Введение 5
1 Теоретические аспекты управления финансовыми рисками в банках 8
1.1 Сущность финансового риска, его виды и причины возникновения 8
1.2 Классификация финансовых рисков в банках 14
1.3 Способы оценки финансовых рисков 19
2 Управление финансовыми рисками ПАО «Сбербанк России» 27
2.1 Технико-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» 27
2.2 Анализ управления финансовыми рисками ПАО «Сбербанк России» 34
2.3 Анализ управления валютными рисками 39
3 Рекомендации по управлению финансовыми рисками банка на примере
ПАО «Сбербанк России» 43
3.1 Рекомендации по управлению кредитным риском на примере ПАО
«Сбербанк России» 43
3.2 Рекомендации по управлению риском ликвидности и прочими рисками на
примере ПАО «Сбербанк России» 47
Заключение 53
Список использованной литературы 56
Приложение А 60
На сегодняшний день все более значимую роль в секторе банковского дела занимает управление рисками. Банки выступают в роли «кровеносной системы» экономики, и именно поэтому очень важно, чтобы банковская система функционировала стабильно и эффективно. От устойчивости банка зависят такие факторы как успешность экономической деятельности кредитуемых предприятий и организаций, а так же спокойствие граждан и уверенность в собственных сбережениях.
Коммерческие банки, будучи неотъемлемой частью финансовой системы, выполняют ряд важнейших функций по обеспечению финансовыми ресурсами воспроизводственного процесса. Она является своеобразным посредником между свободными экономическими ресурсами и экономическими субъектами, нуждающихся в этих самых ресурсах, из чего следует, что большая часть деятельности банков основана на привлекаемых средствах клиентов. Именно поэтому, как и любая другая деятельность, она сопряжена с рядом рисков.
Данному вопросу уделяется огромное внимание, однако ряд некоторых вопросов остается на всеобщее рассмотрение:
- отсутствие общепринятого определения банковских рисков и их классификации;
- различность предлагаемых определений кредитного и процентного риска;
- содержание и разновидности рисков;
Так, к примеру, кредитный риск представляет собой одну из наиболее крупных угроз, поскольку большинство банкротств обуславливается именно неспособностью управлять им. Для отечественных банков данная проблема актуальна как никогда, поскольку согласно статистическим данным показатели просроченной и сомнительной задолженности превышаю показатели банков других стран в 2-3 раза. Именно поэтому управление рисками должно развиваться, что позволит снизить потери, которые несут банки из-за собственной некомпетентности.
Все вышесказанное обуславливает актуальность выпускной квалификационной работы, и подводит к определению ее цели.
Целью бакалаврской работы является разработка предложений по совершенствованию системы управления финансовыми рисками на примере ПАО «Сбербанк России». Согласно определяемой цели, необходимо установить ряд задач для ее достижения:
- рассмотреть теоретические аспекты финансовых рисков и способов их оценки;
- провести анализ финансового состояния рассматриваемого кредитного учреждения;
- рассмотреть применяемые методы управления рисками в рассматриваемой банковской организации;
- предложить ряд рекомендаций по управлению имеющихся рисков на примере ПАО «Сбербанк России».
Объектом исследования выступает ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования выпускной квалификационной работы выступает применяемая кредитным учреждением система оценки и управления финансовыми рисками.
Хронологические рамки исследования составляют три года и охватывают период с 2014 по 2016 год.
Методологической основой исследования в выпускной квалификационной работе послужили положения комплексного и системного подхода в решении поставленных задач. Важнейшим аспектом исследования послужили такие общенаучные методы, как: группировка, сравнение, анализ, а так же статистические методы обработки информации.
Теоретической основой проводимого исследования послужили труды российских ученых, таких как: Е. А. Болотина, В. М. Герасимов, О. Н. Ефимов, Р. В. Пашков, П. С. Пробин, Л. А. Сахарова, Л. Н. Тепман, В. А. Тупчиенко, В. З. Черняк и другие. Бакалаврская работа является научно-исследовательской работой, которая заключается в исследовании теоретических вопросов и методов управления финансовыми рисками.
Информационной базой бакалаврской работы послужили следующие учредительные документы: финансовая отчетность предприятия; уставные документы кредитной организации, а так же аналитические таблицы.
Практическая значимость проводимого исследования заключается в том, чтобы применять членами управленческого совета для определения наиболее эффективных методов управления финансовыми рисками кредитного учреждения.
