Помощь студентам в учебе
РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА НА НОВЫЙ ВИД ПРОДУКЦИИ (УСЛУГИ) ПРЕДПРИЯТИЯ (НА ПРИМЕРЕ ООО «РЕМ-ЭНЕРГО»)
|
Аннотация 3
ВВЕДЕНИЕ 5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ 9
1.1. Понятие, цели и задачи бизнес-планирования 9
1.2. Структура и содержание бизнес-плана 11
1.3. Показатели эффективности бизнес-плана 14
ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА НА НОВЫЙ ВИД УСЛУГ ООО «РЕМ-ЭНЕРГО» 19
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Рем-энерго» 19
2.2. Оценка целесообразности разработки и введения нового вида услуги ООО «Рем-энерго» 24
2.3. Разработка основных разделов бизнес-плана на новый вид услуг 29
ГЛАВА 3. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА НА НОВЫЙ ВИД УСЛУГ ООО «РЕМ-ЭНЕРГО» 40
3.1. Финансовый план реализации проекта по внедрению новой услуги 40
3.2 Оценка эффективности бизнес-плана на новый вид услуги ООО «Рем-энерго» 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 72
ПРИЛОЖЕНИЯ 75
ВВЕДЕНИЕ 5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ 9
1.1. Понятие, цели и задачи бизнес-планирования 9
1.2. Структура и содержание бизнес-плана 11
1.3. Показатели эффективности бизнес-плана 14
ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА НА НОВЫЙ ВИД УСЛУГ ООО «РЕМ-ЭНЕРГО» 19
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Рем-энерго» 19
2.2. Оценка целесообразности разработки и введения нового вида услуги ООО «Рем-энерго» 24
2.3. Разработка основных разделов бизнес-плана на новый вид услуг 29
ГЛАВА 3. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА НА НОВЫЙ ВИД УСЛУГ ООО «РЕМ-ЭНЕРГО» 40
3.1. Финансовый план реализации проекта по внедрению новой услуги 40
3.2 Оценка эффективности бизнес-плана на новый вид услуги ООО «Рем-энерго» 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 72
ПРИЛОЖЕНИЯ 75
Актуальность бизнес-планирования для российских предпринимателей определяется несколькими основными обстоятельствами:
• изменяющиеся условия рыночной среды требуют учета различных вариантов предпринимательского поведения, и подготовки дополнительных мер для непредвиденных хозяйственных ситуаций;
• процесс разработки бизнес-плана, включая этап обдумывания его составных элементов, что позволяет глубже изучить все особенности начинаемого или развиваемого дела и дать ему объективную оценку;
• готовый бизнес-план - это содержательный документ для партнеров, кредиторов, поставщиков и всех тех, кому требуется обоснование предпринимательских начинаний или новых проектов для принятия решения об инвестировании.
Значимость исследования заключается в выявлении целесообразности внедрения нового вида услуги для предприятия ООО «Рем-энерго» посредством разработки бизнес-плана, по результатам чего будет принято решение об инвестировании денежных средств.
Целью данной выпускной квалификационной работы является разработка бизнес-плана на новый вид продукции (услуги) предприятия (на примере ООО «Рем-энерго»).
На основе поставленной цели были сформулированы и решены следующие задачи:
• рассмотрение теоретических основ бизнес-планирования;
• проведение маркетингового исследования;
• разработка производственного и организационного планов;
• расчёт первоначальных вложений и текущих затрат по проекту;
• прогнозирование дохода от оказания услуг, составление финансового плана реализации проекта;
• расчёт показателей эффективности проекта и построение финансового профиля.
В соответствии с договором аренды комплекса «Байконур» между Российской Федерацией (РФ) и Республикой Казахстан (РК) космодром и г. Байконур арендованы РФ до 2050 года. В связи с этим, в городе Байконур установлен особый режим безопасного функционирования объектов космодрома, предприятий и организаций, а так же проживания граждан, который характеризуется рядом ограничений:
• установление контролируемых и запретных зон по границе и в пределах комплекса;
• ограничение на въезд и выезд;
• ограничение на постоянное проживание граждан на территории города;
• ограничение заниматься определенными видами деятельности;
• ограничение на право передачи в собственность недвижимого имущества, вытекающее из ограничений на въезд и проживание.
В связи, с чем развитие предпринимательства на комплексе приобрело специфический характер: преобладание индивидуального предпринимательства над предприятиями, практически полное отсутствие производственных и обрабатывающих предприятий, преобладание таких отраслей, как оптовая и розничная торговля, образование, строительство и предоставление прочих бытовых, социальных и персональных услуг.
