ВВЕДЕНИЕ
1 ОСОБЕННОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ ФИНАНСОВОГО И УПРАВЛЕНЧЕСКОГО
АНАЛИЗА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИ
1.1 Роль, место, особенности финансового анализа в управлении кредитными
организациями
1.2 Структурные составляющие финансового анализа кредитных
организаций
1.3 Проведение коэффициентного анализа финансовых результатов кредитной
организации
1.4 Особенности применения базельского соглашения в России
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА
ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ-банк»
2.1 Краткая характеристика банка
2.2 Экспресс-анализ показателей финансовой деятельности
2.3 Анализ финансовых показателей деятельности банка
3 ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ- БАНК»
3.1 Проблемы в финансовой устойчивости ПАО «ВТБ-банк»
3.2 Мероприятия по повышению финансовой устойчивости ПАО
«ВТБ-банк»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Актуальность выбранной темы магистерской диссертации определена тем, что в нынешних обстоятельствах хозяйствования огромное влияние на финансовые процессы каждого государства имеет банковский сектор. По этой причине усиливается роль анализа деятельности коммерческих банков. Результаты анализа могут быть интересны, как для самих коммерческих банков, так и для Центрального Банка. Огромное число кредитных организаций создают отделения по исследованию и управлению рисками, при этом за пределами внимания специалистов остаются прочие нюансы анализа деятельности банков. Появляется надобность в комплексном подходе и в продуманной тактике для совершенствования финансового положения банковских организаций, а также гибкая система контроля.
В современных кредитных учреждениях финансовый анализ представляет собой не примитивный элемент финансового управления, а его основу, так как финансовая деятельность является преобладающей видах деятельности.
В условиях рыночных отношений кредитные организации работают в целях приобретения максимальных прибылей наравне с обслуживанием клиентов по линии мобилизации и направления финансовых ресурсов. Все это требует использования различных методов управления банковскими операциями и разработки способов всеобщего анализа и оценки деятельности кредитных организаций применительно к новым реалиям.
Совокупный обзор деятельности кредитных организации представляет собой систему специальных методик, связанных с постижением результатов деятельности, выявлением разных факторов, тенденций и обоснованием направлений развития кредитной организации. Кредитные учреждения на основе анализа своей деятельности стремятся оптимизировать структуры активных и пассивных операций в целях увеличения получаемой прибыли.
Необходимо отметить, что в последние годы со стороны контролирующих органов обращается все большее внимание на необходимость проведения более детального анализа деятельности каждого кредитного учреждения. В соответствии с указанием ЦБ РФ от 31.03.2000 № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций»
предусматривается делить кредитные организации на двекатегории:
• «финансово-стабильные», включающие кредитные организации, не имеющие недостатков в деятельности, а также с отдельными недостатками;
• «проблемные», включающие кредитные организации, испытывающие серьезные трудности и находящиеся в критическом финансовом положении.
Цель работы заключается во всестороннем исследовании процесса коммерческой деятельности банка на примере ПАО «ВТБ-банк»
Для достижения поставленной цели следует решить следующие задачи:
• изучить теоретические основы финансового состояния кредитногоучреждения;
• проанализировать и дать оценку финансового состояния кредитногоучреждения;
• выявить проблемы финансовой устойчивости банка и разработатьмероприятия для решения этих проблем.
Предметом исследования выступает совокупность критериев и показателей, которые характеризуют финансовую устойчивость кредитного учреждения.
Объектом исследования является Публичное Акционерное Общество «ВТБ-банк».
Научная новизна выпускной квалификационной работы заключается в следующем:
1) систематизированы, обобщены научные подходы к сущности финансовой устойчивости кредитной организации;
2) проведен подробный обзор и анализ финансового состояния ПАО «ВТБ-банк»за 2018-2020 гг.;
3) выявлены проблемы финансовой стабильности коммерческого банка и рассчитан экономический эффект предложенных мероприятий. Практическая значимость проявляется в том, что результаты исследования
можно применить в деятельности кредитных учреждений.
Содержание выпускной квалификационной работы включает в себя введение, три главы, заключение, список использованной литературы и приложения. В первой главе магистерской диссертации рассматриваются теоретические основы анализа и обеспечения финансовой устойчивости кредитного учреждения, а также исследованы основные методы и показатели оценки устойчивости банка. Во второй главе исследования производится анализ финансового состояния на примере ПАО «ВТБ-банк». Приведена общая характеристика ПАО «ВТБ-банк» и оценка его финансовой устойчивости. В заключительной главе данной работы разработаны мероприятия, которые направлены на улучшение финансовой устойчивости ПАО «ВТБ-банк», и рассчитана эффективность предложенных рекомендаций.
