Анализ кредитных рисков компании

Риск - это вероятность наступления определенного явления. При этом наступление данной вероятности возможно только при сочетании определенных факторов. С точки зрения управления финансовой безопасности риск рассматривается как допущение возникновения возможности на наступления неблагоприятных факторов.
Риск - это потенциальный риск потерь, возникающий из-за подробностей определенных природных явлений и деятельности человеческого общества. Это историческая и экономическая категория.
Под классификацией кредитного риска следует понимать распределение риска по конкретным группам в соответствии с определенными критериями достижения целей. Научно обоснованная классификация кредитных рисков позволяет четко определить местоположение каждого риска в их общей системе. Это создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, анализа рисков, поскольку каждый риск имеет свою собственную систему методов оценки.
Анализ риска - это оценка вероятности возникновения определенного события. Причина возникновения кредитного риска для коммерческой компании кроется в сомнениях возвратности платежей, которые возникают при работе с неблагонадежными контрагентами или заемщиками.
Во втором разделе работы анализ кредитного риска проведен на основании данных компании ООО «Альфа». ООО «Альфа» - это компания осуществляющая ремонт машин и оборудования.
Выручка ООО «Альфа» сократилась и расходы по обычным видам деятельности снизились. В связи с тем, что расходы по обычным видам деятельности снижаются более быстрыми темпами, чем выручка у компании формируется чистая прибыль, которая снизилась на 22,59%.
Рентабельность продаж и основной деятельности ООО «Альфа» находились в пределах нормы для вида деятельности компании ООО «Альфа».
Для инвесторов такие показатели рентабельности это положительный сигнал. По модели Альтмана как в классическом варианте, так и в варианте с учетом константы можно сказать, что компания ООО «Альфа» попадает в зону финансовой устойчивости («зеленая» зона).
У компании хорошее финансовое положение. Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства, а значит, риск потери платежеспособности отсутствует, в настоящий момент в состоянии стабильно оплачивать текущие счета, риск потери платежеспособности отсутствует. Компания не зависима от заемных средств и располагает достаточной величиной собственного капитала для обеспечения своей финансово-хозяйственной деятельности.
В качестве оценки кредитного риска юридического лица рассмотрен метод примененный к ООО «Альфа» в условиях неопределенности, Запсибкомбанк.. Доля денежных средств в выручке составляет 1, это определено тем, что у ООО «Альфа» нет операций по векселя, взаимозачетам и кредитным операциям. У компании нет на протяжении исследуемых трех лет кредитов и займов, а размер долговых обязательств крайне незначительный в сравнении с ее собственным капиталом. Оценка вероятности возникновения кредитного риска возможно выставлена как низкая.
При определении балльной оценки кредитоспособности ООО «Альфа» было выявлено, что кредитный риск средний и ООО «Альфа» можно отнести к 3-ей группе риска. Компания имеет проблемы связанные с эффективностью управления заемщика источниками финансирования.
Компания в настоящий момент не зависима от заемных средств. Сейчас ООО «Альфа» находится в стабильном финансовом положении и является платежеспособной, однако ликвидные активы не полностью покрывают краткосрочные обязательства, а значит существует риск потери платежеспособности, что является негативным сигналом для банка и кредитоспособности компании.
Поэтому, основное мероприятие должно стать направлено на формирование обеспечения потребности в оборотных активах. Для этого необходимо проанализировать 3 способа формирования потребности в оборотных активах: умеренный; консервативный; агрессивный.
Оптимальным соотношением собственного и заемного капитала демонстрируется при умеренном подходе, где потребность варьирующей (переменной) части оборотных активов 773,5 т. р. полностью покрывают за счет краткосрочных и долгосрочных обязательств.
Оценивая рассчитанный показатель по модели Альтмана, как в классическом варианте, так и в варианте с учетом константы можно сказать, что компания ООО «Альфа» после внедрения мероприятия по управлению оборотными активами, находится в зоне финансовой устойчивости («зеленая» зона).
Результативностью мероприятия является снижение кредитного риска и формирование покрытия потребности в оборотных активах за счет внедряемого мероприятия и получения кредитных средств, которые могут быть направлены на развитие бизнеса.

Купить