Согласно статистке на 2015 год, из 1256 субъектов малого и среднего предпринимательства 536 приходится на микропредприятия, а 718 - на индивидуального предпринимателя. Из 538 субъектов средних, малых и микропредприятий 24,54% приходится на оптовую и розничную торговлю, по 10,04% - на образование и строительство [29].
Одновременно с этим, по итогам 2015 года расходы, связанные с реконструкцией и капитальным ремонтом объектов инфраструктуры города, произведены в объеме 204 387,9 тыс. руб. По состоянию на октябрь 2016 года межбюджетные трансферты на развитие и поддержку инфраструктуры города Байконур составили 148 140,0 тыс. руб., работы по реконструкции и техническому перевооружению стартовых и технических комплексов ракетоносителя «Союз-2» продолжаются. На 2017 год запланированы работы по поддержанию стартовых, технических комплексов ракетоносителя «Союз- 2» и «Протон-М», по дооборудованию космического ракетного комплекса «Зенит», а также объектов обеспечивающей инфраструктуры. В бюджете на 2017 год предусмотрены расходы капитального характера, которые составят 262 000 тыс. руб. [32].
Таким образом, объектом для исследования в рамках выпускной квалификационной работы была выбрана строительная организация, исходя из двух аспектов:
• преобладание направления деятельности в общей совокупной численности среди субъектов предпринимательства города;
• охватываемый выбранным объектом масштаб деятельности.
В качестве новой услуги, которая предлагается проектом, выступает испытание и контроль качества строительных материалов и конструкций на базе лаборатории - создаваемого подразделения ООО «Рем-энерго». Под контролем качества понимается проверка соответствия количественных или качественных характеристик продукции или процесса, от которого зависит качество продукции, установленным техническим требованиям. Строительная лаборатория является важным звеном любой строительной организации. Объект необходим для того, чтобы в полной мере были соблюдены требования, касающиеся качества строительного оборудования, материалов и конструкций. Контроль качества, который планируется осуществлять в лаборатории, включает в себя:
• входной контроль качества сырья, основных и вспомогательных материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий, инструментов, поступающих на склады предприятия;
• производственный пооперационный контроль за соблюдением установленного технологического режима, а иногда и межоперационную приемку продукции;
• систематический контроль за состоянием оборудования, машин, режущего и измерительного инструментов, контрольно измерительных приборов, различных средств измерения, штампов, моделей испытательной аппаратуры и весового хозяйства, новых и находящихся в эксплуатации приспособлений, условий производства и транспортировки изделий и другие проверки;
• контроль моделей и опытных образцов;
• контроль готовой продукции (деталей, мелких сборочных единиц, подузлов, узлов, блоков, изделий).
На сегодняшний день в городе Байконур существует большое количество фирм и организаций, предлагающих свои услуги в сфере строительства, текущего и капительного ремонта зданий, сооружений и конструкций, однако проверку качества используемого материала не производит ни одно предприятие в городе. Причины востребованности исследовательских услуг для города видятся в следующем:
• ежегодное увеличение строительства и реконструкций зданий и сооружений;
• необходимость в проверке поставщиков строительных материалов;
• увеличение конкуренции среди строительных фирм.
• изменяющиеся условия рыночной среды требуют учета различных вариантов предпринимательского поведения, и подготовки дополнительных мер для непредвиденных хозяйственных ситуаций;
• процесс разработки бизнес-плана, включая этап обдумывания его составных элементов, что позволяет глубже изучить все особенности начинаемого или развиваемого дела и дать ему объективную оценку;
• готовый бизнес-план - это содержательный документ для партнеров, кредиторов, поставщиков и всех тех, кому требуется обоснование предпринимательских начинаний или новых проектов для принятия решения об инвестировании.
Значимость исследования заключается в выявлении целесообразности внедрения нового вида услуги для предприятия ООО «Рем-энерго» посредством разработки бизнес-плана, по результатам чего будет принято решение об инвестировании денежных средств.
Целью данной выпускной квалификационной работы является разработка бизнес-плана на новый вид продукции (услуги) предприятия (на примере ООО «Рем-энерго»).
На основе поставленной цели были сформулированы и решены следующие задачи:
• рассмотрение теоретических основ бизнес-планирования;
• проведение маркетингового исследования;
• разработка производственного и организационного планов;
• расчёт первоначальных вложений и текущих затрат по проекту;
• прогнозирование дохода от оказания услуг, составление финансового плана реализации проекта;
• расчёт показателей эффективности проекта и построение финансового профиля.
