Объект исследования - ООО «Барнаульский завод энергетического оборудования» . Это разработчик и производитель котельного и котельно-вспомогательного оборудования для нужд ТЭЦ, ГРЭС и предприятий различных секторов экономики.
Проведен анализ финансовых результатов за 2020-2022 годы.
Введение 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВО-РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В СИСТЕМЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ 6
1.1 Сущность и роль цифровых финансов в финансово-расчетных процессах 6
1.2 Понятие, формы и виды финансово-расчетных операций в системе безналичных платежей 16
1.3 Система нормативно-правового регулирования финансово-расчетных операций 24
2 ПРАКТИКА ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВО-РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ООО «БАРНАУЛЬСКИЙ ЗАВОД ЭНЕРГЕТИЧЕСКОГО ОБОРУДОВАНИЯ» 29
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика деятельности 29
2.2 Порядок организации финансово-расчетных операций в компании 34
2.3 Применение информационных технологий в системе финансово-расчетных операций компании 40
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВО-РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОМПАНИИ НА ОСНОВЕ ПРИМЕНЕНИЯ ЦИФРОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ 48
3.1 Перспективы применения цифровых технологий в системе финансово-расчетных операций компании 48
3.2 Разработка рекомендаций по совершенствованию организации финансово-расчетных операций в компании 56
Заключение 62
Список использованных источников 65
Одним из проявлений процесса глобализации мировой экономики является стремительное внедрение цифровых технологий во все сферы жизнедеятельности общества и государства. Актуальность исследования состоит в том, что на сегодняшний день форма безналичных расчетов является основным способом совершения платежных операций. Популярность подобного формата объясняется скоростью, удобством и безопасностью, а также возможностью получения дополнительных привилегий от банков, ориентированных как на повышение лояльности действующих, так и на привлечение новых клиентов.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение возможности внедрения цифровых технологий в финансово-расчетные процессы предприятия.
Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
– рассмотреть сущность и роль цифровых финансов в финансово-расчетных процессах;
– ознакомиться сущностью, формами и видами финансово-расчетных операций в системе безналичных платежей;
– исследовать систему нормативно-правового регулирования расчетных операций;
– представить краткую организационно-экономическую характеристику деятельности предприятия ООО «Барнаульский завод энергетического оборудования»;
– исследовать порядок организации финансово-расчетных операций в компании;
– охарактеризовать применяемые информационные технологии в системе финансово-расчетных операций компании;
– обосновать перспективы применения цифровых технологий в системе финансово-расчетных операций компании;
– разработать рекомендации по совершенствованию организации финансово-расчетных операций в компании.
Предметом исследования в выпускной квалификационной работе являются цифровые технологии в финансово-расчетных процессах предприятия.
Объект исследования – система финансово-расчетных операций на предприятии ООО «Барнаульский завод энергетического оборудования».
Методы исследования: общенаучный диалектический метод и специальные методы – метод сравнения, статистический, документальный, системно-структурный, логический, формально-юридический методы.
В исследование вопросов применения цифровых технологий в финансово-расчетных процессах предприятия большой вклад внесли работы различных отечественных авторов, таких как Т. В. Бакунова, Е. А. Трофимова, Ю. А. Долгих, А. Е. Заборовская, С. Е. Демидова, К. А. Кошелев и других.
Структура работы представлена в виде введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
Во введении обозначена актуальность темы выпускной квалификационной работы, сформулированы цели и задачи, обоснованы предмет, объект и методы исследования.
Первая глава работы посвящена теоретическим основам организации финансово-расчетных операций в системе цифровых финансов. Во второй главе представлена практика организации финансово-расчетных операций на примере предприятия ООО «Барнаульский завод энергетического оборудования». В третьей главе обоснована возможность внедрения цифровых технологий в финансово-расчетные процессы предприятия.
В заключении подведены итоги проведенного исследования в рамках выпускной квалификационной работы.
В соответствии с поставленными целью и задачами в настоящей выпускной квалификационной работе исследован порядок организации финансово-расчетных операций на примере предприятия ООО «Барнаульский завод энергетического оборудования».
