Введение 3
1. Теоретические и правовые основы несостоятельности (банкротства)
коммерческого банка 8
1.1 Понятие несостоятельности кредитной организации и факторы,
приводящие к банкротству коммерческого банка 8
1.2 Меры по предупреждению банкротства коммерческих банков 15
1.2.1 Международный опыт по предотвращению банкротства
коммерческих банков 15
1.2.2 Российские механизмы предотвращения банкротства коммерческих
банков 23
1.3 Реализация финансовых методов предотвращения банкротства
коммерческих банков в Российской Федерации 33
2. Анализ практики процедуры санации в банковской системе России 46
2.1 Санация под руководством Агентства по страхованию вкладов
участников финансовой группы «Лайф» 46
2.2 Санация коммерческих банков под руководством Фонда консолидации
банковского сектора 76
3. Проблемы и дальнейшее пути развития финансовых методов
предотвращения банкротства коммерческих банков 84
3.1 Механизм «bail-in» по предотвращению банкротства банка 84
3.2 Механизм предотвращения банкротства путем разделения
коммерческого банка 88
Заключение 94
Список использованной литературы 98
Приложение А 106
Актуальность темы исследования. Необходимость понимания существующих финансовых методов предотвращения банкротства коммерческих банков, критериев их применения, параметров реализации и эффективности результатов после их применения.
На сегодняшний день коммерческие банки составляют основу финансового рынка Российской Федерации. Совокупные активы банковского сектора России по состоянию на 01.01.2018 составляют величину равную 92,5% ВВП. При этом наблюдаются значительные негативные тенденции в банковском секторе, вызванные двумя волнами экономического кризиса 20082009 г. и 2014-2015 г. Текущая динамика отзыва лицензий коммерческих банков показывает, что скорость отзыва банковских лицензий увеличивается каждый год. Так в 2012 году было отозвано 25 лицензий, в 2016 году 113 лицензий, по состоянию на 1 сентября 2018 года отозвано 90 лицензий.
Негативные тенденции отрицательным образом сказываются на физических и юридических лицах, являющихся пользователями банковских услуг по обслуживаю банковских счетов. Так в результате отзыва банковских лицензий или введения моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации физические лица в большинстве своем теряют суммы вкладов свыше застрахованной суммы, а юридические лица в условиях отсутствия счетов в нескольких кредитных организациях, попадают в ситуацию невозможности осуществления хозяйственной деятельности. Таким образом рассмотрение финансовых методов прекращения банкротства отвечают интересам различных сторон финансового сектора: государственных органов власти, ЦБ РФ, собственников банков и клиентов.
Имеющиеся предпосылки показывают дальнейшее продолжение сокращения коммерческих банков по трем причинам:
• отсутствие внутренних резервов экономического роста в стране, который мог привлечь дополнительную прибыль для устранения проблемных активов;
• отсутствие значительных мер неотвратимости наказания за коммерческие преступления в сфере банковской деятельности;
• огосударствление банковского сектора за счет укрупнения банков при санации частных банков, как следствие политики ЦБ РФ по повышению качества активов банковского сектора.
Цель исследования -анализ результативности применения финансовых методов предотвращения банкротства коммерческих банков, оценка имеющихся проблем и разработка предложений по их совершенствованию.
Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи исследования:
• исследовать теоретические аспекты финансовых методов предотвращения банкротства коммерческих банков, включая изучение особенностей российского и международного опыта;
• провести анализ результативности различных механизмов предотвращения банкротства коммерческих банков, на примере деятельности Агентства по страхованию вкладов и Фонда консолидации банковского сектора;
• обобщить проблемы и пути дальнейшего совершенствования этих методов и исходя из этого обосновать метод предотвращения банкротства банков за счет разделения на «хорошие» и «плохие» активы.
Объект исследования - отдельные коммерческие банки Российской Федерации, проходящие процедуру санации.
Предмет исследования -совокупность экономических отношений, связанных с анализом методов предотвращения банкротства коммерческих банков.
Методы исследования -математические методы (аппроксимация), финансовые методы (временной, вертикальный, анализ относительных показателей, факторный анализ, сравнительный анализ, выделение существенных взаимосвязей, метод классификации).
Степень разработанности темы. Вопросы применения финансовых методов предотвращения банкротства коммерческих банков, нашли отражение в работах ведущих отечественных и зарубежных исследователей, тема раскрыта в полном объеме.
Проблемы, касающиеся создания системы финансовых методов предупреждения несостоятельности, оздоровления и банкротства кредитных организаций, рассмотрены в работах В.Н. Алексеева, Г.Д. Антонова, П.Е. Власова, Н.В. Гаврилова, ЛА. Губкина, О.И. Иванова, Л.С. Кириной, М.А. Котлярова, Б.Д. Ларичева, Е.И. Ложкина, П.А. Медведева,
А.Г. Мельникова, С.Р. Моисеева, И.Н. Рыковой, Ю.П. Свита, А.М. Тавасиева, А.Л. Тарасевич, А.В. Турбанова, В.А. Химичева, П.Ф. Шемриковича, К.Б. Шора.