В соответствии с договором аренды комплекса «Байконур» между Российской Федерацией (РФ) и Республикой Казахстан (РК) космодром и г. Байконур арендованы РФ до 2050 года. В связи с этим, в городе Байконур установлен особый режим безопасного функционирования объектов космодрома, предприятий и организаций, а так же проживания граждан, который характеризуется рядом ограничений:
• установление контролируемых и запретных зон по границе и в пределах комплекса;
• ограничение на въезд и выезд;
• ограничение на постоянное проживание граждан на территории города;
• ограничение заниматься определенными видами деятельности;
• ограничение на право передачи в собственность недвижимого имущества, вытекающее из ограничений на въезд и проживание.
В связи, с чем развитие предпринимательства на комплексе приобрело специфический характер: преобладание индивидуального предпринимательства над предприятиями, практически полное отсутствие производственных и обрабатывающих предприятий, преобладание таких отраслей, как оптовая и розничная торговля, образование, строительство и предоставление прочих бытовых, социальных и персональных услуг.
Согласно статистке на 2015 год, из 1256 субъектов малого и среднего предпринимательства 536 приходится на микропредприятия, а 718 - на индивидуального предпринимателя. Из 538 субъектов средних, малых и микропредприятий 24,54% приходится на оптовую и розничную торговлю, по 10,04% - на образование и строительство [29].
Одновременно с этим, по итогам 2015 года расходы, связанные с реконструкцией и капитальным ремонтом объектов инфраструктуры города, произведены в объеме 204 387,9 тыс. руб. По состоянию на октябрь 2016 года межбюджетные трансферты на развитие и поддержку инфраструктуры города Байконур составили 148 140,0 тыс. руб., работы по реконструкции и техническому перевооружению стартовых и технических комплексов ракетоносителя «Союз-2» продолжаются. На 2017 год запланированы работы по поддержанию стартовых, технических комплексов ракетоносителя «Союз- 2» и «Протон-М», по дооборудованию космического ракетного комплекса «Зенит», а также объектов обеспечивающей инфраструктуры. В бюджете на 2017 год предусмотрены расходы капитального характера, которые составят 262 000 тыс. руб. [32].
Таким образом, объектом для исследования в рамках выпускной квалификационной работы была выбрана строительная организация, исходя из двух аспектов:
• преобладание направления деятельности в общей совокупной численности среди субъектов предпринимательства города;
• охватываемый выбранным объектом масштаб деятельности.
В качестве новой услуги, которая предлагается проектом, выступает испытание и контроль качества строительных материалов и конструкций на базе лаборатории - создаваемого подразделения ООО «Рем-энерго». Под контролем качества понимается проверка соответствия количественных или качественных характеристик продукции или процесса, от которого зависит качество продукции, установленным техническим требованиям. Строительная лаборатория является важным звеном любой строительной организации. Объект необходим для того, чтобы в полной мере были соблюдены требования, касающиеся качества строительного оборудования, материалов и конструкций. Контроль качества, который планируется осуществлять в лаборатории, включает в себя:
• входной контроль качества сырья, основных и вспомогательных материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий, инструментов, поступающих на склады предприятия;
• производственный пооперационный контроль за соблюдением установленного технологического режима, а иногда и межоперационную приемку продукции;
• систематический контроль за состоянием оборудования, машин, режущего и измерительного инструментов, контрольно измерительных приборов, различных средств измерения, штампов, моделей испытательной аппаратуры и весового хозяйства, новых и находящихся в эксплуатации приспособлений, условий производства и транспортировки изделий и другие проверки;
• контроль моделей и опытных образцов;
• контроль готовой продукции (деталей, мелких сборочных единиц, подузлов, узлов, блоков, изделий).
На сегодняшний день в городе Байконур существует большое количество фирм и организаций, предлагающих свои услуги в сфере строительства, текущего и капительного ремонта зданий, сооружений и конструкций, однако проверку качества используемого материала не производит ни одно предприятие в городе. Причины востребованности исследовательских услуг для города видятся в следующем:
• ежегодное увеличение строительства и реконструкций зданий и сооружений;
• необходимость в проверке поставщиков строительных материалов;
• увеличение конкуренции среди строительных фирм.
В рамках написания выпускной квалификационной работы был разработан бизнес-план на внедрение нового вида услуги предприятия ООО «Рем-энерго» - испытание и контроль качества строительных материалов, сооружений и конструкций посредством внедрение в подразделение предприятия специализированной лаборатории.
