Доход и прибыль коммерческих банков (на примере АО «ОТП Банк»)
|
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДОХОДА И ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 6
1.1. Сущность и классификация доходов и прибыли в коммерческих банках 6
1.2. Методология оценки доходов и прибыли в коммерческом банке 15
1.3. Нормативно-правовые основы регулирования банковской деятельности в Российской Федерации в части формирования доходов 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДОХОДА И ПРИБЫЛИ АО «ОТП БАНК» 24
2.1. Общая характеристика АО «ОТП Банк» 24
2.2. Оценка дохода и прибыли АО «ОТП Банк» 29
2.3. Анализ места АО «ОТП Банк» на банковском рынке РФ по доходу и прибыли 43
ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ДОХОДА И ПРИБЫЛИ АО «ОТП БАНК» 50
3.1. Пути увеличения дохода и прибыли АО «ОТП Банк» 50
3.2. Прогноз дохода и прибыли АО «ОТП Банк» в связи с предложенными мерами 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 66
ПРИЛОЖЕНИЯ 70
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДОХОДА И ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 6
1.1. Сущность и классификация доходов и прибыли в коммерческих банках 6
1.2. Методология оценки доходов и прибыли в коммерческом банке 15
1.3. Нормативно-правовые основы регулирования банковской деятельности в Российской Федерации в части формирования доходов 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДОХОДА И ПРИБЫЛИ АО «ОТП БАНК» 24
2.1. Общая характеристика АО «ОТП Банк» 24
2.2. Оценка дохода и прибыли АО «ОТП Банк» 29
2.3. Анализ места АО «ОТП Банк» на банковском рынке РФ по доходу и прибыли 43
ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ДОХОДА И ПРИБЫЛИ АО «ОТП БАНК» 50
3.1. Пути увеличения дохода и прибыли АО «ОТП Банк» 50
3.2. Прогноз дохода и прибыли АО «ОТП Банк» в связи с предложенными мерами 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 66
ПРИЛОЖЕНИЯ 70
Актуальность темы. Сегодня банки в связи со спецификой своей деятельности занимают особое место в рыночной экономике и будучи в тесной связи со всеми ее звеньями оказывают значительное влияние на развитие общества и экономики страны.
Анализ банковской деятельности представляет собой определенную систему накопленных специальных знаний, связанных с исследованием всестороннего развития, обоснованием планов и управленческих решений, контролем за их выполнением, оценкой достигнутых результатов, а также поиском возможных резервов повышения эффективности деятельности банка.
Суть эффективности состоит в том, что полученный эффект от деятельности банка должен быть выше его расходов. Одним из эффектов деятельности банка является его прибыль, характеризующий устойчивость кредитного учреждения. Прибыль является источником пополнения резервов банка, основой для выплаты дивидендов акционерам, а также стимулирует персонал и руководство банка к расширению операций, снижение затрат, повышение доходов и качества услуг.
Функционирование любого банка и его успешная деятельность зависит от умения принимать решения, которые позволяют банку обеспечить на должном уровне ликвидность, прибыль и защиту от негативного влияния банковских рисков. В современных условиях развития банковской деятельности главная задача состоит в поиске реальных путей минимизации рисков и получении достаточных доходов для сохранения средств вкладчиков и поддержания жизнедеятельности банка на должном уровне.
В условиях рыночной экономики управления банковским бизнесом неразрывно связано с управлением неопределенностью и рисками, стало приоритетным направлением проведения оценки дохода и прибыли банка, а также поиск путей их роста, что и обуславливает актуальность данной проблемы.
Эффективное управление прибылью банка является одной из составляющих финансового менеджмента, а также общего управления деятельностью.
Особенностью выбранной темы исследования является необходимость приспособления существующих методов анализа, приемов и средств управления прибылью банка в период выхода экономики из кризиса.
Теоретические и практические вопросы, касающиеся особенностей оценки дохода и прибыли банка, рассматривались такими авторами как: Андрианова Е. П., Горелая Н.В., Ларушин И.О., А. А. Епифанов, Четыркин Е.М. и др. В то же время, направления роста дохода и прибыли банка в банках России требуют комплексного рассмотрения данного вопроса с учетом их предоставления в реальном банковском учреждении.
Целью выпускной квалификационной работы является оценка дохода и прибыли коммерческого банка.
