Помощь студентам в учебе
Формирование системы управления финансовыми рисками на предприятиях
|
Содержание
Введение 4
1. Теоретические аспекты управления финансовыми рисками в организации 8
1.1. Экономическое содержание категории «риск», факторы, влияющие на
уровень риска 8
1.2. Механизм управления финансовыми рисками в организации 19
1.3. Роль и влияние финансовых рисков на финансовый результат организации 26
2. Анализ системы управления финансовыми рисками ООО «Форесия
Аутомотив Девелопмент», ООО «Аутолив», ООО «ВСР» 34
2.1. Характеристика ООО «Форесия Аутомотив Девелопмент», ООО
«Аутолив», ООО «ВСР» 34
2.2. Оценка финансово-экономических показателей организаций ООО
«Форесия Аутомотив Девелопмент», ООО «Аутолив», ООО «ВСР» 43
2.3. Оценка финансовых рисков организаций ООО «Форесия Аутомотив
Девелопмент», ООО «Аутолив», ООО «ВСР» 55
3. Формирование и функционирование эффективной системы управления финансовыми рисками в организации ООО «Форесия» 63
3.1. Методическая разработка концептуальной модели по управлению
финансовыми рисками в ООО «Форесия» 63
3.2. Расчет экономического эффекта от реализации модели 83
Заключение 89
Список используемых источников 92
Приложение А Методологический подход к управлению рисками в
организации 99
Приложение В Сравнительный анализ методов оценки рисков в организации 102
Приложение Г Влияние риска снижения финансовых показателей на
финансовый результат организации 103
Приложение Д Бухгалтерский баланс ООО «Форесия Аутомотив
Девелопмент» 105
Приложение Е Бухгалтерский баланс ООО «ВАЛЕО СЕРВИС» 107
Приложение Ж Бухгалтерский баланс ООО «АУТОЛИВ» 109
Приложение И Отчет о финансовых результатах ООО «Форесия Аутомотив
Девелопмент» 111
Приложение К Отчет о финансовых результатах ООО «ВСР» 112
Приложение Л Отчет о финансовых результатах ООО «Аутолив» 113
Введение 4
1. Теоретические аспекты управления финансовыми рисками в организации 8
1.1. Экономическое содержание категории «риск», факторы, влияющие на
уровень риска 8
1.2. Механизм управления финансовыми рисками в организации 19
1.3. Роль и влияние финансовых рисков на финансовый результат организации 26
2. Анализ системы управления финансовыми рисками ООО «Форесия
Аутомотив Девелопмент», ООО «Аутолив», ООО «ВСР» 34
2.1. Характеристика ООО «Форесия Аутомотив Девелопмент», ООО
«Аутолив», ООО «ВСР» 34
2.2. Оценка финансово-экономических показателей организаций ООО
«Форесия Аутомотив Девелопмент», ООО «Аутолив», ООО «ВСР» 43
2.3. Оценка финансовых рисков организаций ООО «Форесия Аутомотив
Девелопмент», ООО «Аутолив», ООО «ВСР» 55
3. Формирование и функционирование эффективной системы управления финансовыми рисками в организации ООО «Форесия» 63
3.1. Методическая разработка концептуальной модели по управлению
финансовыми рисками в ООО «Форесия» 63
3.2. Расчет экономического эффекта от реализации модели 83
Заключение 89
Список используемых источников 92
Приложение А Методологический подход к управлению рисками в
организации 99
Приложение В Сравнительный анализ методов оценки рисков в организации 102
Приложение Г Влияние риска снижения финансовых показателей на
финансовый результат организации 103
Приложение Д Бухгалтерский баланс ООО «Форесия Аутомотив
Девелопмент» 105
Приложение Е Бухгалтерский баланс ООО «ВАЛЕО СЕРВИС» 107
Приложение Ж Бухгалтерский баланс ООО «АУТОЛИВ» 109
Приложение И Отчет о финансовых результатах ООО «Форесия Аутомотив
Девелопмент» 111
Приложение К Отчет о финансовых результатах ООО «ВСР» 112
Приложение Л Отчет о финансовых результатах ООО «Аутолив» 113
В настоящее время постоянного кризиса риски окружают каждого человека, как и в обычной жизни, так и в бизнесе. Однако на данный момент владельцы бизнеса все также не подготовлены к возникновению непредвиденных рисковых ситуаций в связи с отсутствием четкой процедуры принятия решений. Риски могут образоваться как из внешней среды, так и из самой организации. Риск, как правило, является следствием проблемы или же ряда проблем на предприятии. Минимизация рисковых ситуаций в организациях - трудоемкий, долгосрочный процесс, состоящий, в основном, из большой аналитической работы и принятия управленческих решений, на который, как правило, не хватает времени у высшего руководства. Поэтому ситуации с минимизацией рисков на предприятиях не высоки, а с искоренением риска - практически не существует.
