В рамках поставленной в бакалаврской работе цели по оценке исполнения бюджета городского округа Тольятти департаментом социального обеспечения администрации городского округа Тольятти за период 2017-2019 годов в первой главе настоящей работы определены принципы формирования бюджета городского округа Тольятти, стандарты финансовой отчетности, применяемые департаментом социального обеспечения, методика планирования и структура доходной и расходной части бюджета, применяемых департаментом социального обеспечения.
Во второй главе описаны результаты анализа расходов на содержание департамента социального обеспечения по исполнению переданных государственных полномочий Самарской области и анализа расходов по ГРБС «Департамент социального обеспечения» и доходов, полученных департаментом социального обеспечения в качестве администратора доходов бюджета, подведены итоги финансово-хозяйственной деятельности департамента социального обеспечения в период 2017-2019 гг.
В рамках исполнения переданных государственных полномочий Самарской области в 2017 г. процент исполнения бюджетных назначений составил 99,5%, в 2018 г. - 99,5%, в 2019 г. - 99,6%.
Основная часть расходов в рамках исполнения переданных государственных полномочий Самарской области приходится на оплату труда и начисления на оплату труда (93% в 2017 г., 88% - в 2018 г., 94% - в 2019 г.). Объем расходов по данному направлению в 2018 г. уменьшился на 13% (сокращение 2 ставок технических служащих), в 2019 г. увеличился на 16% (сокращение 1 ставки муниципального служащего, введение 4 ставок технических служащих, индексация заработной платы сотрудникам).
Общий объем расходов в 2018 г. относительно 2017 г. увеличился на
854,2 тыс. руб. или на 2,4%. Увеличение расходов отмечается по большей части по статьям 310, 340 и 226 в связи с приобретением в 2018 г.
компьютерной техники, программного обеспечения, мебели, архивных шкафов для обеспечения деятельности департамента.
Общий объем расходов в 2019 г. относительно 2018 г. увеличился на 3424,8 тыс. руб. или на 9%. Объем расходов в большей своей части увеличен на выплату заработной платы с соответствующими начислениями, с учетом проведенной индексации. В связи с этим, расходы по другим статьям расходов в 2019 году вынуждено снижены.
В рамках выполнения департаментом мероприятий в сфере социального обслуживания населения, охраны семьи, материнства и детства и других вопросов в области социальной политики и других общегосударственных вопросов процент исполнения бюджетных назначений составил в 2017 г. - 99,4%, в 2018 г. - 96,7%, в 2019 г. - 97,7%.
Общий объем расходов в 2018 г. относительно 2017 г. уменьшился на 6742,0 тыс. руб. или на 18% в связи с передачей функций по оплате услуг социального такси департаменту информационных технологий и связи, части функций в рамках проведения городских праздничных мероприятий и уменьшением количества получателей предусмотренных выплат.
Объем расходов по ГРБС «Департамент социального обеспечения» в 2019 г. относительно 2018 г. уменьшился на 2853,0 тыс. руб. или на 9% в связи с передачей функций по оплате расходов в части приобретения адаптированной молочной смеси для питания детей с первых дней жизни до 1 года, рожденных от ВИЧ-инфицированных матерей, у которых не выявлена ВИЧ-инфекция, а также с октября 2019 года передачей функций по выплате пособий в части социального обеспечения населения.
При запланированном на 2017 год объеме доходов в размере 992,0 тыс. руб., кассовое поступление по администрируемым доходам составило 859,1 тыс. руб. (86,6% от запланированного объема). На 2018-2019 гг. доходы не запланированы.
Рассчитаны коэффициенты, характеризующих направленность муниципальной бюджетной политики в сфере бюджетных расходов и 72
определены основные результаты деятельности Департамента в период 2017¬2019 гг.
В третьей главе разработаны мероприятия по совершенствованию деятельности департамента социального обеспечения администрации городского округа Тольятти. Предлагается реализация мероприятия 1 «Обеспечение достижения максимальной эффективности освоения средств субвенций областного бюджета, предоставляемых в рамках переданных государственных полномочий Самарской области по осуществляемой Департаментом деятельности по опеке и попечительству над несовершеннолетними лицами и в отношении совершеннолетних граждан, нуждающихся в соответствии с законодательством в установлении над ними опеки и попечительства», мероприятия 2 «Обеспечение достижения максимальной эффективности реализации утвержденных муниципальных программ» с расчетом экономического эффекта при условии их применения, а также мероприятия 3 «Выполнение контрольных мероприятий по операциям внутреннего финансового контроля» с разработкой журнала учета результатов внутреннего финансового контроля процессов и операций внутренних бюджетных процедур.


Купить