Введение 4
1 Общая характеристика банка 5
2 Осуществление банковского кредитования 9
2.1 Оценка залога. Оформление договора залога имущества и ценных бумаг. 9
2.2 Оформление договора поручительства и банковской гарантии 11
3 Предоставление кредита 13
3.1 Оформление заявления о предоставлении кредита физическому лицу и оценка платежеспособности заемщика – физического лица 13
3.2 Оформление заявления о предоставлении кредита юридическому лицу и оценка платежеспособности заемщика – юридического лица. Анализ технико-экономического обоснования кредитного мероприятия 14
3.3 Расчет максимальной суммы кредита, срока погашения кредита и графика платежей по кредиту 22
3.4 Оформление кредитного договора физическому и юридическому лицу, дополнительного соглашения к кредитному договору 24
3.5 Оформление комплекта документов на открытие счётов и выдачу кредитов различных видов 25
4 Сопровождение кредита 27
4.1 Оформление и ведение кредитных дел клиентов банк 27
4.2 Составление актов по итогам проверок сохранности обеспечения кредита 28
4.3 Расчет размера расчетного и фактического резерва на возможные потери по кредитам 29
5 Организация отдельных видов кредитования 31
5.1 Расчет лимита, срока окупаемости и суммы процентов долгосрочного кредита 31
5.2 Расчет платежеспособности клиента, максимальной суммы потребительского кредита. Расчет ежемесячных платежей по основному долгу, процентам. Оформление договора 32
5.3 Расчет максимальной суммы ипотечного кредита, комиссионного сбора, процентов. Оформление договора ипотеки (залога недвижимости) 34
5.4 Оформление договора о межбанковском кредите, заявления на получения ломбардного кредита 35
6 Учет предоставленных кредитов 38
6.1 Отражение на счетах бухгалтерского учета операций выдачи и погашения кредитов для клиентов банка 38
6.2 Отражение на счетах бухгалтерского учета операций выдачи и погашения кредитов в форме «овердрафт» 39
6.3 Отражение на счетах бухгалтерского учета начисления резервов на возможные потери по ссудам 40
6.4 Отражение на счетах бухгалтерского учета операций выдачи и погашения межбанковских кредитов в банке-заемщике и в банке-кредиторе 41
Заключение 42
Библиографический список 43
Приложения 45
Производственная практика (по профилю специальности) проходила по профессиональному модулю 02 «Осуществление кредитных операций». Базой практики выступил коммерческий банк – АО «Россельхозбанк». Это универсальный коммерческий банк, входящий в состав крупнейших банков в России. Он обслуживает физических и юридических лиц разных категорий, при этом приоритет отдает обслуживанию участников агропромышленного комплекса страны.
В ходе практики была исследована кредитная деятельность банка. В частности, задачами практики выступили:
изучение общей характеристики деятельности банка;
оформление выдачи кредита клиенту;
оформление приема обеспечения по кредитам;
осуществление сопровождения кредита;
организация отдельных видов кредитования;
осуществление учета предоставленных кредитов.
В процессе практики использованы внутренние правовые документы банка, годовая отчетность, утвержденные типовые формы документов, информация о банковских продуктах и тарифах банка, информационные материалы официального сайта банка.
В результате прохождения производственной практики (по профилю специальности) выполнения следующие задания на базе деятельности АО «Россельхозбанк»:
рассмотрена общая характеристика банка: его организационно-правовые характеристики, виды деятельности, категории клиентской базы;
рассмотрены отдельные вопросы осуществления банковского кредитования: оценка залога, оформление договора залога имущества и ценных бумаг, договора поручительства и банковской гарантии;
оформлены процедуры предоставление кредитов физическим и юридическим лицам: оформление заявления о предоставлении кредита, оценка платежеспособности заемщика, расчет максимальной суммы кредита, формирование графика платежей по кредиту, документов на открытие счётов и выдачу кредитов различных видов;
рассмотрено сопровождение кредита: ведение кредитных дел клиентов, составление актов по итогам сохранности обеспечения кредита проверок, расчет размера расчетного и фактического резерва на возможные потери по кредитам;
рассмотрена организация отдельных видов кредитования: долгосрочного кредита, потребительского кредита, ипотечного кредита, межбанковского кредита;
определен учет предоставленных кредитов: операций выдачи и погашения кредитов, начисления резервов на возможные потери по ссудам, овердрафта и межбанковских кредитов.
