Аннотация 2
Введение 5
1 Теоретические и методические основы анализа предпринимательских рисков 8
1.1 Экономическая сущность риска, его функции и классификация 8
1.2 Методы оценки и управление риском на предприятии 18
2 Организационно-экономическая характеристика и анализ предпринимательских рисков в ПАО «ГМК «Норильский никель» 32
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия 32
2.2 Оценка предпринимательских рисков организации 40
3 Разработка мероприятий по повышению механизма управления рисками в ПАО «ГМК «Норильский никель» 60
3.1 Мероприятия, направленные на совершенствование системы управления рисками предприятия 60
3.2 Оценка эффекта от рекомендаций по управлению предпринимательскими рисками 65
Заключение 68
Список используемых источников 71
Приложение А Крупнейшие дочерние предприятия ГМК «Норильский никель» 78
Приложение Б Бухгалтерский баланс ПАО «ГМК «Норильский никель» 79
Приложение В Отчёт о финансовых результатах ПАО «ГМК «Норильский никель» 80
Приложение Г Конфигурация производства ПАО «ГМК «Норильский никель» 81
«В современных условиях высокой рыночной конкуренции и постоянно меняющихся потребительских предпочтений трудно представить себе успешно развивающуюся компанию, в которой не налажен процесс управления рисками».[60]
«Особенно данная ситуация актуальна для производственных предприятий, для которых нет конкретно установленных современных моделей управления рисками, как это реализовано для предприятий финансового сектора экономики (банков, страховых организаций и прочих). Данный факт говорит, скорее всего, о недостаточно развитом статусе риск- менеджмента в России. В современном мире, где господствует рыночная система, предприятия, получили не только большие возможности для предпринимательской инициативы, но и сложности, в частности, рост неопределённости внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на жизнеспособность компаний. Санкции и ограничение доступа к зарубежным рынкам капитала, политика преодоления критической зависимости от зарубежных технологий и промышленной продукции, вынуждают российские компании полностью пересматривать устоявшиеся хозяйственные отношения. Чтобы вырваться вперёд в конкурентной борьбе, предприятия вынуждены принимать на себя новые виды рисков, а это, в свою очередь, вызывает, как адаптации своих процессов управления рисками, так и определение ключевых процессов системы управления качеством. Таким образом, современные реалии рыночной экономики свидетельствуют о том, что управление рисками становится одним из важнейших элементов системы управления промышленными предприятиями. Где, для выработки ресурсов привлекательности для инвесторов и определения факторов успеха на внешних и внутренних рынках, предприятиям необходимо не только уметь управлять отдельными видами рисков, но и уметь выстраивать комплексную систему управления рисками». [46]
«Цель данного исследования состоит в разработке мероприятий по управлению предпринимательскими рисками на предприятии. Для достижения названной цели были поставлены и решены следующие задачи:».[46]
• раскрыть сущность, функции риска, рассмотреть её классификацию;
• определить методы оценки рисков и управление рисками на предприятии;
• рассмотреть процесс управления рисками на предприятии;
• охарактеризовать организационно-экономическое состояние предприятия ПАО «ГМК «Норильский никель»»;
• дать оценку предпринимательским рискам;
• разработать мероприятия, направленные на совершенствование системы управления рисками ПАО «ГМК «Норильский никель»».
• оценить эффективность от рекомендаций по управлению предпринимательскими рисками.
Объектом исследования является российская компания ПАО «ГМК «Норильский никель»».
«Предметом исследования являются организационно-экономические отношения, возникающие в процессе формирования системы управления рисками».[46]
«Проблематике исследования риск-менеджмента производственных компаний посвящено большое количество научных трудов ученых. Теоретическую основу изучения сущности методов риск-менеджмента составляют труды таких учёных, как Буянова В.П., Гранатурова В.М., Лобанова А.А., Федоровой Т.А., Чернова Г.В. и другим.
Методологические положения оценки финансовых рисков исследовали Денисенко И.А., Бондарчук А.В.» [46].
«Теоретическими основами расчёта рисков занимались Дж. Кейнс, А. Маршалл, В.В. Черкасов, В. Абчук, А. Альгин, И.Т. Балабанов, И.А. Бланк, В.А. Гамза, А.М. Дубов, О.В. Забелина, О.А. Грунин и др. Методики каждого автора уникальны, и найти общую классификацию довольно сложно».[45]
Информационной базой исследования данной работы послужили нормативно-правовые акты Российской Федерации, финансовые отчёты российских компаний, финансовой статьи, аналитические и статистические обзоры, материалы научных диссертаций, монографии и научные статьи как российских, так и зарубежных учёных.
