Введение
1 Теоретические основы анализа ресурсной базы кредитной организации
1.1 Содержание ресурсной базы кредитной организации
1.2 Структура ресурсной базы кредитной организации
1.3 Оценка и управление ресурсной базой кредитной организации
2 Анализ ресурсной базы ПАО Сбербанк
2.1 Технико-экономическая характеристика ПАО Сбербанк ....
2.2 Оценка источников собственных средств ПАО Сбербанк ..
2.3 Анализ привлеченных средств ресурсной базы ПАО Сбербанк
3 Направления повышения эффективности ресурсной базы ПАО Сбербанк
3.1 Рекомендации по управлению собственными средствами ресурсной базы ПАО Сбербанк
3.2. Рекомендации по управлению привлеченными средствами ресурсной базы ПАО Сбербанк
Заключение
Список используемой литературы
Приложение А Бухгалтерский баланс ПАО Сбербанк за 2018 г
Приложение Б Отчет о финансовых результатах ПАО Сбербанк за 2018 г.
Приложение В Бухгалтерский баланс ПАО Сбербанк за 2019 г
Приложение Г Отчет о финансовых результатах ПАО Сбербанк за 2019 г.
Любой коммерческий банк функционирует благодаря сформированной им ресурсной базе. Величина ресурсной базы и ее состав напрямую влияют на результативность деятельности кредитной организации. В то же время каждый банк заинтересован в наращивании своей ресурсной базы, что влияет на увеличение предлагаемых банком активных операций, которые в итоге приносят ему прибыль. Соответственно от качества сформированная ресурсной базы кредитной организации зависит прибыльность деятельности банка и эффективность его вложений. От величины привлекаемых ресурсов и их стоимости зависит результативность формирования и управления ресурсами банка. Банковские организации должны привлекать в ресурсную базу наиболее дешевые и доходные для банка денежные средства, что обеспечивает снижение процентных расходов банка и как результат увеличение чистой прибыли банка.
Поскольку основой деятельности коммерческого банка является его ресурсная база, актуальной является проблема формирования, эффективного использования и анализа ресурсной базы кредитной организации, разрешение которой способствует формированию «фундамента» для его стабильного функционирования и интенсивного развития на перспективу, оказывает существенное влияние на ликвидность банка и его финансовые результаты. В то же время формирование ресурсной базы напрямую влияет на возможность открытия филиальной сети, осуществление операций с иностранными контрагентами. Поэтому эффективное формирование и использование ресурсной базы позволяет банку расширять масштабы своей деятельности, а также круг проводимых операций и увеличивать доходность его деятельности.
Цель бакалаврской работы - анализ ресурсной базы кредитной организации и поиск путей увеличения ее эффективности.
В рамках поставленной цели сформулированы задачи исследования, а именно:
- рассмотреть теоретические основы анализа ресурсной базы кредитной организации;
- провести анализ ресурсной базы кредитной организации на примере ПАО Сбербанк;
- дать рекомендации по увеличению эффективности ресурсной базы ПАО Сбербанк.
Объектом бакалаврской работы является ПАО Сбербанк.
Предметом бакалаврской работы выступает ресурсная база ПАО Сбербанк.
Теоретической и методологической базой бакалаврской работы послужили труды отечественных и зарубежных авторов в области анализа ресурсной базы кредитной организации, периодическая литература, статистические данные, нормативно-правовые акты, данные сети Интернет. Информационной базой исследования выступила бухгалтерская (финансовая) отчётность анализируемого коммерческого банка, а также данные с официального сайта кредитной организации.
Методами бакалаврской работы выступили такие методы как: метод сравнения, метод научного абстрагирования, синтеза, приемы логического анализа и аналогий и так далее.
В первой главе бакалаврской работы раскрываются теоретические основы анализа ресурсной базы кредитной организации, рассмотрены содержание, структура ресурсной базы и дана классификация ее составляющих. Во второй главе проводится анализ ресурсной базы ПАО Сбербанк. В третьей главе предлагаются направления увеличения эффективности ресурсной базы анализируемого банка.
Практическая значимость бакалаврской работы состоит в том, что ее рекомендации могут быть использованы для оптимизации ресурсной базы как анализируемого коммерческого банка, так и других банков.
Эффективное формирование и использование ресурсной базы позволяет банку расширять масштабы своей деятельности, а также круг проводимых операций и увеличивать доходность его деятельности. Управление ресурсной базой коммерческого банка - важнейший элемент всей банковской финансовой политики.
В рамках поставленной цели были решены следующие задачи:
- рассмотрены теоретические основы анализа ресурсной базы кредитной организации;
- проведен анализ ресурсной базы ПАО Сбербанк;
- даны рекомендации по увеличению эффективности ресурсной базы ПАО Сбербанк.
В первой главе бакалаврской работы раскрываются теоретические основы анализа ресурсной базы кредитной организации, рассмотрены содержание, структура ресурсной базы и дана классификация ее составляющих.