Для достижения цели ставятся и решаются следующие задачи:
• рассмотреть сущность и классификацию доходов и прибыли в коммерческих банках;
• раскрыть методологию оценки доходов и прибыли в коммерческом банке;
• рассмотреть нормативно-правовые основы регулирования банковской деятельности в Российской Федерации в части формирования доходов;
• провести общую характеристику АО «ОТП Банк»;
• осуществить оценку дохода и прибыли АО «ОТП Банк»;
• провести анализ места АО «ОТП Банк» на банковском рынке РФ по доходу и прибыли;
• предложить пути увеличения дохода и прибыли АО «ОТП Банк»;
• осуществить прогноз дохода и прибыли АО «ОТП Банк» в связи с предложенными мерами.
Объектом выпускной квалификационной работы является АО «ОТП Банк».
Предмет исследования - доходы и прибыль АО «ОТП Банк».
Для проведения исследования использованы следующие методы: сбор литературы, анализ, синтез. Они направлены на изучение теоретических основы формирования дохода и прибыли коммерческих банков; анализ доходов и прибыли АО «ОТП БАНК»; разработку рекомендаций по повышению дохода и прибыли АО «ОТП БАНК».
Практическая значимость выпускной квалификационной работы связана с тем, что предложения по росту доходов и прибыли АО «ОТП БАНК» могут быть использованы как в самом банке, так и в других российских банках.
Анализ банковской деятельности представляет собой определенную систему накопленных специальных знаний, связанных с исследованием всестороннего развития, обоснованием планов и управленческих решений, контролем за их выполнением, оценкой достигнутых результатов, а также поиском возможных резервов повышения эффективности деятельности банка.
Суть эффективности состоит в том, что полученный эффект от деятельности банка должен быть выше его расходов. Одним из эффектов деятельности банка является его прибыль, характеризующий устойчивость кредитного учреждения. Прибыль является источником пополнения резервов банка, основой для выплаты дивидендов акционерам, а также стимулирует персонал и руководство банка к расширению операций, снижение затрат, повышение доходов и качества услуг.
Функционирование любого банка и его успешная деятельность зависит от умения принимать решения, которые позволяют банку обеспечить на должном уровне ликвидность, прибыль и защиту от негативного влияния банковских рисков. В современных условиях развития банковской деятельности главная задача состоит в поиске реальных путей минимизации рисков и получении достаточных доходов для сохранения средств вкладчиков и поддержания жизнедеятельности банка на должном уровне.
В условиях рыночной экономики управления банковским бизнесом неразрывно связано с управлением неопределенностью и рисками, стало приоритетным направлением проведения оценки дохода и прибыли банка, а также поиск путей их роста, что и обуславливает актуальность данной проблемы.
Эффективное управление прибылью банка является одной из составляющих финансового менеджмента, а также общего управления деятельностью.
Особенностью выбранной темы исследования является необходимость приспособления существующих методов анализа, приемов и средств управления прибылью банка в период выхода экономики из кризиса.
Теоретические и практические вопросы, касающиеся особенностей оценки дохода и прибыли банка, рассматривались такими авторами как: Андрианова Е. П., Горелая Н.В., Ларушин И.О., А. А. Епифанов, Четыркин Е.М. и др. В то же время, направления роста дохода и прибыли банка в банках России требуют комплексного рассмотрения данного вопроса с учетом их предоставления в реальном банковском учреждении.
Целью выпускной квалификационной работы является оценка дохода и прибыли коммерческого банка.
Для достижения цели ставятся и решаются следующие задачи:
• рассмотреть сущность и классификацию доходов и прибыли в коммерческих банках;
• раскрыть методологию оценки доходов и прибыли в коммерческом банке;
• рассмотреть нормативно-правовые основы регулирования банковской деятельности в Российской Федерации в части формирования доходов;
• провести общую характеристику АО «ОТП Банк»;
• осуществить оценку дохода и прибыли АО «ОТП Банк»;
• провести анализ места АО «ОТП Банк» на банковском рынке РФ по доходу и прибыли;
• предложить пути увеличения дохода и прибыли АО «ОТП Банк»;
• осуществить прогноз дохода и прибыли АО «ОТП Банк» в связи с предложенными мерами.
Объектом выпускной квалификационной работы является АО «ОТП Банк».
Предмет исследования - доходы и прибыль АО «ОТП Банк».
Для проведения исследования использованы следующие методы: сбор литературы, анализ, синтез. Они направлены на изучение теоретических основы формирования дохода и прибыли коммерческих банков; анализ доходов и прибыли АО «ОТП БАНК»; разработку рекомендаций по повышению дохода и прибыли АО «ОТП БАНК».