Расчёты и исследование проходило с использованием стандартных методов познаний: логический, диалектический и системный анализ и синтез, обобщение, сравнение, индукция, дедукция и методы математической статистики.
Теоретическая часть работы состоит из разработки и обоснований теоретико-методических основ эффективного и динамического управления рисками на предприятии, появляющихся и проходящих в условиях перманентной трансформации активной деловой среды.
Практическая часть работы определяется тем, что теоретические и методические положения, написанные в определённых рекомендациях и предложениях по улучшению системы риск-менеджмента в организации, предложены основные направления по совершенствованию данного взаимодействия.
Бакалаврская работа состоит из введения, трёх разделов, заключения, списка используемой литературы.
Проведённое в рамках бакалаврской работы изучение методического и структурного комплекса управления рисками производственной компании позволило формулировать ряд выводов и обрести научные и теоретические результаты, которые могут быть употреблены в дальнейших научных исследованиях в отрасли риск-менеджмента, а также в практиках организации и управления риском на предприятиях разнообразных разделов и сегментов экономики.
В нынешних ситуациях с переходом к рыночным формам хозяйствования в России необычное значение получает управление рисками каждого экономического субъекта, важнейшей целью которого возникает предвидение следствий его и вероятных финансовых расходов для восполнения убытков по рискам.
Под предпринимательским риском понимается риск, который возникает при любом виде деятельности, связанной с производством продукции, товаров, услуг, их продажи, а также продажи социально-экономических и научно-технических проектов. В рассматриваемых видах деятельности приходится иметь дело с использованием и обращением материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов, поэтому риск связан с угрозой полной или частичной утраты этих ресурсов.
Анализ риска показывается составной частью теории и практики управления риском. Необходимость этого анализа для предприятий связана с нестабильностью технологических, природных, экономических и политических процессов, их негативное влияние на функционирование хозяйствующих субъектов, возможностью неблагоприятных сценариев развития, каковые повергают к отклонению фактического результата работы от предстоящего и воздействуют на эффективность получаемых решений.
Для управления рисками в организации необходимо создание новой инфраструктуры по управлению рисками, под которой следует понимать совокупность компонентов, обеспечивающих основы и организационные меры, а также структуру для развития, введения, мониторинга, пересмотра и регулярного совершенствования менеджмента риска в рамках всей организации. Значительная часть перечисленных компонентов данной инфраструктуры предназначена для реализации некоторых элементов и этапов процесса управления рисками.
Управление финансовыми рисками составляет основу производственной деятельности и является неотъемлемым элементом деятельности рисками ПАО «ГМК «Норильский никель». Финансовый риск, содержащий в себя валютный риск, кредитный риск и риск ликвидности являются основными рисками, с которыми сталкивается ПАО «ГМК «Норильский никель» в процессе своей деятельности.
Главными линиями развития управления рисками ПАО «ГМК «Норильский никель» в 2021 году являются:
• Разработка количественной целевой модели для оценки рисков отказа оборудования на контуре Кольской ГМК;
• постоянное проведение самодиагностики результативности системы управления рисками и оценки её соответствия лучшим мировым практикам;
• усовершенствование компонентов системы рисками в процессах стратегического и операционного планирования;
• усовершенствование подхода к использованию методов имитационного моделирования для оценки рисков инвестиционных проектов;
• развитие методики анализа различных категорий технических и производственных рисков и управления ими;
• анализ рисков логистической и операционной цепочки поставок Компании.
Согласно результатам проведённого анализа, компании ПАО «ГМК «Норильский никель» рекомендуется введение информационной системы, направленной на снижение предпринимательских рисков. Согласно представленной нами сметы расходов на мероприятие, годовая стоимость предполагаемых мероприятий в 2022 году составит 145 т.р. Согласно расчетам чистой дисконтированной стоимости и срока окупаемости, данные капиталовложения окупятся менее чем за год.
Внедрение «1С: Финансовое планирование» позволит снизить предпринимательский риск при развитии компании и ухудшении ситуации за счёт нормирования ресурсов и повышения уровня финансового контроля в компании для контроля достижения поставленных целей. А также увеличить степень гибкости и манёвренности планирования, что позволит снизить вероятность убытков или дополнительных затрат, связанных со сбоями или остановкой производственных процессов, нарушением технологии выполнения операций, низким качеством сырья или работы персонала и т.д.
Таким образом, риск-менеджмент может и должен стать доступным и результативным процессом в составе общей сети процессов организации.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
