью валютного курса;
- относительная малочисленность среднего класса, способного
приобрести продукт страхования жизни
- недостаток квалифицированных страховых кадров.
Таким образом, несмотря на достаточно убедительные преимущества страхования жизни, данный вид страхования имеет ряд отрицательных сторон, особенно характерных для российской действительности.
Долгосрочность действия договора страхования жизни приносит не только выгоды для страхователя, но может стать и причиной обесценивания его сбережений. Например, такая ситуация может возникнуть при наличии высоких темпов инфляции. При этом расторжение договора накопительного страхования предусматривает выплату не полной суммы резерва, а только выкупной суммы в виде определенного процента от резерва и инвестиционного дохода. Также при расторжении договора клиент страховой компании будет обязан возвратить сумму социальных налоговых вычетов. Из-за этих факторов выгода страхователя может свестись к минимальным суммам.
Помимо этого, существенным недостатком страхования является то, что в случае отзыва лицензии страховой компании ее клиенту не может быть гарантирован возврат средств, так как в данной сфере попросту нет государственного исполнительного органа. Поэтому страхователи, оформляя договор в определенной компании, действуют «на свой страх и риск», так как гарантировать устойчивость компании в течение последующих 10-15 лет никто не может. Выходом из ситуации может стать оформление накопительного страхования в зарубежной компании, но в этом случае выплаты по страховому договору будут облагаться дополнительным налогом.
В рамках мероприятий, направленных на повышение эффективности страхования жизни в ООО СК «Сбербанк страхование жизни», предлагается осуществить внедрение системы страхования жизни онлайн, т.к. в настоящее время договор страхования жизни заключается только при посещении офиса ООО СК «Сбербанк страхование жизни» или ПАО «Сбербанк России» и при предъявлении паспорта. В своей деятельности ООО СК «Сбербанк страхование жизни» придерживается более консервативного подхода, нацеленного на минимизацию рисков и требующего личного визита потенциального клиента страховой компании.
В рамках работы будет произведено несколько расчетов внедрения программного решения для продажи страховых полисов онлайн:
1 вариант - путем покупки системы у сторонней организации;
2 вариант - путем собственной разработки системы.
Помимо этого, в рамах работы буден произведен расчет варианта дальнейшей работы страховой компании, без использования системы онлайн продаж (3 вариант)
Компании, осуществляющие внедрение программных решений для страховых компаний, как правило, не размещают в открытых источниках стоимость своих услуг, поэтому в рамках работы, будут применены ориентировочные данные, сформированные на основе анализа открытых источников информации.
Из расчета очевидна экономическая целесообразность использования систем онлайн продаж полисов по сравнению с классическим обслуживанием клиентов в офисе страховой компании.
Затраты на дистанционное обслуживание клиентов гораздо меньше, чем на классическое обслуживание. Так за 5 лет использования технологий онлайн продаж полисов расходы на поддержание деятельности подразделения могут сократиться до 38,5% по сравнению с классическим обслуживанием клиентов в офисе ООО СК «Сбербанк страхование жизни».
Помимо этого, также следует учесть, что, несмотря на первоначальные преимущества по внедрению системы онлайн продаж собственными силами, на 3ий год накопленные расходы сравняются и в дальнейшем становится очевидна выгода внедрения системы силами сторонней организации. Так же несомненным преимуществом внедрения силами сторонней организации перед внедрением силами самой компании является отработанный механизм внедрения и отсутствие рисков, связанных с увольнение сотрудника ООО СК «Сбербанк страхование жизни» в процессе реализации проекта.
Помимо этого, т.к. в структуре активов страховой компании высока доля финансовых вложений, в рамках работы предлагается произвести разработку методики оценки качества объектов инвестиций ценных бумаг ООО СК «Сбербанк страхование жизни», что позволит диверсифицировать и повысить уровень прибыльности существующего портфеля.
Предложенные мероприятия влияют на эффективность и рентабельность деятельности ООО СК «Сбербанк страхование жизни». В течение 5 лет после осуществления внедрения системы онлайн продажи полисов страхования рентабельность собственного капитала увеличится на 0,1 %. В случае же применения рекомендаций в части внедрения методики оценки качества объектов инвестиций ценных бумаг, изменения более существенные: рентабельность собственно капитала увеличится практически на 1 %, рентабельность активов - на 0,1 %, а рентабельность страхования жизни - на 0,32 %. Предложенные рекомендации положительно скажутся на эффективности деятельности ООО СК «Сбербанк страхование жизни», тем самым, увеличив финансовые ресурсы организации, необходимые для дальнейшего развития страховой компании.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