Эффективное управление рисками позволит достичь поставленной цели организации в различных отраслях экономики - снижение влияния финансового риска на конечный результат, минимизация непредвиденных расходов, оптимизация структуры затрат, повышение конкурентоспособности на рынке.
Актуальность темы обусловлена необходимостью разработки концептуальной модели управления финансовыми рисками, адаптированной к реалиям настоящего времени.
Впервые исследования взаимосвязи предпринимательской деятельности и риска были отражены в научных трудах Р Кантильона., Ф.Х. Найта, А. Смита. Методологический подход к оценке рисков затрагивался в работах Г. Альтмана, Г. Марковица, У. Шарпа, С.И. Ануфриева, О.Б. Веретенниковой, С.В. Воробьева, А.А. Глуховцовой, В.М. Гранатурова, М.В. Грачевой, О.В. Леонтьева, М.С. Марамыгина, Л.А. Миэриля, А.И. Уколова, О.А. Фарраховой, Л.А. Филиппова, О.А. Фирсова, Г. Макса Марковица, А. Маршалла, Дж.
Моргана, Ф.Х. Найта, О. Ренна, Б. Сабанти, Л.Н. Тэпмана, К. Эрроу, Н. Лумана.
На сегодняшний день в экономической науке и практике хозяйствующих субъектов так и не сложились методологические рекомендации оценки и управления предпринимательскими рисками в организации.
Целью исследования является подготовка практико-методологическое цепочки минимизации предпринимательских рисков в организациях.
Для достижения поставленной цели исследования были поставлены следующие задачи:
- определение понятия «риск» и его взаимосвязи с предпринимательской деятельностью;
- выявление факторов внешней и внутренней среды, способствующих возникновению рисковых ситуаций, определение их степени влияния на финансовый результат организации;
- анализ классификации предпринимательских и финансовых рисков для понимания масштабов их формирования и влияния;
- понимание существующих механизмов и алгоритмов управления финансовыми рисками;
- изучение методов оценки предпринимательских рисков, подхода к определению уровня риска в зависимости от источников финансирования;
- анализ финансового состояния и оценка финансовых рисков на предприятиях ООО «Форесия Аутомотив Девелопмент», ООО «Аутолив», ООО «ВСР»;
- выявление существующих проблем финансового состояния и рисков на предприятиях ООО «Форесия Аутомотив Девелопмент», ООО «Аутолив», ООО «ВСР»;
- углубление в ситуацию финансового состояния ООО «Форесия Аутомотив Девелопмент»;
- разработка концептуальной модели управления финансовыми рисками в ООО «Форесия Аутомотив Девелопмент»;
- оценка экономической эффективности реализации концептуальной модели управления финансовыми рисками в ООО «Форесия».
Объектами исследования является ООО «Форесия Аутомотив Девелопмент», ООО «Аутолив», ООО «ВСР». Предметом исследования является совокупность процессов, способствующих возникновению рисковых ситуаций в организации.
Теоретической и методологической основой исследования послужили основные положения экономической теории, теории экономического анализа, методологии Value-at-Risk, отчетности ООО «Форесия Аутомотив Девелопмент», ООО «Аутолив», ООО «ВСР» за 2017-2019 гг.
