В настоящее время, в условиях рыночной экономики и деятельности кредитных организаций исключительную важную роль играет анализ ресурсной базы, он помогает эффективно управлять, формировать и использовать её в своей деятельности.
В ходе данного исследования были достигнуты все следующие цели и задачи:
1. Изучены и рассмотрены теоретические основы анализа ресурсной базы кредитной организации;
2. Проведён анализ ресурсной базы кредитной организации на примере ПАО Сбербанк;
3. Даны рекомендации по повышению эффективности использования ресурсной базы кредитной организации ПАО Сбербанк.
В первом разделе бакалаврской работы рассмотрены и изучены теоретические основы анализа ресурсной базы кредитной организации, соответственно, рассмотрены содержание, структура, методы и оценка её составляющей.
В ресурсной базы в основном преобладает «анализ пассивных операций, в результате которых используется ресурсная база кредитной организации. Анализ дает общее представление о пассивах банка с точки зрения их количественных и качественных характеристик, выявляет проблемы, возникающие в процессе использования банковских ресурсов, помогает оптимизировать их структуры и в связи с этим качество использовать всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсную базу и потенциал кредитной организации» [8, с.124].
Во втором разделе анализируется ресурсная база кредитной организации на примере ПАО Сбербанк. Проанализированы и рассмотрены собственные и привлеченные источники средств, для использования ресурсной базы кредитной организации.
В результате проведенного анализа собственных средств (капитала) ресурсной базы кредитной организации ПАО Сбербанк были сделаны выводы такие, как:
1. Анализ основных показателей ПАО Сбербанк на 2018-2020 гг. показал, что за рассматриваемый период активы банка увеличились на 1889965 млн. рублей, или на 8,2%;
2. Капитал ПАО Сбербанк на 2018-2020 гг. увеличился на 59261 млн. рублей, или на 1,4%. Увеличение его капитала произошло под влиянием таких факторов, как полученная чистая прибыль, выплата дивидендов, а также снижение суммы вычета из капитала по инвестициям в финансовые компании, в основном из-за изменения методологии расчета;
3. Уставной капитал ПАО Сбербанк состоит в размере 67 760 844 000 рублей (более 67 миллиардов), размер которого был согласован и утвержден еще в 2007 г. и он состоит из привилегированных акций и обыкновенных акций;
4. «Все нормативы достаточности капитала в ПАО Сбербанк соответствуют норме и рекомендованным значениям, установленным Базельским комитетом (Базель III), а также они выше установленных показателей, что является положительным фактором и т.д.» [15].
Следовательно, структура и динамика роста собственных средств (капитала) ресурсной базы ПАО Сбербанк в настоящее положительная.
В результате проведенного анализа привлеченных средств ресурсной базы кредитной организации ПАО Сбербанк были сделаны выводы такие как:
1. Объем обязательств ПАО Сбербанк в 2018-2020 гг. значительно повысился, так в 2020 г. сумма всех обязательств увеличилась на 3299860 млн. рублей и составила 23099633 млн. рублей, что на 16,6% больше, чем в 2019 году;
2. В структуре обязательств ПАО Сбербанк преобладают средства частных и корпоративных клиентов, общий объем которых на конец 2020 г. составил 21,5 триллиона рублей, то есть 76,5% обязательств;
3. «В 2020 г. средства частных клиентов ПАО Сбербанк составили 13,6 триллиона рублей, из которых 3,5 триллиона - текущие счета и 10,1 триллиона - срочные вклады. В 2020 году доля средств физических лиц в общей структуре обязательств ПАО Сбербанка незначительно повысилась по сравнению с 2019 годом и составила 51,9% (2019: 49,4%)» [9];
4. Объем средств корпоративных клиентов вырос на 27,7% до 7,8 трлн. рублей;
5. В структуре обязательств ПАО Сбербанк преобладают средства физических и юридических лиц. Он использует инструменты для привлечения средств (ресурсов), такие как депозитные и недепозитные инструменты;
6. «Снижение выпущенных долговых обязательств в наибольшей степени произошло за счет снижения остатка сберегательных сертификатов на 58,9%, которое, было компенсировано ростом по облигациям, выпущенным на внутреннем рынке (на 163,5%). Объем выпущенных долговых обязательств ПАО Сбербанк в 2020 г. увеличился на 3,1%» [10].
Следовательно, структура привлеченных средств ресурсной базы ПАО Сбербанк соответствует норме и рекомендуемой для своей дальнейшей основной деятельности. В течение рассматриваемого периода Банк увеличил источники использования собственных и привлеченных средств.
В третьей главе предлагаются рекомендации по увеличению эффективности использования ресурсной базы ПАО Сбербанк.
Для более эффективного использования собственными средствами (капитала) в кредитной организации рекомендуется максимизация получаемую прибыль и её часть переводить в собственный капитал, а также требуется проведение, ниже перечисленных, часть рекомендуемых мероприятий. «В них входит:
1. Поддержка размера собственного капитала банка, достаточного для выполнения требований регулирующих органов;
2. Грамотное управление активами и пассивами банка высоко квалицированными сотрудниками;
3. Сохранение устойчивой репутации банка и повышения доверия со стороны клиентов и общественности;
4. Проведение всестороннего анализа влияния внутренних и внешних факторов воздействия на ПАО Сбербанк;
5. Внедрение инновационных систем расчета и оценки достаточности собственного капитала банка;
6. Снижения комиссионных расходов;
7. Увеличение комиссионных доходов от не кредитного бизнеса;
8. Ограничение рискованности кредитного и инвестиционного направления деятельности ПАО Сбербанк и т.п.» [4].
Для увеличения эффективности использования привлеченных ресурсов ресурсной базы ПАО Сбербанк рекомендуется улучшить разработку депозитной политики, повысить качество обслуживания клиентов, разработка новых депозитных продуктов и т.д. Также предложено восстановить и улучшить вклад «Детский», тем самым повысив получаемую прибыль за счет дополнительных ресурсов в обороте от вклада.
Следовательно, все предложенные рекомендации, позволят увеличить эффективность использования собственными и привлечёнными средствами ресурсной базы ПАО Сбербанк, а также укрепить финансовое положение, повысить прибыль и увеличить финансовый результат достаточности кредитной организации.


Купить