В настоящее время многие предприятия для осуществления своей деятельности испытывают недостаток денежных средств. Поэтому у них возникает необходимость в привлечении заемного капитала. Одним из источников привлечения заемного капитала является банковский кредит.
Банковский кредит позволяет предприятием расширять производство и увеличивать свои ресурсы.
В настоящее время, в связи с неустойчивой экономикой в стране многие коммерческие банки с целью снижения кредитного риска, ужесточают требования к заемщикам. Поскольку не все предприятия смогут в будущем вернуть основное тело кредита и проценты по нему.
Каждый коммерческий банк для оценки кредитоспособности заемщика разрабатывает свою методику оценки. По результатам оценки кредитоспособности заемщика, банк принимает решение выдавать или не выдавать кредит.
По статистическим данным в настоящее время наблюдается тенденция увеличения количества невозврата кредитов как физических, так и юридических лиц. Поэтому коммерческим банкам необходимо ужесточать и совершенствовать применяемы методики оценки кредитоспособности заемщиков. Оценка кредитоспособности заемщика должна включать в себя количественные и качественные характеристики заемщика.
Финансовая устойчивость кредитной организации должна быть обеспечена высококвалифицированным выбором партнеров на рынке. Одним из важных средств такого выбора является финансовый анализ деятельности заемщика. Финансовый анализ дает руководству кредитной организации информацию, которая позволяет оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств и принимать определенные управленческие решения.
Анализ и оценка деятельности заемщика должны осуществляться кредитной организацией на постоянной основе, начиная с 1 этапа - подготовки к заключению кредитного договора.
Снижение уровня кредитного риска при совершении ссудных операций, можно достичь на базе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка. Это одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования ссуды.
Поэтому, изучаемая тема бакалаврской работы в настоящее время является весьма актуальной.
Цель бакалаврской работы - оценка кредитоспособности заемщика - ПАО «КуйбышевАзот» по методике ПАО «Сбербанк России».
Задачи бакалаврской работы:
1. рассмотреть теоретические и методические основы оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица;
2. провести анализ кредитоспособности заемщика - ПАО «КуйбышевАзот» на основе методики ПАО «Сбербанк России», и выявить недостатки данной методики;
3. разработать рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица ПАО «Сбербанк России».
Объект исследования работы - методика оценка кредитоспособности заемщика ПАО «Сбербанк России».
Предмет исследования - финансовая деятельность ПАО «КуйбышевАзот».
Бакалаврская работа состоит из трех глав.
В первой главе изложены теоретические и методические основы оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица, во второй главе проведена оценка оценки кредитоспособности ПАО «КуйбышевАзот», по методике ПАО «Сбербанк России», а в третьей главе выявлены основные недостатки методики оценки кредитоспособности заемщика ПАО «Сбербанк России» и предложены рекомендации по ее совершенствованию.
Теоретическая база исследования: учебники и учебные пособия; методические указания и публикации в периодической печати, а также финансовая отчетность ПАО «КуйбышевАзот» за 2015-2016 г.г..
При написании бакалаврской работы были использованы такие методы и приемы как описание, сравнение, обобщение, синтез, обработка и анализ теоретической базы, метод группировок, метод финансовых коэффициентов.
Практическая значимость работы заключается в разработке новой усовершенствованной методики оценки кредитоспособности юридического лица.
При написании бакалаврской работы была обоснована актуальность выбранной темы.
Она заключается в том, что в настоящее время многие предприятия для осуществления своей деятельности испытывают недостаток денежных средств. Поэтому у них возникает необходимость в привлечении заемного капитала.
Одним из источников привлечения заемного капитала является банковский кредит.
Банковский кредит позволяет предприятием расширять производство и увеличивать свои ресурсы.
В настоящее время, в связи с неустойчивой экономикой в стране многие коммерческие банки с целью снижения кредитного риска, ужесточают требования к заемщикам.
Поскольку не все предприятия смогут в будущем вернуть основное тело кредита и проценты по нему.
По статистическим данным в настоящее время наблюдается тенденция увеличения количества невозврата кредитов как физических, так и юридических лиц.
Поэтому коммерческим банкам необходимо ужесточать и совершенствовать применяемы методики оценки кредитоспособности заемщиков.
В первой главе бакалаврской работы были рассмотрены теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика.
Было дано определение понятию «кредитоспособность». А именно, кредитоспособность - это способность заемщика отвечать по своим обязательствам согласно кредитному договору заключенному с кредитором, а также это способность определить степень риска невозврата кредита заемщику.
Кредитоспособность заемщика зависит от большого количества факторов. Каждый из этих факторов должен быть проанализирован и оценен.
Основной целью оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица является анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика для формирования обоснованных выводов на предмет возможности вернуть в установленный срок предоставленную ему ссуду.
В исследовании дано описание методики оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица, которая применяется в ПАО «Сбербанк России».
В ПАО «Сбербанк России» разработана и применяется методика определения кредитоспособности заемщика, основанная как на количественной оценке финансового состояния заемщика, так и качественном анализе рисков, которые связаны с деятельностью предприятия.
Количественная оценка кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк России» проводится на базе анализа финансового состояния заемщика (предприятия), который проводится по следующим показателям:
1. Коэффициент абсолютной ликвидности,
2. Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности,
3. Коэффициент текущей ликвидности,
4. Коэффициент наличия собственных средств,
5. Рентабельность продукции (продаж),
6. Рентабельность деятельности предприятия.
Данные показатели по методике ПАО «Сбербанк России» распределяются по категориям в зависимости от их значений.
Во второй главе бакалаврской работы проведена оценка кредитоспособности заемщика на примере ПАО «КуйбышевАзот» по существующей методике ПАО «Сбербанк России».
Согласно полученным результатам по проведенной оценки было выявлено, что предприятие является кредитоспособным и может рассчитывать на получение банковского кредита.
Согласно проведенному анализу всех финансовых показателей предприятия, были выявлены показатели, которые имеют отрицательные значения и которые оказывают значительное влияние на общее финансовое состояние предприятия.
Поэтому была предложена рекомендации для ПАО «Сбербанк России» для пересмотра существующей методики оценки кредитоспособности- заемщика-юридического лица с целью снижения кредитных рисков.
В третье главе бакалаврской работы были предложены следующие рекомендации по усовершенствованию существующей методики оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица:
• проводить анализ денежных потоков заемщика;
• осуществлять рейтинговую оценку финансового состояния заемщика.
При анализе денежных потоков определяется чистое сальдо притока и оттока средств за определенный период.
Устойчивое превышение притока над оттоком средств заемщика свидетельствует о его финансовой устойчивости, и следовательно, его кредитоспособности. Анализ денежного потока позволяет сделать вывод о слабых местах управления предприятием - заемщиком.
Рейтинговая оценка необходима для оценки финансового состояния и перспектив развития организации.
Рейтинг включает в себя наиболее важные коэффициенты, которые характеризуют деятельность предприятия в целом. Для отображения результата применяется градация финансового состояния от D до AAA.
На основании предложенных рекомендаций была проведена оценки кредитоспособности ПАО «КуйбышевАзот».
Предлагая рекомендации по внесению корректировок в методику оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица ПАО «Сбербанк России», было выявлено, что существующая методика банка не охватывает полноценную оценку кредитоспособности заемщика.
Поскольку, по проведенному анализу денежных потоков заемщика было выявлено на предприятии осуществляется неэффективное управление денежными потоками.
Тем самым, уровень кредитного риска по данному заемщику возрастает.
Тем самым, цель бакалаврской работы была достигнута, а все задачи решены.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
