Объект исследования - ПАО «Банк ВТБ 24».
Проведен анализ финансового состояния за 2019-2020 годы.
Есть приложение.
Текст работы имеет шрифт размером 12 пунктов.
ВВЕДЕНИЕ 3
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОГО РИСКА И МЕТОДОВ ЕГО РЕГУЛИРОВАНИЯ 5
1.1. Критерии кредитного риска и его классификация. 5
1.2. Методические аспекты расчета и диагностики кредитных рисков 9
1.3. Особенности регулирования кредитных рисков 14
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО РИСКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО «ВТБ БАНК» 18
2.1. Общая характеристика ПАО «ВТБ БАНК» 18
2.2. Анализ финансово-экономической деятельности коммерческого банка ПАО «ВТБ БАНК» 19
2.3. Анализ кредитного риска коммерческого банка ПАО «ВТБ БАНК» 22
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕТОДОВ РЕГУЛИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ПАО «ВТБ БАНК» 35
3.1. Мероприятия по минимизации кредитных рисков в ПАО «ВТБ БАНК» 35
3.2. Предложения по регулированию кредитных рисков в ПАО «ВТБ БАНК» 40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 44
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 46
ПРИЛОЖЕНИЯ 48
Тема выпускной квалификационной работы на сегодняшний день актуальна, потому что кредитный риск – это неизбежная часть деятельности банка. Банки стараются свести его к минимуму риски. Банк в своей деятельности для управления кредитным риском должен применять эффективные инструменты и методы, чтобы избежать банкротсва.
Проблемы, с которыми сталкиваются коммерческие банки – это риск непогашения кредитов. Многие банки, стремятся минимизировать этот риск благодаря различным способам обеспечения получении банковских ссуд. Риск выражается в вероятности появления какого-либо неблагоприятного события или последствия, влияющих на прямой ущербу (или косвенный вред). Риск – это риск возникновения негативного события или его последствий, приводящего к прямым потерям. Финансовые рынки представляют собой очень сложную, нестабильную среду. Именно поэтому банковское дело непосредственно связано с самыми разнообразными финансовыми рисками. На основе многочисленных примеров можно сделать вывод, что наиболее значимые виды риска (кредитный риск и инвестиционный риск) могут привести не только к серьезному ухудшению финансового состояния кредитной организации, но также и в предельном случае – к потере капитала или банкротству, правильная оценка и управление позволяют значительно минимизировать потери. Эту тему можно считать актуальной.
Цель: провести анализ кредитного риска коммерческого банка ПАО «ВТБ БАНК» и предложить способы их регулирования.
Исходя из поставленной цели, можно сформулировать задачи:
1.Рассмотреть теоретические аспекты анализа кредитных рисков;
2.Дать организационно-экономическую характеристику ПАО «ВТБ БАНК»;
3.Проанализировать кредитные риски ПАО «ВТБ БАНК»;
4.Разработать мероприятия по регулированию кредитных рисков в ПАО «ВТБ БАНК».
Объектом исследования является коммерческий банк ПАО «ВТБ БАНК».
Предметом исследования являет кредитные риски ПАО «ВТБ БАНК».
Методы и методики исследования: сравнительный анализ, коэффициентный анализ.
Теоретически базу составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации Центрального Банка РФ, научные монографии, диссертационные исследования, статьи в экономической периодике ("Банковское дело", "Деньги и кредит", "Бизнес и банки", "Российский экономический журнал", "Экономика и жизнь").
Теоретической основой исследования стали труды российских ученых и зарубежных специалистов в области анализа и управления кредитными рискми Среди зарубежных авторов, занимающихся вопросами банковских рисков могут быть выделены Аргенти Д., Басс Р.М.В., Валравен К.Д., Гилл Э., Х.В. Грюнинг, А. де Жуан, Коттер Р., Озиус М.Е., Пратт Л.А., Эдвардс Б. и пр. Основные отечественные труды принадлежат Балабанову И.Т., Севрук В.Т., Соколинской Н.Э. А также научные труды Савинской Н.А., Белоглазовой Г.Н., Смирнова А.Л., Гусевой К.Н., Лаврушина П.С., Горбунова А.А. и других ученых.