Результаты исследования показали, что в момент осуществления любой хозяйственной операции в ООО «БЗЭО» составляются документы первичного учета, свидетельствующие об их совершении. Финансово-расчетные операции, осуществляемые на предприятии, включают в себя кассовые операции, расчеты с работниками по заработной плате, банковские операции, а также расчеты с поставщиками и другими организациями. Множество финансово-расчетных операций проходит через расчетный счет ООО «БЗЭО», открытый в Банке.
К основным форматам безналичных расчетов на предприятия относятся расчеты с применением платежных поручений и платежных требований. Посредством платежных поручений ООО «БЗЭО» производит оплату поставщикам и подрядчикам, получает денежные средства от покупателей продукции, выплачивает заработную плату сотрудникам предприятия, перечисляет налоговые платежи и др. В случае возникновения у ООО «БЗЭО» финансовых требований по отношению к другой организации формируются платежные требования к должникам. При этом, кредитная организация списывает денежные средства со счета плательщика и перечисляет их ООО «БЗЭО».
Автоматизации бюджетирования и учет финансов на предприятии ООО «БЗЭО» осуществляется по средствам модуля «1С: Финансово-расчетные операции» программного продукта «1С: Финансы» на базе платформы «1С: Предприятие», которая позволяет осуществлять прямой обмен документами предприятия с Банком. При этом обеспечивается возможность мониторинга платежей, отправка реестров на открытие счетов и реестров на зачисление заработной платы, отправка платёжных документов, получение банковских выписок. Обслуживающим банком предприятия ООО «БЗЭО» является ПАО «Сбербанк». Прямой обмен финансовой информацией предприятия с Банком осуществляется на основе дистанционной программы «Клиент-банк».
В целях приобретения различных товарно-материальные ценностей предприятие ООО «БЗЭО» имеет возможность осуществлять безналичные платежи через сеть Интернет. Подобные платежи осуществляются посредством корпоративной дебетовой карты. Также в сети Интернет предприятие ООО «БЗЭО» реализует свою продукцию покупателям через собственный сайт. При этом доля закупок продукции завода, совершенных через сеть Интернет, растет.
Рассматривая перспективы применения цифровых технологий в системе финансово-расчетных операций предприятий, наиболее актуальными на сегодняшний день являются банковские платежные сервисы, к которым относятся: «Host-to-Host», «Транзит 2.0» и 1C-интеграция: «Direct Bank». Наиболее востребованной является технология «Direct Bank», позволяющая упростить и облегчить сотрудникам бухгалтерии на предприятиях малого и среднего бизнеса использование программных продуктов на платформе «1С: Предприятия».
Следующим перспективным направлением в управлении финансово-расчетными операциями является создание и актуализация платежного календаря в автоматизированном режиме на основе имеющихся данных в информационных системах предприятия, что является эффективным инструментом планирования финансовых потоков и формирования финансовой базы для своевременного исполнения обязательств.
Также в финансовом секторе активно применяется цифровая технология – «Blockchain», повышающая безопасность и прозрачность финансовых транзакций. В итоге повышается уровень защищенности финансово-расчетных операций предприятий от мошенников и киберпреступников. Кроме того, «Blockchain» снижает расходы и сокращает сроки проведения трансграничных платежей, что делает финансовые услуги доступными широкому кругу людей.
В целях совершенствованию организации финансово-расчетных операций в ООО «БЗЭО» предложено три направления: подключение к банковскому сервису «Direct Bank» и «Blockchain»-сети на базе отечественной платформы «Мастерчейн», а также создание автоматического платежного календаря.
Использование системы «Direct Bank» позволит настроить обмен между Интернет-банком обслуживающей финансово-кредитной организацией и линейкой программных продуктов «1С: Предприятие», в обход дистанционной программы «Клиент-Банк», тем самым снижая риск возможных сбоев в программном обеспечении и атаки мошенников.
Создание автоматизированного платежного календаря позволит сотрудникам бухгалтерии ООО «БЗЭО» не допускать кассовых разрывов и формировать управленческую отчетность с выводом план-фактных отклонений. При этом экспорт всех платежных документов будет направлен в систему Интернет-банка в режиме автоматизации.
При подключении к «Blockchain»-сети предприятие сможет совершать платежи в режиме online, проводить верификацию данных, запускать финансовые сервисы, при этом информация о проведенных транзакциях будет шифроваться, а знать о проведенных финансово-расчетных операциях будет только ограниченный круг лиц.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
