Введение 5
1 Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика -
физического лица 7
1.1 Понятие, сущность, принципы и критерии кредитоспособности
заемщика - физического лица коммерческого банка 7
1.2 Нормативно-правовое регулирование кредитования в Российской
Федерации 12
1.3 Методы оценки кредитоспособности заемщика - физического лица
коммерческого банка 14
2 Оценка кредитоспособности заемщика - физического лица ПАО Сбербанк 22
2.1 Технико-экономическая характеристика ПАО Сбербанк 22
2.2 Анализ ссудной задолженности физических лиц ПАО Сбербанк 31
2.3 Оценка кредитоспособности заемщика - физического лица ПАО
Сбербанк 38
3 Разработка мероприятий, направленных на развитие методов оценки
кредитоспособности заемщика - физического лица 41
3.1 Мероприятия, направленные на развитие методов оценки
кредитоспособности заемщика - физического лица 44
3.2 Оценка экономической эффективности разработанных мероприятий . 47
Заключение 51
Список используемой литературы 55
Приложение А Бухгалтерский баланс ПАО Сбербанк за 2020г 61
Приложение Б Отчет о финансовых результатах ПАО Сбербанк за 2020г .... 63
Приложение В Отчет о финансовых результатах ПАО Сбербанк за 2019г ... 66
В современных условиях существования целью деятельности любого коммерческого банка является получение прибыли за счет осуществления банковских операций. Наибольшую долю в структуре активов коммерческих банков составляет статья кредитования, поэтому в каждом коммерческом банке разработана система оценки кредитоспособности заемщиков.
Неэффективная система оценки кредитоспособности заемщиков может привести к снижению прибыли и к дальнейшему банкротству, что и обуславливает актуальность темы исследования.
Целью написания бакалаврской работы является проведение оценки кредитоспособности заемщика - физического лица. Для достижения поставленной цели необходимо реализовать следующие задачи:
— рассмотреть теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика - физического лица;
— провести оценку кредитоспособности заемщика - физического лица ПАО Сбербанк;
— разработать мероприятия, направленных на развитие методов оценки кредитоспособности заемщика - физического лица ПАО Сбербанк.
В качестве объекта исследования выступает ПАО Сбербанк. Предметом исследования выступает существующая методика оценки кредитоспособности заемщика - физического лица.
Бакалаврская работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка используемой литературы и приложений.
В первом разделе рассмотрены теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика - физического лица, в том числе понятие, сущность, принципы, критерии и методы оценки кредитоспособности заемщика - физического лица в коммерческом банке, нормативно-правовое регулирование кредитования в Российской Федерации.
Во втором разделе проведена оценка кредитоспособности заемщика - физического лица ПАО Сбербанк, предоставлена технико-экономическая характеристика ПАО Сбербанк и проведен анализ ссудной задолженности физических лиц коммерческого банка.
В третьем разделе разработаны мероприятия, направленные на развитие методов оценки кредитоспособности заемщика - физического лица ПАО Сбербанк, проведена оценка экономической эффективности разработанных мероприятий.
Методы исследования - факторный анализ, синтез, прогнозирование, статистическая обработка результатов, дедукция.
Теоретической базой исследования послужили нормативно-правовые акты, публикации в научных журналах, информация в сети Интернет, а также труды известных отечественных и зарубежных авторов в области тематики бакалаврской работы.[47]
Практическая значимость работы заключается в том, что отдельные её положения могут быть использованы специалистами кредитных организаций, в частности объекта исследования.
В результате рассмотрения понятия, сущности, принципы и критерии оценки кредитоспособности заемщика - физического лица коммерческого банка можно прийти к выводу, что кредитоспособность напрямую влияет на кредитный риск, прибыль и в целом на деятельность коммерческого банка.
Кредитоспособность заемщика - это способность заемщика своевременно погашать имеющуюся ссудную задолженность без просрочки платежей в полном объеме. Оценка кредитоспособности заемщика осуществляется с целью снижения кредитного риска.
Основными принципами кредитования физических лиц являются принцип срочности, возвратности, обеспеченности, платности и дифференцированности кредитования. Разработка эффективной системы кредитоспособности позволяет банку минимизировать потери по невозврату выданных ссуд.
Рассматривая отечественные и зарубежные методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц можно прийти к выводу, что для достижения наиболее точных результатов оценки коммерческим банкам необходимо применять комплексную методику, включающую в себя несколько методов одновременно.
ПАО Сбербанк является крупнейшим коммерческим банком, осуществляемым деятельность, как на территории России, так и за ее пределами. На конец 2020 г. численность сотрудников ПАО Сбербанк достигла 233576 человек, в то время как на конец 2018 г. численность сотрудников ПАО Сбербанк составляла 245788 человек, а на конец 2019 г. - 239266 человек.
