В первом разделе бакалаврской работы детализированы фундаментальные основы по мониторингу и управлению кредитным риском экономического субъекта (в частности, рисками коммерческого банка). На основании изученного материала сделаны следующие выводы:
—кредитный риск в коммерческом банке возникает в результате нарушения выполнения условий по имеющимся обязательствам должниками;
—кредитный риск в коммерческом банке может возникнуть как по отдельно взятой ссуде, так и по кредитному портфелю в целом;
—с целью минимизации кредитного риска коммерческий банк разрабатывает систему правления, контроля и оценки их оценки;
—кредитные риски коммерческого банка классифицируются в зависимости от признаков;
—основными инструментами регулирования управления кредитным риском коммерческого банка являются нормативы, определенные Инструкцией Банка России;
—при управлении кредитным риском коммерческий банк использует методы управления, такие как диверсификация заемщиков и кредитных вложений, лимитирование, хеджирование и деление рисков;
—при проведении дифференциации заемщиков коммерческие банки используют опыт зарубежных ученых, наиболее популярными системами оценки являются PARSEL, CAMPARI и «правило пяти сил»;
—для определения уровня кредитного риска в коммерческом банке применяется метод расчетов коэффициентов, наиболее популярными из которых являются коэффициент уровня кредитного риска и коэффициент ожидаемых потерь.
С целью покрытия возникших финансовых потерь коммерческий банк создает резерв. От эффективности работы с просроченной ссудной задолженностью зависит уровень кредитного риска коммерческого банка.
Каждый коммерческий банк самостоятельно разрабатывает методику управления кредитным риском и его оценку, основываясь на опыте отечественных и зарубежных ученых.
В результате проведенного анализа технико-экономической характеристики объекта данного исследования выявлено улучшение финансово-хозяйственной деятельности за период 2019-2021 гг.
В результате проведенного анализа кредитных рисков выданных кредитов и займов ПАО Сбербанк можно прийти к выводу, что за 2019-2021 гг. они увеличились, что негативно влияет на процесс кредитования и ухудшение финансовой деятельности коммерческого банка.
За период исследования сократился показатель достаточности капитала анализируемого банка на 1,81% и в 2021 г. составил 14,16%, что соответствует нормативному значению более 10%.
Уменьшился показатель максимального значения рисков на 4,88% и в 2021 г. составил 26,58%, что соответствует нормативному значению менее 25%.
Максимальная величина крупного кредитного риска объекта данного исследования за временной период 2019-2021 гг. увеличилась на 34,82% и в 2021 г. составила 506,93%, что соответствует нормативному значению менее 800.
Максимальная величина выданных кредитов, гарантий и поручительств ПАО Сбербанк за 2019-2021 гг. увеличилась на 3,96% и в 2021 г. составила 48,03%, что соответствует нормативному значению менее 50%.
Максимальный предел рисков, связанных с инсайдерами коммерческого банка за период исследования возрос на 0,34% и в 2021 г. составил 1,96%, что соответствует нормативному значению менее 3%.
В результате расчета нормативных показателей выявлено соответствие их значений требуемым показателям, что указывает на эффективное управление кредитных рисков коммерческим банком.
Несмотря на это, объекту данного исследования рекомендуется к рассмотрению мероприятия по совершенствованию управления кредитным риском с целью минимизации средних и высоких кредитных рисков, и дефолтных активов.
Мероприятиями по совершенствованию управления кредитным риском ПАО Сбербанк являются:
—расширить в скоринговой модели изучаемые факторы, влияющие на уровень кредитного риска и отражающие полноту сведений на предмет платежеспособности заемщиков;
—проводить дополнительный анализ социальных связей заемщиков;
—для эффективной оценки кредитоспособности заемщиков использовать дерево принятия решений;
—при оценивании стоимости залогового обеспечения проводить анализ прогнозного изменения конъектуры экономики.
Объекту данного исследования рекомендуется использовать американскую систему управления кредитным риском, включающую в себя правило пяти сил.
Прогнозное сокращение высокого кредитного риска и риска наступления дефолта, согласно статистическим исследованиям, составит 15%.
В ПАО Сбербанк в прогнозном периоде планируемое сокращение высокого кредитного риска и дефолта составят 15% или 26,7 млрд. р. и 198 млрд. р. Рост низкого и среднего кредитного риска составит 13,5% на уровне 2020-2021 гг. или 2064,8 млрд. р. и 359,6 млрд. р.
Минимальный кредитный риск анализируемого банка за счет снижения высокого кредитного риска и дефолта в прогнозном периоде планируется динамика роста на 19,1%.
Понижение данного показателя в долгосрочной перспективе позволит повысить уровень устойчивости и финансовой стабильности исследуемого акционерного общества.
А за счет внедрения предложенных в данной выпускной квалификационной работе мероприятий, по оптимизации высоких и средних рисков, связанных с предоставлением кредитов заинтересованным лицам, руководством исследуемого банка могут быть разработаны максимально эффективные и индивидуально подходящие для конкретного экономического субъекта действия и решения, что положительно отразиться на общем финансово-экономическом состоянии банка, его доходности и рентабельности.
Сокращение высокого кредитного риска и дефолтных активов в прогнозном периоде повлияет на уменьшение кредитного риска ПАО Сбербанк, следовательно, разработанные мероприятия являются эффективными.
Таким образом, ключевая цель и поставленные в данном исследовании задачи были успешно достигнуты.

Купить