Информационную базу исследования составили публикации отечественных и зарубежных авторов, статистические материалы по Российской Федерации, официальные документы нормативно-правового характера (Федеральный закон № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью», Федеральный закон № 402-ФЗ от 06.12.2011 г. «О бухгалтерском учете», Федеральный закон №127-ФЗ от 26 октября 2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)», Федеральный закон № 39-ФЗ от 25 февраля «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений»), данные финансовой отчетности (бухгалтерский баланс отчеты о финансовых результатах предприятий ООО «Форесия Аутомотив Девелопмент», ООО «Аутолив», ООО «ВСР» за 2017-2019 гг.), внутренние документы организации.
Научная новизна магистерской диссертации состоит в формировании концептуальной модели управления финансовыми рисками, адаптированной к реалиям настоящего времени.
К научным результатам, выносимым на защиту, относятся следующие:
- сформулировано определение «финансовый риск», которое наиболее полно отражает взаимосвязь риска и финансового результата при осуществлении финансовых операций;
- разработана классификация финансовых рисков, которая максимально охватывает и систематизирует риски для наиболее точного моделирования рисковой ситуации и позволяет оперативно ориентироваться в методах их управления;
- разработан методологический подход к управлению финансовыми рисками, включающий выбор источника финансирования (собственный, привлеченный, заемный) и его уровень риска (начальный, потенциальный, фактический, сверх-риск).
Цель и задачи исследования определили логику и структуру работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений.
Во введении обосновывается актуальность темы исследования, цель, задачи, научная новизна.
В первой главе определены сущность финансового риска, их классификация, факторы, способствующие возникновению и развитию рисковых ситуаций, механизм оценки и управления финансовыми рисками в организации.
Во второй главе проведен анализ финансовой отчетности на 2017-2019 гг., оценки финансовых рисков в трех выбранных организациях.
В третьей главе представлена методическая разработка концептуальной модели по управлению финансовыми рисками в ООО «Форесия», также описаны методики и схема моделирования управления финансовыми рисками в организации, а также рассчитан экономический эффект от ее реализации.
В заключение описаны научные результаты исследования и обоснована практическая значимость предлагаемой концептуальной модели по управлению финансовыми рисками в ООО «Форесия».
Эффективное управление рисками позволит достичь поставленной цели организации в различных отраслях экономики - снижение влияния финансового риска на конечный результат, минимизация непредвиденных расходов, оптимизация структуры затрат, повышение конкурентоспособности на рынке.
Актуальность темы обусловлена необходимостью разработки концептуальной модели управления финансовыми рисками, адаптированной к реалиям настоящего времени.
Впервые исследования взаимосвязи предпринимательской деятельности и риска были отражены в научных трудах Р Кантильона., Ф.Х. Найта, А. Смита. Методологический подход к оценке рисков затрагивался в работах Г. Альтмана, Г. Марковица, У. Шарпа, С.И. Ануфриева, О.Б. Веретенниковой, С.В. Воробьева, А.А. Глуховцовой, В.М. Гранатурова, М.В. Грачевой, О.В. Леонтьева, М.С. Марамыгина, Л.А. Миэриля, А.И. Уколова, О.А. Фарраховой, Л.А. Филиппова, О.А. Фирсова, Г. Макса Марковица, А. Маршалла, Дж.
Моргана, Ф.Х. Найта, О. Ренна, Б. Сабанти, Л.Н. Тэпмана, К. Эрроу, Н. Лумана.
На сегодняшний день в экономической науке и практике хозяйствующих субъектов так и не сложились методологические рекомендации оценки и управления предпринимательскими рисками в организации.
Целью исследования является подготовка практико-методологическое цепочки минимизации предпринимательских рисков в организациях.
Для достижения поставленной цели исследования были поставлены следующие задачи:
- определение понятия «риск» и его взаимосвязи с предпринимательской деятельностью;
- выявление факторов внешней и внутренней среды, способствующих возникновению рисковых ситуаций, определение их степени влияния на финансовый результат организации;
- анализ классификации предпринимательских и финансовых рисков для понимания масштабов их формирования и влияния;
- понимание существующих механизмов и алгоритмов управления финансовыми рисками;
- изучение методов оценки предпринимательских рисков, подхода к определению уровня риска в зависимости от источников финансирования;
- анализ финансового состояния и оценка финансовых рисков на предприятиях ООО «Форесия Аутомотив Девелопмент», ООО «Аутолив», ООО «ВСР»;
- выявление существующих проблем финансового состояния и рисков на предприятиях ООО «Форесия Аутомотив Девелопмент», ООО «Аутолив», ООО «ВСР»;
- углубление в ситуацию финансового состояния ООО «Форесия Аутомотив Девелопмент»;
- разработка концептуальной модели управления финансовыми рисками в ООО «Форесия Аутомотив Девелопмент»;
- оценка экономической эффективности реализации концептуальной модели управления финансовыми рисками в ООО «Форесия».