За 2018-2020 гг. возросли активы и капитал ПАО Сбербанк. Рост активов ПАО Сбербанк за период исследования в большей степени произошел за счет увеличения ссудной задолженности и вложений в финансовые активы. Рост капитала ПАО Сбербанк за 2018-2020 гг. произошел в большей степени за счет увеличения чистой прибыли, переоценки ценных бумаг и других факторов.
Относительно финансовых результатов следует отметить следующее. Процентный доход ПАО Сбербанк по сравнению с 2018 г. увеличился на 6 %, по сравнению с 2019 г. уменьшился на 1,1 %. Процентные расходы снизились на 21,3 % относительно 2019 г. и увеличились на 2,6 % относительно 2018 г. Процентные расходы ПАО Сбербанк снизились в связи с падением стоимости привлекаемых финансовых ресурсов в 2019-2020 гг., а также уменьшения объемов средств на депозитах клиентов из-за низкой процентной ставки по депозитам. Чистый процентный доход при этом за последний отчётный период увеличился по сравнению с 2019 г. и по сравнению с 2018 г. Это связано с ростом процентных доходов. Прибыль до налогообложения сократилась на 12,7 %, при том, как прибыль после налогообложения коммерческого банка за 2018-2020 гг. уменьшилась на 9,82 %. По итогам 2020 г. прибыль до налогообложения составила 787,2 млрд. р. Совокупный финансовый результат ПАО Сбербанк показывает разнонаправленную динамику. В 2020 г. совокупный финансовый результат снизился на 22,1% по сравнению с 2019 г. и составил 742,8 млрд. р.
Банк имеет стабильный кредитный рейтинг, что свидетельствует об эффективности кредитной политики ПАО Сбербанк.
Ссудная задолженность физических лиц ПАО Сбербанк с каждым годом увеличивается и в 2020 г. составляет 37,5%, о чем свидетельствует рост доли в общей структуре ссудной задолженности.
За период исследования возросло кредитование физических лиц ПАО Сбербанк на 39,37 % в больше степени за счет увеличения жилищного кредитования на 44,51 % и потребительского и прочего кредитования на 3,04 %. За 2018-2020 гг. возросло автокредитование на 16,67 %, увеличилось кредитование по кредитным картам и предоставления овердрафта.
Наибольшую долю в структуре ссудной задолженности физических лиц составляют жилищное, потребительское и прочее кредитование, которые за период исследования возросли на 44,51% и 3,04 % соответственно.
В результате проведения анализа кредитного качества ссудной задолженности, кредитования физических лиц по степени риска ПАО Сбербанк за 2020 г. выявлено, что: наибольшую долю жилищного кредитования физических лиц коммерческого банка составляют минимальный кредитный риск 81,8%, на втором месте низкий кредитный риск 14,9%; наибольшую долю потребительского и прочего кредитования физических лиц коммерческого банка составляют низкий кредитный риск 67,6%, на втором месте минимальный кредитный риск 14,3%; наибольшую долю кредитования по картам и предоставления овердрафта физическим лицам коммерческого банка составляют низкий кредитный риск 66,2%, на втором месте дефолт 15%; степень риска по автокредитованию физических лиц коммерческого банка составляет 100 % дефолт.
Наиболее сильно подвержено риску автокредитование, выдача кредитных карт и овердрафтное кредитование физических лиц ПАО Сбербанк.
Несмотря на хорошо отлаженную систему проведения оценки кредитоспособности заемщика - физического лица за период исследования в ПАО Сбербанк выявлены направления кредитования с повышенным риском или наличием дефолта. В связи с этим ПАО Сбербанк рекомендуется разработать мероприятия, направленные на развитие методов оценки кредитоспособности заемщика - физического лица.
Оценка экономической эффективности разработанных мероприятий по разработке механизма обучения экспертов в области кредитования физических лиц и разработки системы проверки достоверности предоставленных данных заемщиками заключается в следующем:
— в результате применения разработанных мероприятий в ПАО Сбербанк в планируемом периоде уменьшится доля просроченной ссудной задолженности в целом;
— в результате применения разработанных мероприятий в ПАО Сбербанк в планируемом периоде уменьшатся отчисления в обязательные резервы на возможные потери по предоставленным ссудам физическим лицам;
— в результате применения разработанных мероприятий в ПАО Сбербанк в планируемом периоде за счет внедрения автоматизированной системы уменьшится трудоемкость оценки дополнительных параметров заемщиков - физических лиц;
— в результате применения разработанных мероприятий в ПАО Сбербанк в планируемом периоде возрастет количество потенциальных заемщиков за счет проведения более детальной точной оценки их кредитоспособности.
За счет внедрения мероприятий в ПАО Сбербанк планируется снижение неработающих кредитов по кредитным картам и предоставлению овердрафта на 3,68 млрд. р., по автокредитованию на 0,08 млрд. р. Следовательно, разработанные мероприятия являются эффективными.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