В широком смысле устойчивость коммерческого банка рассчитывается стабильностью окружающей его экономической среды и как рыночная категория характеризует состояние кредитной организации в существующей рыночной среде. Вопросы устойчивости коммерческого банка следует рассматривать с точки зрения банка, имеющего все признаки открытой системы
- упорядоченной, самостабилизирующейся и самоорганизующейся целостности.
Понятие надежности и устойчивости банка включает в себя следующие качественные характеристики: достаточности (или адекватности) капитала банка, способность противодействовать неблагоприятным для него факторам, компенсировать ущерб от убытков. Данные характеристики относятся к абсолютной величине капитала, которая должна быть не менее 5 млн. евро, а также к минимальным требованиям достаточности капитала, установленным Банком России.
Практический анализ и оценка финансовой устойчивости кредитной организации были произведены на примере ПАО «ВТБ-банк» во второй главе магистерской диссертации. После детального исследования структуры финансовой устойчивости кредитной организации можно сделать следующие выводы.
Приоритетным направлением деятельности ПАО «ВТБ-банк» являются депозиты физических лиц.
Объем привлеченных средств от физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей на 31 декабря 2020 года составил 10 929 504,4тыс. руб. Удельный вес депозитов физических лиц в общем объеме привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями составляет более 68%
Наблюдается снижение чистого дохода банка с 572 701,2 тыс. руб (2018 г.) до 404772,3 тыс. руб. (2020 г.). При этом за период 2018 - 2020 гг. существенно увеличились расходы по операционной деятельности банка на2020 год они составили 404 958,5 тыс. руб.
Чистая прибыль за период также снижается, и по сравнению с 2019 годом в 2020 году составляет 5895,7 тыс.руб. Это само по себе является безусловно отрицательной тенденцией. Однако, нужна учитывать, что в такой сложной ситуации не только в стране, но и во всем мире, данный показатель является вполне приемлем.
Рост доли просроченных ссуд является кредитным риском для банка. На протяжении 2020 года банк не предпринимал активные действия по кредитованию, как крупных корпоративных клиентов, так и физических лиц. К концу отчетного периода кредитный портфель ПАО «ВТБ-банк» остался неизменным по сравнению с 2019 годом. Величина просроченной задолженности также имеет тенденцию к снижению. Однако ее доля в кредитном портфеле возросла.
Также, в ходе анализа было выявлено, что в 2020 году уменьшились, кредиты, депозиты и прочие средства от Центрального Банка. Это свидетельствует об увеличении независимости кредитной организации от финансирования мегарегулятора.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за анализируемый период ПАО «ВТБ-банк» свидетельствуют о наличии некоторых неблагоприятных тенденций, которые способны оказать влияние на финансовую устойчивость банка в перспективе.
В результате анализа финансовой положения банка можно отметить его стабильное состояние, колебаний финансового показателей деятельности банка в течение 2018-2020 гг., что в основном определяется ростом расходов, снижения доходов, а также снижением обеспеченности привлеченными средствами.
Благодаря эффективному управлению активами и пассивами за 2020 год ПАО «ВТБ-банк» смог удержаться в сложившейся ситуации и завершил год с положительной чистой прибылью. Также банк сократил денежные средства с целью оптимального управления наличными остатками. На 1 января 2020 года ПАО «ВТБ-банк» поддерживает величину резервов на достаточном уровне,
чтобы отреагировать в случае, если ликвидность банка ухудшится.
В результате разработанных предложений по улучшению экономического положения банка можно сделать следующие заключения.
Для того, чтобы повысить поток привлеченных средств в ПАО «ВТБ- банк» можно предложить такой банковский продукт, как депозит под названием «История успеха».
Предполагается, что данный вклад повысит привлеченные средства физических лиц на 10 %.
С целью увеличения финансового результата ПАО «ВТБ-банк» предлагается указанную сумму применить для выдачи кредитов.
Небольшое исследование показывает, что внедрение нового кредитного продукта на рефинансирование, а также его активная реклама, позволит увеличить количество клиентов, так же повысить финансовый результат банка.
Положительный результат свидетельствует об эффективности предлагаемый мероприятий.
Таким образом, ведение предложенных мероприятий является экономически обоснованным и способствующим повышению финансовой устойчивости ПАО «ВТБ-банк»
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