Информационной базой проведенного исследования послужили данные баланса, отчета о финансовых результатах, статистические материалы и публикации отечественных информационно-аналитических периодических изданий, в том числе Центрального Банка Российской Федерации.
Теоретическая и практическая значимость работы заключается в том, что выполненная выпускная квалификационная работа содержит пути совершенствования регулирования кредитных рисков ПАО «ВТБ БАНК».
Подводя итог выпускной квалификационной работе, хочется отметить, что цель исследования, состоящая в анализе кредитного риска Сызранского филиала ПАО «ВТБ БАНК» в целом достигнута.
Выполнение поставленных задач данного проекта позволило получить следующие основные результаты исследования.
В деятельности банков всегда присутствует риск, который обусловлен банковской конкуренцией. Банки конкурируют между собой, проводя операции и сделки, увеличивая риск. Но также стоит отметить, что риск присущ не только банковским операциям, но и другим экономическим субъектам.
Риск – это деятельность, рассчитанная на успех при существовании неопределенности. То есть риск оправдан, когда он принес положительные результаты
Кредитный риск наиболее значимый из финансовых рисков для коммерческого банка. Больше половины активов банка приходится на операции, которые имеют кредитный риск.
Внутренними факторами являются: кредитная политика банка, уровень менеджмента кредитной организации, структура кредитного портфеля, ценовая политика банка, квалификация персонала и т.д.
Кредитный риск измеряется суммой, которую банк потеряет при неуплате долга заемщиком.
Качественный способ оценки представляет собой описание уровня кредитного риска с помощью выявления негативной информации. По этой информации определяется кредитный рейтинг заемщика и уровень риска.
Количественный способ оценки кредитного риска подразумевает присвоение количественного параметра качественному для определения предела потерь. То есть параметру устанавливаются конкретные границы.
В результате исследования проведённого во второй главе были выявлены следующие результаты:
Подведя итог анализу кредитных рисков ПАО «ВТБ БАНК» отметим, что банк выполняет минимальные границы обязательных нормативов, установленных Центральным Банком РФ.
Потребительские кредиты сильно снизились (на 19,31%), что объясняется кризисной ситуацией в национальной экономике в 2020 году.
Наибольший удельный вес в структуре потребительских кредитов имеют кредиты с коэффициентом риска 140 процентов (85,6%). Кредитные риски банка в динамике увеличиваются. Рост составил 7,19%. Среднегодовое значение кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера составило 55316 млн. руб. В структуре кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера наибольшую долю занимает по финансовым инструментам без риска (86,34%). Удельный вес в 0,46% имеет кредитный риск по финансовым инструментам с высоким риском.
Задолженность по ссудам физических и юридических лиц снизилось. Снижение составило 5,61% и 18,73% соответственно.
Динамика сформированных резервов на возможные потери по ссудам имеет тенденцию увеличения. Резервы, сформированные по ссудам физических лиц увеличилась на 23,71%, по ссудам, предоставленным юридическим лицам и ИП снизилась на 18,55%.
В целом, активы, подверженные кредитному риску имеют тенденцию снижения. Они снизились на 53374,3 млн. руб. или на 3,27% от значения предыдущего года. В зависимости от сроков, оставшихся до полного погашения наибольший удельный вес в 2020 году имеют кредиты более 3 лет (76,9%).
Для того чтобы минизировать кредитные риски необходимо своершенствование оценки кредитоспособности заемщика.
Во-первых, предлагается внедрение программного продукта «Improvement management» в качестве улучшенной программы для определения оценки кредитоспособности заемщиков в Сызранском филиале ПАО «ВТБ БАНК».
Во-вторых, в целях минимизации рисков Сызранского филиала ПАО «ВТБ БАНК» также можно рекомендовать совершенствование программ обеспеченного кредитования. Предлагаются следующие направления - автокредитование с обратным выкупом «buy-back».
В-третьих, предлагается в качестве регулирования кредитных рисков в Сызранском филиале ПАО "ВТБ" использовать такой инструмент, как ковенант.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