Объектами исследования является ООО «Форесия Аутомотив Девелопмент», ООО «Аутолив», ООО «ВСР». Предметом исследования является совокупность процессов, способствующих возникновению рисковых ситуаций в организации.
Теоретической и методологической основой исследования послужили основные положения экономической теории, теории экономического анализа, методологии Value-at-Risk, отчетности ООО «Форесия Аутомотив Девелопмент», ООО «Аутолив», ООО «ВСР» за 2017-2019 гг.
Информационную базу исследования составили публикации отечественных и зарубежных авторов, статистические материалы по Российской Федерации, официальные документы нормативно-правового характера (Федеральный закон № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью», Федеральный закон № 402-ФЗ от 06.12.2011 г. «О бухгалтерском учете», Федеральный закон №127-ФЗ от 26 октября 2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)», Федеральный закон № 39-ФЗ от 25 февраля «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений»), данные финансовой отчетности (бухгалтерский баланс отчеты о финансовых результатах предприятий ООО «Форесия Аутомотив Девелопмент», ООО «Аутолив», ООО «ВСР» за 2017-2019 гг.), внутренние документы организации.
Научная новизна магистерской диссертации состоит в формировании концептуальной модели управления финансовыми рисками, адаптированной к реалиям настоящего времени.
К научным результатам, выносимым на защиту, относятся следующие:
- сформулировано определение «финансовый риск», которое наиболее полно отражает взаимосвязь риска и финансового результата при осуществлении финансовых операций;
- разработана классификация финансовых рисков, которая максимально охватывает и систематизирует риски для наиболее точного моделирования рисковой ситуации и позволяет оперативно ориентироваться в методах их управления;
- разработан методологический подход к управлению финансовыми рисками, включающий выбор источника финансирования (собственный, привлеченный, заемный) и его уровень риска (начальный, потенциальный, фактический, сверх-риск).
Цель и задачи исследования определили логику и структуру работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений.
Во введении обосновывается актуальность темы исследования, цель, задачи, научная новизна.
В первой главе определены сущность финансового риска, их классификация, факторы, способствующие возникновению и развитию рисковых ситуаций, механизм оценки и управления финансовыми рисками в организации.
Во второй главе проведен анализ финансовой отчетности на 2017-2019 гг., оценки финансовых рисков в трех выбранных организациях.
В третьей главе представлена методическая разработка концептуальной модели по управлению финансовыми рисками в ООО «Форесия», также описаны методики и схема моделирования управления финансовыми рисками в организации, а также рассчитан экономический эффект от ее реализации.
В заключение описаны научные результаты исследования и обоснована практическая значимость предлагаемой концептуальной модели по управлению финансовыми рисками в ООО «Форесия».
В современном мире деятельность организации сопровождается рисками. Финансовые риски являются одними из самых опасных рисков, так как он ведет к потере финансовых ресурсов, без которых не возможна деятельность организации.
В работе была рассмотрена методика, которая состоит из системы показателей оценки рисков организации. Методика состоит из 9 показателей, которые характеризуют уровень имущественного, финансово-экономического и производственного рисков организации.
Для проведения анализа была взята финансово-экономическая отчетность трех организаций: ООО «Форесия Аутомотив Девелопмент», ООО «Аутолив», ООО «ВСР».
Проведенный анализ рисков трех предприятий позволил выделить следующее:
1. Показатель удельного веса дебиторской задолженности в структуре ООО «Форесия» не стабилен, так как после среднего уровня в 2017 году, в 2018 риск стал низким, а в 2019 году вернулся к отметке «средний». Это говорит о том, что большая доля оборотных активов временно извлекается из оборота и не участвует в процессе текущей деятельности организации.