Практическая значимость выпускной квалификационной работы связана с тем, что предложения по росту доходов и прибыли АО «ОТП БАНК» могут быть использованы как в самом банке, так и в других российских банках.
В ходе выполнения выпускной квалификационной работы получены следующие результаты:
1. По форме получения совокупность доходов банка можно подразделить на три группы: процентные доходы, комиссионные вознаграждения, операционные доходы. Источником дохода коммерческих банков могут являться различные виды и направления бизнес-деятельности. К банковскому бизнесу относятся: кредитный бизнес, дисконт-бизнес, лизинговая деятельность, гарантийная деятельность, операции с ценными бумагами, депозитная деятельность и операции по поручению вкладчиков, корреспондентские отношения с другими коммерческими банками, оказание нетрадиционных банковских услуг. Прибыль является важнейшим показателем характеризующим эффективность деятельности коммерческого банка, источником финансирования и расширения производственного потенциала и решения социальных вопросов.
2. Анализ динамики и прибыли банка проводится по таким направлениям как: динамика доходов и прибыли за исследуемый период, темпы прироста; анализ состава и структуры доходов и прибыли за анализируемый период; факторный анализ доходов и прибыли. Помимо анализа качества работы банка по абсолютному показателю прибыли, применяются относительные показатели эффективности.
3. Основными источниками законодательно-нормативного регулирования банковской деятельности в России являются: Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, Законы РФ «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке», ряд других нормативно-правовых актов.
4. АО «ОТП Банк» является универсальным банком, предоставляющим широкий спектр услуг физическим и юридическим лицам. Основными направлениями деятельности АО «ОТП Банк» являются розничный бизнес, корпоративный бизнес и операции на финансовых рынках. Собственный капитал АО «ОТП Банк» в 2013-2015 гг. уменьшился на 4386207тыс. руб. или на 15,8% и составил в 2015 г. 23 380 962 тыс. руб. Активы АО «ОТП Банк» в 2013-2015 гг. уменьшились на 14615686 тыс. руб. или на 10,08% и составили в 2015 г. 130 342 682 тыс. руб. Обязательства АО «ОТП Банк» в 2013-2015 гг. уменьшились на 10229479 тыс. руб. или на 8,73% и составили в 2015 г. 106 961 720 тыс. руб.
5. За 2013-2015 гг. процентные доходы АО «ОТП Банк» уменьшились на 4346639 тыс. руб. или на 11,4% и составили в 2015 г. 33695825 тыс. руб. За 2013-2015 гг. процентные расходы АО «ОТП Банк» выросли на 1213552 тыс. руб. или на 16,1% и составили в 2015 г. 8760613 тыс. руб. Снижение процентных доходов и рост процентных расходов АО «ОТП Банк» в 20132015 гг. привело к снижению чистых процентных доход банка за этот период на 5560191 тыс. руб. или на 18,2%. Чистые процентные доходы «ОТП Банк» в 2015 г. составили 24935212 тыс. руб. В 2013-2015 гг. операционные доходы АО «ОТП Банк» уменьшились на 155946 тыс. руб. или на 5,7% и составили в 2015 г. 2560723 тыс. руб. за 2013-2015 гг. комиссионные доходы АО «ОТП Банк уменьшились на 1473765 тыс. руб. или на 24,5% и составили в 2015 г. 4539674 тыс. руб. За этот период комиссионные расходы АО «ОТП Банк уменьшились на 1331717 тыс. руб. или на 45,5% и составили в 2015 г. 1594326 тыс. руб. Более высокие темпы падения комиссионных доходов по сравнению с темпами падения комиссионных расходов привело к тому, что за 2013-2015 гг. чистые комиссионные доходы АО «ОТП Банк уменьшились на 142048 тыс. руб. или на 4,6% и составили в 2015 г. 2945348 тыс. руб. За 2013-2015 гг. прибыль до налогообложения АО «ОТП Банк» уменьшилась на 9947277 тыс. руб., что привело к тому что в 2015 г. банк имел убытки до налогообложения в размере 5259936 тыс. руб. За 2013-2015 гг. чистая прибыль АО «ОТП Банк» уменьшилась на 7412921 тыс. руб., что привело к тому что в 2015 г. банк имел чистые убытки в размере 4848724 тыс. руб.
