Кредитоспособность представляет собой ключевую характеристику заемщика - при чем, как юридического лица, так и физического лица. Оценка кредитоспособности состоит из двух компонентов: оценки платежеспособности, т.е. оценки финансовых возможностей заемщиков обеспечивать выполнение обязательств перед кредиторами, а также самого желания заемщика обеспечивать выполнение обязательств (т.е. отсутствие оппортунизма в действиях заемщика).
Оценка кредитоспособности заемщика представляет собой сложный комплекс процедур оценки финансово-хозяйственной деятельности, который позволяет обеспечить минимизацию кредитных рисков, связанных с нарушением сроков оплаты кредита или с невозвратом кредитов. Данный комплекс состоит из оценки общего финансового состояния заемщика на основе анализа основных форм отчетности: баланса, отчета о финансовых результатах деятельности, отчета о движении денежных средств, а также детализированного (углубленного) анализа, который включает в себя оценку ликвидности, оценку финансовой устойчивости (в том числе долгосрочной), оценку рентабельности и оценку вероятности банкротства (например, по модели Альтмана).
Оценка кредитоспособности заемщика, с одной стороны, опирается на нормативные документы Центрального банка РФ, а, с другой стороны, исходит из локальных методик и инструкций, которые сформированы коммерческим банком.
Методика оценки кредитоспособности заемщика опирается на построение рейтинга заемщиков, исходя из степени их значимости для коммерческого банка; однако, в целом методики и российских и зарубежных банков сходятся в одном: они направлены на минимизацию кредитных рисков. Поэтому в рамках оценки кредитоспособности заемщика осуществляется анализ бизнес-рисков с учетом тенденций развития на
рынках сбыта заемщика, уровня диверсификации
производственной и иной хозяйственной деятельности заемщика, особенностей инвестиционной деятельности заемщика. Кроме того, дается оценка характера отношений с поставщиками и клиентами, наличия судебных разбирательств, проверок и претензий в отношении заемщика. Также проводится анализ ликвидности, долговой нагрузки, валютных рисков и рентабельности заемщика. В заключении оценки производится анализ корпоративных бизнес-рисков.
Проведя анализ практики кредитования заемщиков ПАО «Сбербанк», можно сделать ряд выводов.
Для обеспечения конкурентоспособности на банковском рынке и диверсификации деятельности ПАО «Сбербанк» формирует широкую номенклатуру кредитных продуктов. В течение 2018-2020 гг. отмечается увеличение кредитного портфеля ПАО «Сбербанк», это связано с превышением общих сумм выданных кредитов над объемом их погашения (прежде всего, в сегменте работы с корпоративными клиентами), это связано с особенностями кредитной политики - реклама, маркетинговые мероприятия, изменение в лучшую сторону условий кредитования и т.д. Качество кредитного портфеля банка достаточно хорошее.
В 2020 году в работе с крупными корпоративными клиентами банк продолжал реализацию стратегического проекта «Средний бизнес», показавшего свою эффективность в увеличении комиссионных доходов и рентабельности клиентов. Фокус смещался с крупного на средний бизнес, что позволило достигать цель по диверсификации портфелей.
В наибольшей степени проблемной зоной остается увеличение доли реструктурированной задолженности, а также изменение структуры кредитного портфеля с точки зрения качества. В 2021 г. ПАО «Сбербанк» стоит основные мероприятия по совершенствованию кредитной политики направить на улучшение качества портфеля за счет большей избирательности в выдаче кредитов, с одной стороны, а, с другой стороны, в условиях кризиса банк должен усилить взаимодействие с ЦБ РФ в части политики рефинансирования кредитов. Определение степени надежности заемщиков должно быть исключительно быстрой процедурой и для физических, и для юридических лиц. При этом мероприятия в рамках улучшения качества кредитного портфеля должны приводить к уменьшению доли просроченной и «мертвой» задолженности.
Сегодня оценка кредитоспособности заемщиков в ПАО «Сбербанк» регламентирована локальными нормативными документами. Применение методики оценки кредитоспособности заемщика имеет в основе рейтинговую оценку финансовых показателей: рентабельности, ликвидности, а также оценке собственных оборотных средств и, вообще, собственного капитала (у юридического лица) и собственных средств (у лица физического). Применение методики к предприятиям, имеющим численность более 100 человек, из различных отраслей экономики, можно сказать, что они относятся ко второму классу по уровню кредитоспособности. В данной методике коэффициенты ликвидности дают 58%, вместе с тем, использование показателя абсолютной ликвидности нецелесообразно при анализе кредитоспособности предприятий. Например, можно применить коэффициент автономии и коэффициент оборачиваемости активов.
В рамках данного исследования считается целесообразным провести замену в методике коэффициентов быстрой и абсолютной ликвидности на коэффициенты автономии и оборачиваемости активов, что даст более точную оценку кредитоспособности, либо дополнить существующую методику седьмым коэффициентом.
Таким образом, те показатели, которые были выбраны для оценки кредитоспособности, предполагают, что улучшение текущей деятельности обеспечивает покрытие кредитов и не исключает у заемщика необходимых источников финансирования деятельности, тем более, в ситуации выхода из коронавирусного кризиса.

Купить