Обеспечение финансовой устойчивости страховых компаний

В первом разделе бакалаврской работы изучены теоретические аспекты обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний, рассмотрены понятие, сущность, нормативно-правовое регулирование, функции, виды и показатели оценки финансовой устойчивости страховых компаний.
Рассматривая понятие, сущность, нормативно-правовое регулирование, функции и виды страховых компаний можно прийти к выводу, что страховые компании осуществляют деятельность на основании выданной лицензии.
Страхователи обращаются в страховые компании с целью получения защиты собственного благосостояния или иных интересов в случае наступления непредвиденных обстоятельств.
Деятельность страховых компаний регулируется законодательством РФ. Страховые компании на российском рынке подразделяются на виды в зависимости от ряда признаков и выполняют определенные функции.
На основании изученного материала сделаны выводы, что страховая компания представляет услуги по обеспечению гарантий от наступлений непредвиденных обстоятельств.
Договоры страхования заключаются как с юридическими, так и с физическими лицами. В зависимости от направленности страховые компании подразделяются на виды и выполняют определенные функции.
Для выявления финансовой устойчивости страховой компании проводится расчет коэффициентов финансовой устойчивости, рентабельности, ликвидности и платежеспособности.
В результате проведенного анализа технико-экономической характеристики за 2018-2020 гг. в АО «МАКС-М» выявлено улучшение финансово-хозяйственной, инвестиционной и страховой деятельности.
За 2018-2020 гг. в АО «МАКС-М» уменьшилась доля собственного капитала, о чем свидетельствует снижение показателя К1 на 0,53%, и в 2020 г. составила 7,51%, что не соответствует нормативному значению 60-70%. В страховой компании наблюдается низкая доля собственных средств что указывает на финансовую зависимость от заемных источников финансирования.
Доля заемных источников финансирования страховой компании за 2018-2020 гг. возросла на 0,53 и К2 за 2020 г. составил 92,49%, что превышает нормативное значение 60-70%
За 2018-2019 гг. уменьшился уровень покрытия страховых резервов собственным капиталом АО «МАКС-М» на 0,01% и в 2020 г. К3 составил 2,66%, что соответствует нормативному значению КЗ > 0,3. Исследуемая страховая компания способна покрыть обязательства страховщиков за счет собственных источников финансирования
Уровень долговой нагрузки АО «МАКС-М» за 2018-2020 гг. не изменился и составил 0,92%, что не соответствует нормативному значению К4 < 0,35. Страховая компания финансово неустойчивая и имеет сильную зависимость от заемных источников финансирования.
Рентабельность активов за 2018-2020 гг. АО «МАКС-М» возросла на 0,01% и в 2020 г. составила 0,07%, что соответствует нормативному значению Р1 > 0.
За 2018-2020 гг. увеличился показатель рентабельности собственного капитала АО «МАКС-М» на 0,15% и в 2020 г. составил 0,9 %, что соответствует нормативному значению Р1 > 0. В целом собственный капитал страховой компании используется эффективно.
За исследуемый период возросла рентабельность инвестиционного портфеля на 1%, несмотря на это показатель Р3 за 2020 г. не соответствует нормативному значению Р3 > 2%, что свидетельствует о неэффективной инвестиционной деятельности компании.
В АО «МАКС-М» сократился коэффициент текущей ликвидности за 2018-2020 гг. на 0,01% и в 2020 г. составил 1,08%, что соответствует нормативному значению К5 > 0,4. Возрос коэффициент платежеспособности на 4,25 %.
В результате проведенного анализа финансовой устойчивости страховой компании АО «МАКС-М» за 2018-2020 гг. можно прийти к выводу, что компания считается финансово неустойчивой, так как в структуре капитала доля заемных источников финансирования велика и превышает нормативное значение. В случае необходимости АО «МАКС-М» неспособно погасить имеющиеся обязательства за счет собственных средств финансирования.
Основными мероприятиями по обеспечению финансовой устойчивости АО «МАКС-М» являются корректировка тарифных ставок, расширение защиты перестрахования, привлечение финансовых ресурсов, оптимизация структуры активов, сокращение уровня дебиторской и кредиторской задолженности, совершенствование взаимоотношений с партнерами и внедрение нового страхового продукта.
Проведена оценка экономической эффективности мероприятий по сокращению уровня дебиторской и кредиторской задолженности и внедрению нового страхового продукта в АО «МАКС-М» с целью обеспечения финансовой устойчивости и росту финансового результата в прогнозном периоде.
В результате внедрения разработанных мероприятий улучшатся показатели финансовой устойчивости АО «МАКС-М», а именно повысится концентрация собственного капитала на 0,64%, при уменьшении заемного капитала на 3,33%, возрастет уровень покрытия резерва на 0,41% и покрытия обязательств на 0,22%.
Следовательно, мероприятия по обеспечению финансовой устойчивости страховой компании АО «МАКС-М» являются эффективными.


Купить