Космодром «Байконур» является составной частью комплекса «Байконур», в состав которого входит его социально-культурный и административный центр - город Байконур. Инфраструктура города Байконура включает в себя более 300 жилых домов, 6 городских гостиниц, городскую больницу на 360 коек и три крупные поликлиники. В городе имеется целый ряд образовательных учреждений: филиал Московского авиационного института, 14 общеобразовательных школ, техникум связи, медицинское училище, профессионально-техническое училище, ряд объектов спортивно-оздоровительного и культурного назначения.
Космическая наземная инфраструктура представляет из себя: 9 типов стартовых комплексов в составе 15 пусковых установок для запусков ракет- носителей, 4 пусковых установки для испытаний межконтинентальных баллистических ракет, 11 монтажно-испытательных корпусов, в которых размещены 34 технических комплекса для предстартовой подготовки ракет- носителей и космических аппаратов, а также 3 заправочно-нейтрализационные станции для заправок космических аппаратов и разгонных блоков компонентами ракетных топлив и сжатыми газами, измерительный комплекс с современным информационно-вычислительным центром для контроля и управления полётом ракет-носителей, а также обработки телеметрической информации, кислородно-азотный завод суммарной производительностью до 300 тонн криогенных продуктов в сутки, теплоэлектроцентраль на 60 МВт, газотурбинный энергопоезд на 72 МВт, 600 трансформаторных подстанций, 92 узла связи, два аэродрома: «Крайний» 1-го класса и «Юбилейный» внеклассный, 470 км железнодорожных путей (40 км), 1281 км автомобильных дорог, 6610 км линий электропередачи, 2784 км линий связи.
Все вышеперечисленные объекты нуждаются в техническом обслуживании, кроме того, большая часть из них была построена ещё 1955 году и в настоящее время нуждается в ремонте, модернизации и реконструкции для поддержания в эксплуатационном режиме, что непосредственно влечёт за собой строительные работы, а значит и испытание, проверку качества строительных материалов, сооружений и конструкций.
Предполагается, что ООО «Рем-энерго» будет предоставлять услуги по лабораторному сопровождению объектов строительства с проведением испытаний строительных конструкций, материалов, испытанию и контролю качества строительной продукции на предмет её соответствия требованиям государственных стандартов, строительных норм и правил. Лабораторные исследования и производственный контроль будут проводиться в рамках комплекса услуг контроля качества строительно-монтажных работ: земляных, свайных, каменных, бетонных и железобетонных, отделочных, столярных и кровельных.
Лабораторию планируется расположить недалеко от офиса ООО «Рем- энерго» - на территории здания магазина «Таллин» по адресу: пр. академика Королёва, д.35. Необходимая площадь в 60 м2 будет арендована по договору субаренды, и представляет собой 4 раздельных помещения: непосредственно лаборатория, склад для хранения архива и образцов, административное помещение и санузел.
Для функционирования лаборатории предполагается взять на основании договора лизинга профессиональное оборудование Государственного казённого учреждения «Инженерные работы» (далее по тексту ГКУ ИР). Практически всё оборудование имеет срок службы около 20 лет, в эксплуатации ГКУ ИР оно находится 4 года и уже зарекомендовало себя как качественная и надёжная техника в области лабораторных исследований строительных материалов и конструкций.
В штат лаборатории на начальный период планируется нанять двух человек: руководителя лаборатории и инженера-технолога.
Руководитель лаборатории будет выполнять следующие функции: вести документооборот, составлять заключения по испытаниям, производить испытания по контролю качества выполняемых услуг, выступать в качестве куратора по договорам с юридическими лицами.
В обязанности инженера-технолога будет входить непосредственно испытания материалов, изделий и конструкций на соответствие действующим стандартам, техническим условиям, ГОСТам и СниПам.
Режим работы строительной лаборатории в зависимости от дня недели будет различаться:
• будние дни с 830 до 1800 без перерывов;
• выходные дни с 1100 до 1600.
Планируется, что основными клиентами данного предприятия будут юридические лица, однако и физические лица могут воспользоваться услугами лаборатории.
Стратегической целью лаборатории является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Основной задачей фирмы является комплекс предоставления услуг высокого качества, которые были исключены из прайса потенциального конкурента (ГКУ ИР) в 2016 году, по причине сокращения государственного финансирования.
Согласно произведённому исследованию проект является востребованным и экономически эффективным. Прогнозируется, что вложенные денежные средства, в размере 1,34 млн.руб. возвратятся через 4 года 4 месяца и 28 дней. Интегральный экономический эффект от реализации проекта составит 1,37 млн. руб. за 7 лет его существования.