Основные пункты научной/методологической новизны диссертации
1. Систематизированы основные теоретические понятия несостоятельности коммерческого банка и причины банкротства коммерческих банков, российский и международный опыт по предупреждения банкротства коммерческих банков, основные финансовые методы предотвращения банкротства коммерческих банков;
2. Проведен комплексный финансовый анализ практики применения процедур санации коммерческих банков в Российской Федерации, и оценена её эффективность...
На основании проведенного исследования финансовых методов предотвращения банкротства коммерческого банка и согласно поставленным целям и задачампри выполнении работы было установлено следующее.
В первом разделе работы рассмотрены теоретические основы понятия несостоятельности кредитной организации, в том числе и в соответствии с законодательством РФ.
Проанализированы и систематизированы факторы, оказывающие влияние и приводящие к банкротству коммерческого банка.
Выделены внешние факторы, включающие политическую и общеэкономическую ситуацию в стране, состояние финансового рынка, надежность банков-партнеров и клиентов, а также внутренние факторы, включающие стратегию банка, обеспеченность собственным капиталом, уровень квалификации управленческих кадров и менеджмента, а также состояние внутренней политики банка.
На основании изучения международного опыта предотвращения банкротства кредитных организаций со стороны Правительств и Центральных банков этих стран выделены 5 основных причин возникновения данных ситуаций:
1. Либерализация контроля и надзора за банковским сектором;
2. Рост ипотечного кредитования;
3. Фиксированный валютный курс;
4. Девальвация национальной валюты;
5. Рост объема плохих активов.
Также в мировой практике применяют пять основных методов предотвращения банкротства:
1. Рекапитализация коммерческих банков за счет государственных средств;
2. Выкуп плохих долгов государством;
3. Предоставление государственных гарантий по плохим банковским активам;
4. Отсрочка требований по плохим активам;
5. Ряд косвенных механизмов: увеличение государственных гарантий по депозитам, реструктуризация задолженности банковских заемщиков.
В той или иной мере данные механизмы были эффективны, но при условии своевременности применения и правильности выбора комбинации данных методов.
В свою очередь, законодательство РФ выделяет следующие меры предотвращения банкротства:
1) финансовое оздоровление кредитной организации;
2) назначение временной администрации по управлению кредитной организацией (далее - временная администрация);
3) реорганизация кредитной организации;
4) санация с участием АСВ или Банка России.
В Российской Федерации данные методы активно реализуются Банком России начиная с 2004 года, с привлечением АСВ санирование осуществлялось в отношении 50 кредитных организаций, с привлечением ЦБ 8 кредитных организаций.
Во второй главе работы рассмотрены, проведен всесторонний анализ результативности двух основных механизмов предотвращения банкротства:
1. Рассмотрены результаты деятельности коммерческих банков АО АКБ «Экспресс-Волга», АО «Вуз-банк», АО «Национальный Банк Сбережений», АО «Газэнергобанк», АО КБ «Пойдем!», АО КБ «Солидарность» (г. Самара), входивших в финансовую группу «Лайф», до отзыва лицензии у головной организацией финансовой группы ОАО АКБ «Пробизнесбанк», и после отзыва лицензии и осуществлении санации АСВ.
Сравнение результатов деятельности данных банков до санации и после санации показало эффективность данного механизма в данных условиях, суммарный рост активов, капитала и чистой прибыли коммерческих организаций.
2. Рассмотрены результаты санации коммерческих банков ПАО «ФК Открытие», ПАО «БИНБАНК», ПАО «Промсвязьбанк»,
ПАО НБ «Траст», АО «Рост Банк», АО «Автовазбанк», ПАО «Азиатско- Тихоокеанский банк», АО Банк «Советский» под управлением УК ФКБС.
Основными результатами являются стабилизация крупнейших коммерческих организаций, уменьшение сроков проведения санации до 6-12 месяцев и снижение вероятности отзыва лицензии в дальнейшем.
В общем, с учетом данных первой и второй главы механизм санации коммерческого банка с привлечением УК ФКБС является более эффективным по соотношения количественных и качественных результатов получаемых на каждый затраченный рубль, при этом также механизм санации коммерческих банков через АСВ относится к механизмам с переменной эффективностью.
В третье главе работы в качестве дальнейших путей совершенствования методов предотвращения коммерческих банков рассмотрены возможности применения метода «bail-in», при котором требования кредиторов преобразуются в уставной капитал кредитной организации, и метода разделения коммерческих банков на «хорошие» и «плохие» активы. В последнем методе обоснована применимость его к банковскому сектору РФ за счет наличия активных инвесторов, снижения общего количества коммерческих банков и наличия потребности в повышении конкуренции за счет создания дополнительных коммерческих банков. Определен численный критерий в виде размера уставного капитала, при котором принимается решение о разделении коммерческого банка на «хорошие» и «плохие» активы в условиях предотвращения банкротства. Данному критерию соответствуют более 96% коммерческих банков, в дальнейшем возможно увеличение данной доли за счет увеличения уставного капитала УК ФКБС.
Таким образом, дальнейшее совершенствование методов предотвращения банкротства за счет использования предложенных в настоящей работе методов
позволят обеспечить снижение нагрузки на бюджет РФ, сохранение капитализации банковского сектора и финансовых ресурсов потребителей банковских услуг.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