6. На начало декабря 2016 г. АО «ОТП Банк» на банковском рынке РФ занимал 71 место по размеру прибыли. Его ближайшими конкурентами по размеру прибыли были ПАО «Азиатско-Тахиокеанский банк» и ПАО «Ак Барс». АО «ОТП Банк» по итогам 3-х кв. 2016 г. занимал 1 место на банковском рынке РФ среди схожих банков по размеру чистых процентных доходов. Чистые процентные доходы АО «ОТП Банк» на 1 октября 2016 составили 13 842 678 тыс. руб. АО «ОТП Банк» по итогам 3-х кв. 2016 г. занимал 1 место на банковском рынке РФ среди схожих банков по размеру комиссионных доходов. Комиссионные доходы АО «ОТП Банк» на 1 октября 2016 составили 5 606 779 тыс. руб. АО «ОТП Банк» по итогам 3-х кв. 2016 г. занимал 1 место на банковском рынке РФ среди схожих банков по размеру чистых доходов. Чистые доходы АО «ОТП Банк» на 1 октября 2016 составили 18 692 016 тыс. руб.
7. Для роста доходов АО «ОТП Банк» предлагаю следующие мероприятия: внедрить во всех филиалах АО «ОТП Банк» должность риск- менеджера кредитования; внедрить в АО «ОТП Банк» организационную структуру проведения кредитных операций банка, которая будет состоять из трех блоков: фронт-, мидл - и бэк -офисов; реализовать стратегию банка, направленную на: повышение доходности бизнеса банка за счет удержания позиций в ключевых для банка сегментах розничного кредитования; увеличение комиссионных доходов розничной сети продаж и корпоративного бизнеса; снижение операционных расходов на 10%, включая мероприятия по релокации отделений, оптимизации структурных подразделений банка, а также пересмотр условий договоров с партнерами и контрагентами; рост доходов казначейского бизнеса за счет увеличения объема торговых операций и развития перекрестных продаж.
1. По форме получения совокупность доходов банка можно подразделить на три группы: процентные доходы, комиссионные вознаграждения, операционные доходы. Источником дохода коммерческих банков могут являться различные виды и направления бизнес-деятельности. К банковскому бизнесу относятся: кредитный бизнес, дисконт-бизнес, лизинговая деятельность, гарантийная деятельность, операции с ценными бумагами, депозитная деятельность и операции по поручению вкладчиков, корреспондентские отношения с другими коммерческими банками, оказание нетрадиционных банковских услуг. Прибыль является важнейшим показателем характеризующим эффективность деятельности коммерческого банка, источником финансирования и расширения производственного потенциала и решения социальных вопросов.
2. Анализ динамики и прибыли банка проводится по таким направлениям как: динамика доходов и прибыли за исследуемый период, темпы прироста; анализ состава и структуры доходов и прибыли за анализируемый период; факторный анализ доходов и прибыли. Помимо анализа качества работы банка по абсолютному показателю прибыли, применяются относительные показатели эффективности.
3. Основными источниками законодательно-нормативного регулирования банковской деятельности в России являются: Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, Законы РФ «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке», ряд других нормативно-правовых актов.
4. АО «ОТП Банк» является универсальным банком, предоставляющим широкий спектр услуг физическим и юридическим лицам. Основными направлениями деятельности АО «ОТП Банк» являются розничный бизнес, корпоративный бизнес и операции на финансовых рынках. Собственный капитал АО «ОТП Банк» в 2013-2015 гг. уменьшился на 4386207тыс. руб. или на 15,8% и составил в 2015 г. 23 380 962 тыс. руб. Активы АО «ОТП Банк» в 2013-2015 гг. уменьшились на 14615686 тыс. руб. или на 10,08% и составили в 2015 г. 130 342 682 тыс. руб. Обязательства АО «ОТП Банк» в 2013-2015 гг. уменьшились на 10229479 тыс. руб. или на 8,73% и составили в 2015 г. 106 961 720 тыс. руб.