Космодром «Байконур» является составной частью комплекса «Байконур», в состав которого входит его социально-культурный и административный центр - город Байконур. Инфраструктура города Байконура включает в себя более 300 жилых домов, 6 городских гостиниц, городскую больницу на 360 коек и три крупные поликлиники. В городе имеется целый ряд образовательных учреждений: филиал Московского авиационного института, 14 общеобразовательных школ, техникум связи, медицинское училище, профессионально-техническое училище, ряд объектов спортивно-оздоровительного и культурного назначения.
Космическая наземная инфраструктура представляет из себя: 9 типов стартовых комплексов в составе 15 пусковых установок для запусков ракет- носителей, 4 пусковых установки для испытаний межконтинентальных баллистических ракет, 11 монтажно-испытательных корпусов, в которых размещены 34 технических комплекса для предстартовой подготовки ракет- носителей и космических аппаратов, а также 3 заправочно-нейтрализационные станции для заправок космических аппаратов и разгонных блоков компонентами ракетных топлив и сжатыми газами, измерительный комплекс с современным информационно-вычислительным центром для контроля и управления полётом ракет-носителей, а также обработки телеметрической информации, кислородно-азотный завод суммарной производительностью до 300 тонн криогенных продуктов в сутки, теплоэлектроцентраль на 60 МВт, газотурбинный энергопоезд на 72 МВт, 600 трансформаторных подстанций, 92 узла связи, два аэродрома: «Крайний» 1-го класса и «Юбилейный» внеклассный, 470 км железнодорожных путей (40 км), 1281 км автомобильных дорог, 6610 км линий электропередачи, 2784 км линий связи.
Все вышеперечисленные объекты нуждаются в техническом обслуживании, кроме того, большая часть из них была построена ещё 1955 году и в настоящее время нуждается в ремонте, модернизации и реконструкции для поддержания в эксплуатационном режиме, что непосредственно влечёт за собой строительные работы, а значит и испытание, проверку качества строительных материалов, сооружений и конструкций.
Предполагается, что ООО «Рем-энерго» будет предоставлять услуги по лабораторному сопровождению объектов строительства с проведением испытаний строительных конструкций, материалов, испытанию и контролю качества строительной продукции на предмет её соответствия требованиям государственных стандартов, строительных норм и правил. Лабораторные исследования и производственный контроль будут проводиться в рамках комплекса услуг контроля качества строительно-монтажных работ: земляных, свайных, каменных, бетонных и железобетонных, отделочных, столярных и кровельных.
Лабораторию планируется расположить недалеко от офиса ООО «Рем- энерго» - на территории здания магазина «Таллин» по адресу: пр. академика Королёва, д.35. Необходимая площадь в 60 м2 будет арендована по договору субаренды, и представляет собой 4 раздельных помещения: непосредственно лаборатория, склад для хранения архива и образцов, административное помещение и санузел.
Для функционирования лаборатории предполагается взять на основании договора лизинга профессиональное оборудование Государственного казённого учреждения «Инженерные работы» (далее по тексту ГКУ ИР). Практически всё оборудование имеет срок службы около 20 лет, в эксплуатации ГКУ ИР оно находится 4 года и уже зарекомендовало себя как качественная и надёжная техника в области лабораторных исследований строительных материалов и конструкций.
В штат лаборатории на начальный период планируется нанять двух человек: руководителя лаборатории и инженера-технолога.
Руководитель лаборатории будет выполнять следующие функции: вести документооборот, составлять заключения по испытаниям, производить испытания по контролю качества выполняемых услуг, выступать в качестве куратора по договорам с юридическими лицами.
В обязанности инженера-технолога будет входить непосредственно испытания материалов, изделий и конструкций на соответствие действующим стандартам, техническим условиям, ГОСТам и СниПам.
Режим работы строительной лаборатории в зависимости от дня недели будет различаться:
• будние дни с 830 до 1800 без перерывов;
• выходные дни с 1100 до 1600.
Планируется, что основными клиентами данного предприятия будут юридические лица, однако и физические лица могут воспользоваться услугами лаборатории.
Стратегической целью лаборатории является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Основной задачей фирмы является комплекс предоставления услуг высокого качества, которые были исключены из прайса потенциального конкурента (ГКУ ИР) в 2016 году, по причине сокращения государственного финансирования.
Согласно произведённому исследованию проект является востребованным и экономически эффективным. Прогнозируется, что вложенные денежные средства, в размере 1,34 млн.руб. возвратятся через 4 года 4 месяца и 28 дней. Интегральный экономический эффект от реализации проекта составит 1,37 млн. руб. за 7 лет его существования.