2. При анализе показателей деятельности ООО «ВСР» был выявлен финансово-экономический риск, так как показатель удельного веса дебиторской задолженности в структуре оборотных активов в 2017 и 2018 годах показывает средний уровень риска, а в 2019 году набрал обороты до высокого уровня.
3. В организации ООО «ВСР» существует производственный риск, так как показатель оборачиваемости запасов в 2017 и 2019 годах находится на среднем уровне риска, а в 2018 году - на высоком. Данный показатель характеризует качество запасов и эффективность управления ими, позволяет выявить остатки неиспользуемых, устаревших или некондиционных запасов.
4. На предприятии ООО «Аутолив» низкий уровень финансово - экономического риска, но есть имущественный риск, так как по показателю рентабельности основной деятельности в 2018 году организация имеет средний уровень риска, а в 2019 - высокий. Данный показатель показывает негативную тенденцию из-за совокупности повышения затрат, снижения выручки и увеличения собственного капитала, ввиду спонсорства, а не наращения доходов.
5. Также, как и у ООО «ВСР», на заводе Аутолив существует производственный риск, так как показатель оборачиваемости запасов указывает на средний тип рисковой ситуации. Разработка управленческой компании по уменьшению данного показателя также позволит улучшить ситуацию и с рентабельностью основной деятельности.
На основании наличия среднего уровня финансово-экономического риска по показателю удельного веса дебиторской задолженности в структуре оборотных активов автором была разработана концептуальная модель по управлению финансовыми рисками ООО «Форесия». Для этого был проведен анализ дебиторской задолженности и выявлены причины её формирования: неполный или неправильный пакет документов или его отсутствие, некорректные цены, непредоставленное доп. соглашение, предсерийные поставки, недопоставка/ перепоставка, безнадежная задолженность, необоснованная задолженность.
Автором был выбран один тип дебиторской задолженности с наибольшим удельным весом, после чего для осуществления конкретных действий был проделан анализ выбранного типа задолженности в конкретном филиале по клиентам и срокам образования. Исходя из последних данных был выявлен проблемный клиент завода сидений, по которому был рассмотрен весь процесс работы, связанный с документами для отгрузки. Была разработана концептуальная модель по конкретной проблеме управления дебиторской задолженностью. Концептуальная модель управления финансовыми рисками была доработана автором на основе рефлексии получившейся концептуальной модели управления дебиторской задолженностью.
После внедрения концептуальной модели и решения проблемы образования наибольшей доли дебиторской задолженности экономия завода «FAS» составила 90 504 тыс. руб., что сократило задолженность практически в семь раз и позволило выявить концептуальную модель по предотвращению финансовых рисков на производственных предприятиях.
В результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы:
- показатель удельного веса дебиторской задолженности в структуре оборотных активов в 2017-2019 гг. был нестабилен;
- после внедрения концептуальной модели управления дебиторской задолженностью в первом полугодии 2020 года, сумма дебиторской задолженности уменьшилась на 85%;
- рефлексия получившейся концептуальной модели управления дебиторской задолженностью позволила разработать концептуальную модель управления финансовыми рисками.
В работе была рассмотрена методика, которая состоит из системы показателей оценки рисков организации. Методика состоит из 9 показателей, которые характеризуют уровень имущественного, финансово-экономического и производственного рисков организации.
Для проведения анализа была взята финансово-экономическая отчетность трех организаций: ООО «Форесия Аутомотив Девелопмент», ООО «Аутолив», ООО «ВСР».
Проведенный анализ рисков трех предприятий позволил выделить следующее:
1. Показатель удельного веса дебиторской задолженности в структуре ООО «Форесия» не стабилен, так как после среднего уровня в 2017 году, в 2018 риск стал низким, а в 2019 году вернулся к отметке «средний». Это говорит о том, что большая доля оборотных активов временно извлекается из оборота и не участвует в процессе текущей деятельности организации.
2. При анализе показателей деятельности ООО «ВСР» был выявлен финансово-экономический риск, так как показатель удельного веса дебиторской задолженности в структуре оборотных активов в 2017 и 2018 годах показывает средний уровень риска, а в 2019 году набрал обороты до высокого уровня.