К ресурсной базе коммерческой организации относят привлекаемые на основе возвратности денежные средства юридических и физических лиц и собственный капитал банка.
Во второй главе проведен анализ ресурсной базы ПАО Сбербанк.
В результате проведенного анализа собственных источников ресурсной базы ПАО Сбербанк было выявлено, что:
- почти по всем статьям источников собственных средств ПАО Сбербанк произошло увеличение в 2019 году. Рост статей источников основных средств - благоприятный фактор в деятельности банка.
- прирост показателя собственных средств за 2017-2019 годы составил 13 и 15% соответственно. Увеличение собственных средств в основном произошло за счет увеличения финансового результата банка в отчетном периоде.
— доля собственных средств в среднем составляет 14% от общей величины обязательств банка, в 2019 году - 16%. Доля немного выросла в течение анализируемого периода. Данное значение соответствует рекомендованным значениям оптимальной структуры капитала кредитной организации.
— все коэффициенты достаточности капитала в ПАО Сбербанк не только соответствуют рекомендованным значениям, установленным Базельским комитетом, но и выше установленных показателей, что является позитивным фактором;
— динамика рентабельности капитала отрицательная за период, рентабельность капитала уменьшилась с 24,2 % до 20,5%.
Следовательно, структура и динамика собственных финансовых средств ресурсной базы ПАО Сбербанк в настоящее время хорошая.
В результате анализа привлеченных средств ресурсной базы ПАО Сбербанк были сформулированы следующие выводы:
Динамика обязательств ПАО Сбербанк положительная. Объем обязательств банка за период вырос с 19799772 млн. руб. в 2017 году до 23179273 млн. руб. в 2019 году. Рост пассивов в 2019 году в большей степени произошел за счет роста таких статей как средства клиентов (101,7%), выпущенные долговые обязательства (124%), финансовые обязательства (449,8%).
Большая часть пассивов ПАО Сбербанк на 31.12.2019г. состоит из средств клиентов, в том числе вкладов физических лиц. Доля средств клиентов в общей структуре привлеченной ресурсной базы банка за анализируемый период составляет 70%-90%. В 2019 году доля составила 89,9%.
Увеличение средств физических лиц в основном связано с увеличением доли срочных вкладов, в том числе открытых в удаленных каналах. В 2019 году в общей структуре обязательств доля средств физических лиц показала рост по сравнению с 2018 годом и составила 55,8 % (2018 год: 49,4 %).
Объем средств корпоративных клиентов практически не изменился и составил на конец 2019 года 7364 млрд. рублей.
Не депозитными источниками привлечения ресурсов в ПАО Сбербанк выступают такие инструменты как: кредиты Банка России и межбанковские кредиты, простые векселя банка, облигации ПАО Сбербанк, сберегательные сертификаты, ноты участия в кредитах, выпущенные в рамках MTN программы ПАО Сбербанк. Объем выпущенных долговых обязательств в 2019 году снизился на 13,5 %.
Структура привлекаемой ресурсной базы банка нормальная, однако в виду высокой конкуренции и нестабильной экономической ситуации ПАО Сбербанк необходимо постоянно совершенствовать инструменты привлечения средств.
В третьей главе предлагаются направления увеличения эффективности ресурсной базы анализируемого банка.
Для поддержания эффективной структуры собственных средств в ПАО Сбербанк рекомендуется увеличивать получаемую чистую прибыль и переводить ее часть на пополнение собственных средств банка. Увеличение прибыли ПАО Сбербанк можно осуществить за счет стратегии увеличения комиссионных доходов и снижения затрат. Стратегия увеличения комиссионных доходов позволит банку получить максимальную доходность в расчете на клиента за счет простоты продаж комплексного продукта, а также включения в данные пакеты услуг небанковских организаций, что увеличит кросс-продажи страховых и инвестиционных продуктов в банке. Применение стратегии снижения издержек осуществляется в основном за счет перевода клиентов на дистанционные каналы обслуживания.
Основными направлениями повышения эффективности привлеченной ресурсной базы ПАО Сбербанк выступает:
— совершенствование депозитной политики банка для привлечения более «дешевых» средств банком.
— создание новых продуктов для привлечения средств юридических лиц в виду слабой динамики привлечения данных средств за анализируемый период.
Предложенные инструменты привлечения средств юридических лиц позволят банку увеличить привлечение новых клиентов и открытых юридических счетов, привлечь более «дешевые» для банка денежные средства, по сравнению с депозитными инструментами, увеличить комиссионные доходы банка, увеличить чистые процентные доходы банка и, соответственно, финансовый результат банка, увеличить сумму привлекаемых средств юридических лиц и их долю в обязательствах банка, укрепить конкурентные позиции на рынке банковских услуг.
Следовательно, предложенные рекомендации по управлению собственной и привлеченной ресурсной базой ПАО Сбербанк смогут увеличить эффективность ее формирования, что поспособствует укреплению финансового положения банка и увеличению финансового результата организации.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
