Введение 4
1 Теоретические основы организации валютных операций в коммерческом банке
1.1 Экономическая сущность, виды и методика проведения анализа валютных
операций в коммерческом банке 7
1.2 Риски валютных операций и способы их урегулирования 14
1.3 Валютный контроль и правовое регулирование валютных операций в
коммерческом банке 22
2 Анализ валютных операций на примере ПАО «Сбербанк России» 28
2.1 Технико-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» 28
2.2 Виды валютных операций в ПАО «Сбербанк России» 38
2.3 Анализ эффективности организации валютных операций в ПАО «Сбербанк
России» 44
3 Направления совершенствования валютных операций ПАО «Сбербанк
России» 55
3.1 Мероприятия по совершенствованию валютных операций в ПАО «Сбербанк
России» 55
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий в ПАО
«Сбербанк России» 61
Заключение 66
Список используемой литературы 68
Приложения 72
Валютный рынок является составным элементом финансового рынка, отражающим экономические и организационно-правовые отношения, возникающие между субъектами рыночных отношений по поводу купли- продажи иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте. Одновременно он служит механизмом, посредством которого производятся международные расчеты во внешней торговле.
К числу активных участников валютного рынка относятся коммерческие банки, которые обеспечивают своих клиентов необходимой иностранной валютой, поддерживают непрерывность международных расчетов и предоставляют при необходимости валютные кредиты.
Исследование направлений совершенствования валютных операций коммерческих банков является актуальным на данном этапе экономического развития, так как валютные операции являются неотъемлемой частью мировой экономики, что обусловлено интенсивным развитием внешнеэкономических связей стран, глобализацией торговли, финансовой системы и мирового хозяйства в целом. При этом движение иностранных валют и валютные операции является важной сферой финансовой системы страны, над которой обязательно должен сохраняться государственный контроль. Именно поэтому, валютные операции проводятся только через уполномоченные коммерческие банки. В то же время, операции с иностранной валютой являются одним из важных источников доходов коммерческих банков, и поэтому занимают важное место в их деятельности.
Целью данного исследования является анализ организации валютных операций в коммерческом банке и разработка направлений совершенствования валютных операций коммерческих банков для увеличения доходности от их осуществления.
Реализации цели предполагает решение следующих задач:
- изучить теоретические основы организации валютных операций в коммерческом банке,
- провести анализ валютных операций на примере ПАО «Сбербанк России»,
- разработать рекомендации по совершенствованию валютных операций в ПАО «Сбербанк России» и рассчитать экономический эффект от их внедрения.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России». Предметом исследования выступают валютные операции ПАО «Сбербанк России».
Временные рамки данного исследования - 2015-2017 гг.
В процессе работы проводилось изучение основной и периодической литературы отечественных и зарубежных авторов по организации валютных операций в коммерческом банке, урегулированию валютных рисков, способам анализа валютных операций в коммерческом банке, рассматривались законодательно-нормативные акты по теме исследования.
Методической базой послужили работы таких авторов как: Батракова Л. Г., Глоба Н.П., Сиротенко Д.Е., Лаптев С.В., Давыдова А.А., Ефимов А.А., Каблахова З.А. Казакова Н.Е., Козина Е.Ю., Ларионова А.А., Магомедова М.М. и другие. Нормативно-правовой базой выступил Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле».
Информационную базу составили: данные бухгалтерской (финансовой) отчётности ПАО «Сбербанк России» за 2017, 2016, 2015 годы, а также данные с официального сайта ПАО «Сбербанк России».
Главными методами данной бакалаврской работы являются: теоретический и методологический. Также использовались экономико-статистический метод и метод сравнения.
Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
Во введении определены цели и задачи данного исследования, а также обоснована актуальность данной темы.
В первой главе рассмотрена экономическая сущность и содержание валютных операций, валютных рисков, а также изучен процесс осуществления валютного контроля на уровне государства и коммерческого банка.
Во второй главе бакалаврской работы дана характеристика ПАО «Сбербанк России», и проведен анализ валютных операций, проводимых ПАО «Сбербанк России».
В третьей главе работы даны рекомендации, по повышению доходности от проведения валютных операций в коммерческом банке и рассчитана экономическая эффективность от внедрения предложенных мероприятий.
В заключении сформулированы основные выводы о проделанной работе.
Практическая значимость данного исследования состоит в возможности использования банком предложенных мероприятий, сформулированных в ходе анализа в своей деятельности с целью увеличения доходов от осуществления валютных операций.
В связи со сложившейся экономической ситуацией на сегодняшний день, а также с экономическим положением России на международной финансовой арене необходимо понимать, что коммерческий банк - это «проводник» международных финансовых отношений. Российская экономика сегодня - это сложный синтез институциональных отношений, как внутри страны, так и за её приделами. Внешнеэкономические отношения стремительно развиваются каждый день и требуют особого инструмента, с помощью которого финансовые субъекты, действующие на международном финансовом рынке, имели бы возможность взаимодействовать друг с другом. Один из таких инструментов - валютные операции коммерческих банков. Для успешного существования на банковском рынке, насыщенного конкурентами, коммерческий банк должен уметь правильно анализировать свою деятельность, в том числе и валютные операции, а также искать направления увеличения доходов от совершения таких операций.
В соответствии с главной целью данной бакалаврской работы были решены все поставленные задачи.
В первой главе были исследованы сущность валютных операций в коммерческих банках, рассмотрены валютные риски и методы их урегулирования. Также здесь мы ознакомились с механизмом валютного контроля в Российской Федерации, а также с механизмом валютного регулирования в коммерческом банке.
Во второй главе был проведен анализ валютных операций на примере крупнейшего российского банка - ПАО «Сбербанк России». Анализ валютных операций ПАО «Сбербанк России» позволил сделать следующие выводы:
— наблюдается снижение доходов от валютных операций в 2016- 2017гг относительно 2015 г. Однако стоит отметить, что в 2017 году отмечена позитивная динамика доходов от валютных операций по сравнению с 2016г.
— на доходность валютных операций ПАО «Сбербанк России» повлияли стабилизация курсов валют и снижением спроса на валютные операции, а также уменьшение объёмов кредитования в иностранной валюте.
— прослеживается снижение финансовых активов и обязательств в иностранной валюте за период 2015-2017гг.
Далее в третьей главе были разработаны рекомендации по совершенствованию валютных операций в ПАО «Сбербанк России» и рассчитан экономический эффект от их внедрения.
Основными рекомендациями для ПАО «Сбербанк России» стали:
— повышение квалификации сотрудников в сфере валюто-обменных операций;
— разработка и внедрение новых банковских продуктов для привлечения средств в иностранной валюте, в том числе, создание различных валютных депозитов для юридических и физических лиц с более высокими процентными ставками или дополнительными возможностями для притока новых денежных средств и получения дополнительного дохода банком,
— оптимизация методов, форм и инструментов продвижения продуктов, связанных с осуществлением валютных операций;
— оптимизация валютных операций с использованием инструментов хеджирования валютных контрактов.
Как показали расчеты, хеджирование валютных контрактов, в том числе форвардов, позволяет рассчитать заранее максимально возможные убытки от проводимых валютных операций и своевременно их избежать, что позволяет безболезненно предлагать клиентами валютные операции с использованием разного рода производных ценных бумаг и тем самым увеличивать свои комиссионные доходы от данных операций. Также данные рекомендации позволят ПАО «Сбербанк России» привлечь новые средства и нарастить клиентскую базу, что сможет сохранить ПАО «Сбербанк России» лидирующие позиции в сфере банковских услуг
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