3. В организации ООО «ВСР» существует производственный риск, так как показатель оборачиваемости запасов в 2017 и 2019 годах находится на среднем уровне риска, а в 2018 году - на высоком. Данный показатель характеризует качество запасов и эффективность управления ими, позволяет выявить остатки неиспользуемых, устаревших или некондиционных запасов.
4. На предприятии ООО «Аутолив» низкий уровень финансово - экономического риска, но есть имущественный риск, так как по показателю рентабельности основной деятельности в 2018 году организация имеет средний уровень риска, а в 2019 - высокий. Данный показатель показывает негативную тенденцию из-за совокупности повышения затрат, снижения выручки и увеличения собственного капитала, ввиду спонсорства, а не наращения доходов.
5. Также, как и у ООО «ВСР», на заводе Аутолив существует производственный риск, так как показатель оборачиваемости запасов указывает на средний тип рисковой ситуации. Разработка управленческой компании по уменьшению данного показателя также позволит улучшить ситуацию и с рентабельностью основной деятельности.
На основании наличия среднего уровня финансово-экономического риска по показателю удельного веса дебиторской задолженности в структуре оборотных активов автором была разработана концептуальная модель по управлению финансовыми рисками ООО «Форесия». Для этого был проведен анализ дебиторской задолженности и выявлены причины её формирования: неполный или неправильный пакет документов или его отсутствие, некорректные цены, непредоставленное доп. соглашение, предсерийные поставки, недопоставка/ перепоставка, безнадежная задолженность, необоснованная задолженность.
Автором был выбран один тип дебиторской задолженности с наибольшим удельным весом, после чего для осуществления конкретных действий был проделан анализ выбранного типа задолженности в конкретном филиале по клиентам и срокам образования. Исходя из последних данных был выявлен проблемный клиент завода сидений, по которому был рассмотрен весь процесс работы, связанный с документами для отгрузки. Была разработана концептуальная модель по конкретной проблеме управления дебиторской задолженностью. Концептуальная модель управления финансовыми рисками была доработана автором на основе рефлексии получившейся концептуальной модели управления дебиторской задолженностью.
После внедрения концептуальной модели и решения проблемы образования наибольшей доли дебиторской задолженности экономия завода «FAS» составила 90 504 тыс. руб., что сократило задолженность практически в семь раз и позволило выявить концептуальную модель по предотвращению финансовых рисков на производственных предприятиях.
В результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы:
- показатель удельного веса дебиторской задолженности в структуре оборотных активов в 2017-2019 гг. был нестабилен;
- после внедрения концептуальной модели управления дебиторской задолженностью в первом полугодии 2020 года, сумма дебиторской задолженности уменьшилась на 85%;
- рефлексия получившейся концептуальной модели управления дебиторской задолженностью позволила разработать концептуальную модель управления финансовыми рисками.
Подобные работы
- Управление финансовыми рисками организации
Бакалаврская работа, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4235 р. Год сдачи: 2020 - Управление финансовыми рисками предприятия
Магистерская диссертация, финансовый менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 5680 р. Год сдачи: 2016 - Управление финансовыми рисками предприятия (на примере «Huawei»)
Дипломные работы, ВКР, менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 4265 р. Год сдачи: 2017 - Управление финансовыми рисками (на примере ООО «СтройТранс»)
Дипломные работы, ВКР, менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 4280 р. Год сдачи: 2016 - УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В ОРГАНИЗАЦИИ
Дипломные работы, ВКР, финансовый менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2019 - УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В ОРГАНИЗАЦИИ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 6500 р. Год сдачи: 2019 - Управление финансовыми рисками (на примере ООО «Мега+»)
Бакалаврская работа, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4350 р. Год сдачи: 2017 - Управление финансовыми рисками организации (на примере организации АО «Связьтранснефть»)
Бакалаврская работа, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4285 р. Год сдачи: 2019 - Управление финансовыми рисками организации (на примере ПАО«Татнефть»)
Бакалаврская работа, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 4700 р. Год сдачи: 2018