На основании проведенного исследования, а также согласно поставленным задачам, сделаем некоторые выводы.
В современных условиях хозяйствования невозможно представить функционирование субъектов без возникновения расчетных отношений.
Под расчетами подразумевается движение, как в денежной, так и в неденежной форме, средств от должника к кредитору с помощью банковских (финансовых) учреждений либо прочих кредитных организаций в целях выполнения (погашения) своих обязательств. На протяжении всей своей финансово-хозяйственной деятельности субъекты хозяйствования осуществляют между собой различные расчеты, в ходе которых возникает задолженность в разрезе различных направлений, таких как: перед поставщиками, персоналом, подрядчиками и прочими кредиторам. Наряду с этим имеется и задолженность непосредственно перед компанией от различных контрагентов. Сюда относятся: покупатели, заказчики, подотчетные лица.
Основным источником правового регламентирования расчетов выступает глава 46 ГК РФ, закрепляющая основные положения, сопряженные с осуществлением безналичных расчетов. Существенный объем в данной области составляют положения, указания и письма Банка Российской Федерации.
Правовому регламентированию расчетов присущи следующие отличительные черты:
• в ходе правового регламентирования расчетов существенно выделяется публично-правовое регламентирование.
Это обусловлено тем, что основополагающие обязанности участников расчетов являются публично-правовыми, так как зарождаются перед государством в целом, которое призвано обеспечивать охрану интересов всех субъектов расчетных отношений, вне зависимости от воли и усмотрения участников расчетов.
Таким образом, можно отметить, что преобладающее число норм, регламентирующих расчеты, относятся к нормам публичного права;
• другими федеральными законами могут быть предусмотрены особые обстоятельства, при которых осуществляются безналичные платежи, по сравнению с положениями ГК РФ об отдельных видах отношений.
Эти федеральные законы, которые предусматривают конкретные детали урегулирования определенных видов отношений, имеют приоритет над положениями ГК РФ, что является особенным;
• правовое регламентирование безналичных расчетов осуществляет Банк России, который осуществляет эту деятельность самостоятельно и подчиняется только закону.
Организация наличного денежного обращения основана на физическом перемещении денежной массы в виде банкнот, казначейских билетов или монет при исполнении ими функции платежа. Как правило, расчетные отношения, осуществляемые наличным способом, характерны для розничных торговых предприятий, оплаты бытовых услуг, проезда в общественном транспорте и прочее. Наличные расчеты - оплата наличными за проданные (приобретенные) товары, выполненные работы или оказанные услуги либо сразу после их передачи (продажи), либо при подписании накладной или совершении действий по выполненным работам, оказанным услугам.
В отличие от наличных денег, отнесенных к вещам, безналичные денежные средства той же 128 статья ГК РФ отнесены уже к иному имуществу, а конкретно к имущественным правам. Отсюда вытекает и своеобразие в отношениях собственности. При расчетах наличными деньгами, являющимися вещами, происходит обычная смена собственников. Плательщик, передавая деньги, являющиеся его собственностью, получателю денег, теряет на них право собственности, а получатель, наоборот, становится собственником переданных ему купюр и монет. Иначе обстоит дело с безналичными деньгами.
В настоящее время в сфере банковских расчетов с использованием банковских карт в рамках предпринимательской деятельности можно обнаружить следующие проблемы: система безналичных расчетов в Российской Федерации с использованием банковских карт не достаточно развита; отсутствует эффективная правовая база для адаптации зарубежных банковских технологий для финансовых операций с использованием банковских карт к реальной отечественной деятельности в предпринимательской сфере; существуют значительные платежные риски при финансовых операциях с использованием банковских карт. Создание нормативно-правовой базы, направленной на регулирование использования систем безналичных платежей по банковским картам в предпринимательской сфере, обеспечит максимальное удобство, надежность и безопасность использования услуг безналичных расчетов.
Современное российское законодательство подвергается многочисленным изменениям. Говоря об опыте, связанном с безналичным оборотом денежных средств, необходимо отметить, что он является небольшим, из-за этого в правоприменительной практике возникает множество проблем, требующих решения. Повышение эффективности механизма регулирования расчетных отношений, правовой культуры населения, а также усиление защиты прав участников и их интересов будет способствовать совершенствованию законодательства в данной сфере правоотношений.
В Гражданском кодексе РФ говорится о том, что платежи по всей стране могут осуществляться как путем наличного расчета, так и безналичного. Безналичные денежные средства являются объектом гражданских прав. Однако в действующем законодательстве отсутствует глава, регулирующая договорные обязательства, связанные с использованием безналичных платежей. Правовое регулирование в свою очередь представляет собой систему юридических средств воздействия на общественные отношения в целях их упорядочения и защиты. Отсутствие защиты данных правоотношений ведет к нарушению прав участников данных правоотношений.
Конечно, с развитием современных технологий и современной экономики растет и использование безналичных форм расчетов. Этот способ оплаты обеспечивает ликвидность, оперативность и удобство финансовых операций. Основной задачей государства является обеспечение надлежащей безопасности в этой сфере, что активно реализуется и предпринимается в Российской Федерации. За последнее десятилетие уровень безналичных расчетов значительно вырос и стал более доступным для всех категорий граждан. Учитывая использование безналичных расчетов в российской финансовой системе, можно с уверенностью сказать, что она не уступает ведущим странам мира.
Однако важно подчеркнуть насущные проблемы безопасности таких операций. Как упоминалось выше, в последнее время значительно увеличилось количество мошеннических банков и организаций, занимающихся незаконным кредитованием или хищением средств на счетах. Именно поэтому крупные российские финансовые институты активно участвуют в решении этих проблем.
Нельзя не упомянуть прецедент пандемии COVID-19, во время которой обойтись без наличных было практически невозможно. Все это говорит о том, что проблемы безналичных расчетов нельзя недооценивать из -за множества лазеек в системе безналичных расчетов и неосведомленности определенных групп людей об этом аспекте финансовой системы. Задача, стоящая перед государством, состоит в том, чтобы полностью обеспечить удобное и безопасное использование данной платежной системы, чтобы обеспечить комфортные условия жизни людей.
На наш взгляд, сегодня необходимо обеспечить правовую основу для контроля за осуществлением любых безналичных платежей с использованием банковских карт в предпринимательской сфере. Пока что эти функции могут выполняться по усмотрению финансовых и кредитных организаций и подозрительные финансовые операции могут быть предотвращены, но в то же время деятельность банков в этой сфере не является обязательной. Кроме того, не допускается незаконное выявление. В связи с этим необходимо обеспечить правовую основу для существования национального механизма, в рамках которого будут контролироваться безналичные расчетные операции с использованием банковских карт в сфере предпринимательской деятельности при оплате товаров, проектов и услуг.
Для решения вышеуказанных проблем представляется необходимым усовершенствовать организационную форму использования банковских карт для безналичных расчетов в сфере корпоративной деятельности. В частности, это предполагает использование расчетной сети российских банков и анализ иностранного законодательства, определяющего форму расчетов, с целью ее адаптации к использованию в Российской Федерации.
Также представляется важным принять независимый федеральный законодательный законопроект, который будет определять подробные законы и нормативные акты: использование банковских карт при осуществлении электронных платежей и современных технологий с использованием компьютерных технологий и компьютерных сетей; разработка новой формы использования банковских карт для организации расчетов в сфере предпринимательства; применение различных платежных систем, которые разработаны в целях практического применения банковских карт в различных областях; реализация электронных платежей с использованием банковских карт.

Купить