5. За 2013-2015 гг. процентные доходы АО «ОТП Банк» уменьшились на 4346639 тыс. руб. или на 11,4% и составили в 2015 г. 33695825 тыс. руб. За 2013-2015 гг. процентные расходы АО «ОТП Банк» выросли на 1213552 тыс. руб. или на 16,1% и составили в 2015 г. 8760613 тыс. руб. Снижение процентных доходов и рост процентных расходов АО «ОТП Банк» в 20132015 гг. привело к снижению чистых процентных доход банка за этот период на 5560191 тыс. руб. или на 18,2%. Чистые процентные доходы «ОТП Банк» в 2015 г. составили 24935212 тыс. руб. В 2013-2015 гг. операционные доходы АО «ОТП Банк» уменьшились на 155946 тыс. руб. или на 5,7% и составили в 2015 г. 2560723 тыс. руб. за 2013-2015 гг. комиссионные доходы АО «ОТП Банк уменьшились на 1473765 тыс. руб. или на 24,5% и составили в 2015 г. 4539674 тыс. руб. За этот период комиссионные расходы АО «ОТП Банк уменьшились на 1331717 тыс. руб. или на 45,5% и составили в 2015 г. 1594326 тыс. руб. Более высокие темпы падения комиссионных доходов по сравнению с темпами падения комиссионных расходов привело к тому, что за 2013-2015 гг. чистые комиссионные доходы АО «ОТП Банк уменьшились на 142048 тыс. руб. или на 4,6% и составили в 2015 г. 2945348 тыс. руб. За 2013-2015 гг. прибыль до налогообложения АО «ОТП Банк» уменьшилась на 9947277 тыс. руб., что привело к тому что в 2015 г. банк имел убытки до налогообложения в размере 5259936 тыс. руб. За 2013-2015 гг. чистая прибыль АО «ОТП Банк» уменьшилась на 7412921 тыс. руб., что привело к тому что в 2015 г. банк имел чистые убытки в размере 4848724 тыс. руб.
6. На начало декабря 2016 г. АО «ОТП Банк» на банковском рынке РФ занимал 71 место по размеру прибыли. Его ближайшими конкурентами по размеру прибыли были ПАО «Азиатско-Тахиокеанский банк» и ПАО «Ак Барс». АО «ОТП Банк» по итогам 3-х кв. 2016 г. занимал 1 место на банковском рынке РФ среди схожих банков по размеру чистых процентных доходов. Чистые процентные доходы АО «ОТП Банк» на 1 октября 2016 составили 13 842 678 тыс. руб. АО «ОТП Банк» по итогам 3-х кв. 2016 г. занимал 1 место на банковском рынке РФ среди схожих банков по размеру комиссионных доходов. Комиссионные доходы АО «ОТП Банк» на 1 октября 2016 составили 5 606 779 тыс. руб. АО «ОТП Банк» по итогам 3-х кв. 2016 г. занимал 1 место на банковском рынке РФ среди схожих банков по размеру чистых доходов. Чистые доходы АО «ОТП Банк» на 1 октября 2016 составили 18 692 016 тыс. руб.
7. Для роста доходов АО «ОТП Банк» предлагаю следующие мероприятия: внедрить во всех филиалах АО «ОТП Банк» должность риск- менеджера кредитования; внедрить в АО «ОТП Банк» организационную структуру проведения кредитных операций банка, которая будет состоять из трех блоков: фронт-, мидл - и бэк -офисов; реализовать стратегию банка, направленную на: повышение доходности бизнеса банка за счет удержания позиций в ключевых для банка сегментах розничного кредитования; увеличение комиссионных доходов розничной сети продаж и корпоративного бизнеса; снижение операционных расходов на 10%, включая мероприятия по релокации отделений, оптимизации структурных подразделений банка, а также пересмотр условий договоров с партнерами и контрагентами; рост доходов казначейского бизнеса за счет увеличения объема торговых операций и развития перекрестных продаж.
Подобные работы
- Кредитная политика коммерческого банка (на примере АО«ОТП Банк»)
Бакалаврская работа, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4275 р. Год сдачи: 2017 - АНАЛИЗ И ОЦЕНКА СТОИМОСТИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АО «ОТП БАНК»)
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 6300 р. Год сдачи: 2018 - Анализ кредитования физических лиц и проблема невозврата кредитов в коммерческом банке (на примере АО «ОТП Банк»)
Бакалаврская работа, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 4700 р. Год сдачи: 2018 - Банковская система России и проблемы ее развития
Бакалаврская работа, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 5900 р. Год сдачи: 2016 - Оценка кредитоспособности заемщика в сфере потребительского кредитования
Дипломные работы, ВКР, менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 5900 р. Год сдачи: 2016 - Пути совершенствования деятельности коммерческого банка по организации расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов (Финансовый университет при Правительстве РФ (Благовещенский филиал))
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 1800 р. Год сдачи: 2021 - Современное состояние рынка банковских электронных услуг
Курсовые работы, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 750 р. Год сдачи: 2019