Банк по своему назначению является одним из наиболее надежных институтов общества и представляет собой основу стабильности экономической системы. В сложившихся на сегодняшний день экономических условиях банки должны не только сохранять средства клиентов, но и приумножать их. Именно в сложившихся условиях профессиональное управление рисками играет ключевую роль в деятельности банков. Необходимо вовремя идентифицировать риски и минимизировать их для наиболее продуктивного ведения банковской деятельности.
В выпускной квалификационной работе были рассмотрены теоретические и практические аспекты управления финансовыми рисками банка, которые возникает в момент ведения деятельности.
Согласно рассмотренным нами теоретическим вопросам, мы пришли к ряду выводов, касательно того каким рисками подвержены банки в сложившейся на сегодняшний день экономической ситуации. Сначала были рассмотрены базовые понятия риска, для того чтобы в дальнейшем правильно провести его оценку. В ходе исследования выяснили причины его возникновения, а так же рассмотрели его классификацию. Проведенное исследование показало, что такие факторы как политическое положение страны, колебания курсов валют, отсутствие и нехватка информационных ресурсов и многие другие могут послужить причиной возникновения разного рода рисков. Таким образом, можно сделать следующие выводы, что в зависимости от среды возникновения сама суть риска может изменяться, что и вызывает основные трудности в управлении ими. Именно поэтому выпускная квалификационная работа является актуальной, поскольку позволят в зависимости от среды возникновения риска оценить его, и предоставить ряд рекомендаций по его минимизации.
Во второй главе выпускной квалификационной работы были представлены такие аспекты экономической деятельности, как: технико- экономическая характеристика, которая позволила в полной мере оценить осуществляемую банком деятельность. Согласно основным анализируемым экономическим показателям можно сделать следующие выводы: вся деятельность банка на сегодняшний день направлена на преумножение собственных доходов. ПАО «Сбербанк России» сосредоточил свою деятельность на привлечении дополнительных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, с целью обеспечения экономической безопасности со стороны сопряженных с данным видом деятельности рисков.
Далее был представлен анализ управления финансовыми рисками ПАО «Сбербанк России», которое показало, что все доходы, сопряженные с основным видом деятельности, имеет устойчивую динамику, что указывает на минимальный размер рисков по данному виду деятельности. Согласно тому, что доля просроченных ссуд на 2016 год по сравнению с 2015 годом снизилась на 0,9%, что в целом указывает на положительную динамику изменения данного показателя и на снижение возникающего кредитного риска у банка.
И наконец, был проведен анализ валютного риска, который является неотъемлемой частью рыночного риска. Согласно полученным данным, были сделаны выводы, что он низкую долю в общем уровне риска, это было обусловлено тем, что операции с валютой не являются основным видом деятельности, а лишь сопряжены с ней.
В третьей главе выпускной квалификационной работы были представлены рекомендации по управлению кредитным, риском неликвидности и прочими рисками. В ходе исследования было выявлено, что кредитный риск является основным для организаций, осуществляющих банковскую деятельность, поскольку сопряжен с основным видом деятельности, а именно выдачей кредитов.
Согласно исследованию были выявлены процедуры, которыми уже пользуется ПАО «Сбербанк России», а так же представлен ряд рекомендаций, который позволят улучшить управление кредитным риском для данного банка. Главным способом по управлению кредитным риском была выбрана диверсификация кредитного портфеля, которая позволяет банку классифицировать своих клиентов по различным признакам и в случае неисполнения одной группы клиентов своих обязательств, потери, полученные от них, покрывались бы за счет других.
Далее рассмотрели управление риском ликвидности, который показал, что банк очень качественно контролирует собственные ликвидные активы, имея намного превышающее нормативное значения показатели ликвидности. Однако именно это и таит в себе угрозы, для устранения которой было предложено реализовать собственные ликвидные активы и вложить их более долгосрочные, а значит и менее ликвидные активы, что позволит увеличить свои экономические показатели.
Таким образом, подводя итог выпускной квалификационной работы, можно сказать, что ПАО «Сбербанк России» имеет достаточно хорошие экономические показатели, что указывает на достаточно профессиональное управление возникающими финансовыми рисками. Так же стоит отметить, что Сбербанк постоянно совершенствует методы управления собственными рисками, что позволяет вовремя реагировать на малейшие изменения и оперативно принимать контрмеры.
Из всего это можно заключить, что цель бакалаврской работы достигнута, а задачи решены в полном объеме.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
