Введение 3
1. Теоретические основы оценки качества кредитной деятельности банка 6
1.1 Понятие кредитного портфеля и его элементы 6
1.2 Критерии эффективности управления кредитным портфелем коммерческого
банка 19
1.3 Понятие качества менеджмента и подходы к его анализу 25
2. Анализ кредитной деятельности ПАО «СКБ-Банк» 35
2.1. Общая характеристика деятельности ПАО «СКБ-Банк» 35
2.2. Анализ корпоративного кредитного портфеля 44
2.3. Проблемы управления кредитным портфелем в Российском банковском
секторе 52
3. Методический подход к оценке качества кредитного менеджмента банка.... 60
Заключение 70
Список использованной литературы
В настоящее время успешная деятельность кредитной организации и ее конкурентоспособность зависит не только от ценовых факторов, но и качественных характеристик, одной из которых является эффективность кредитного менеджмента. Грамотное управление кредитованием серьезно влияет на конкурентоспособность услуг и банка, а значит, на стабильность доходов и прибыль. Мировой опыт показывает, что совершенствование системы кредитного менеджмента рассматривается как интенсивное развитие и влияет на стабильность доходов банка.
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в банковской теории и практике отсутствуют общепринятые инструментально-методические подходы, позволяющие оценить и измерить качества кредитного менеджмента. Мониторинг уровня качества менеджмента необходим для развития конкурентных преимуществ банка с учетом профессиональных характеристик сотрудников и качества бизнес-процессов. Высокий уровень актуальности, с одной стороны, и недостаточная методическая обоснованность процедур оценки результативности кредитной деятельности, с другой стороны, обусловили выбор темы исследования.
В связи с вышесказанным, целью диссертационной работы является разработка инструментально-методического подхода, позволяющего производить анализ качества кредитного менеджмента банка на основе показателей оценки активов, доходности и конкурентоспособности.
Для осуществления поставленной цели потребовалось решить задачи, которые определили структуру работы:
- раскрыть теоретические основы оценки качества кредитной деятельности банка;
- определить основные критерии эффективности управления кредитным портфелем коммерческого банка;
- изучить понятие качества менеджмента и подходы к его анализу;
- дать организационно-экономическую характеристику банка;
- проанализировать показатели кредитного портфеля коммерческого банка;
- выявить основные проблемы управления кредитным портфелем в Российском банковском секторе;
- разработать модель оценки качества кредитного менеджмента банка с использованием балльно-весового метода.
Объектом исследования выступает кредитная политика ПАО «СКБ-Банк».
Предметом исследования в работе является процесс совершенствования оценки качества кредитного менеджмента коммерческого банка.
Методы исследования анализ и синтез, метод группировки, метод сравнения, графический метод, расчетно-аналитический метод, коэффициентный метод, балльно-весовой метод.
Степень разработанности темы. Теоретическую базу магистерской диссертации составили законодательные и нормативные акты Центрального Банка РФ, научные монографии, статьи в экономических журналах. Теоретической основой послужили труды исследователей в области портфельной теории (Г.Марковица, Дж. Тобина, У. Шарпа), анализа кредитных портфелей коммерческих банков и оценки кредитных рисков (С.Е. Дубовой, О.И. Лаврушина, А.М. Тавасиева, К.А. Олоян, И.В. Ларионовой и других).
Эмпирическая база исследования: аналитические данные и бухгалтерская отчетность нескольких российских банков, статистические материалы из литературных и интернет-источников.
Новизна исследовательской работы состоит в:
- Выявлении проблем оценки качества кредитного менеджмента;
- Предложении механизма сбора первичной информации для анализа качества кредитного менеджмента;
- Проведении исследования с использованием балльно-весового метода для оценки качества кредитного менеджмента на примере трех региональных банков.
Практическая значимость исследования состоит в том, что полученные результаты могут быть использованы коммерческими банками при проведении внутрибанковской диагностики качества управления активами и предложены для актуализации в режиме стандартных подходов к оценке кредитного менеджмента.
Структура магистерской диссертации включает введение, три главы, заключение и список литературы.
В первой главе рассматриваются теоретические основы оценки качества кредитной деятельности банка.
Во второй главе дается общая экономическая характеристика коммерческого банка, анализируется финансовое положение и корпоративный кредитный портфель. Определены проблемы управления кредитным портфелем в Российском банковском секторе.
В третьей главе представлен балльно-весовой метод, позволяющий оценить качество кредитного менеджмента, который позволяет сформулировать экспертное заключение по вопросу результативности работы кредитного подразделения банка и устойчивости его рыночной позиции и является усовершенствованной альтернативой традиционным подходам оценки эффективности управления кредитованием в коммерческом банке. Также в рамках главы даны общие рекомендации по совершенствованию формирования и реализации кредитной политики для повышения эффективности деятельности коммерческих банков и обеспечения их финансовой устойчивости в современных условиях.
Данная выпускная квалификационная работа показывает важность и необходимость осуществления оценки качества кредитной деятельности коммерческого банка, поскольку эффективный кредитный менеджмент существенным образом влияет на конкурентоспособность, стабильность доходов и прибыли финансовой организации.
Также основополагающим моментом является то, что формирование кредитного портфеля напрямую зависит от выбора банком своего инвестиционного горизонта, набора стратегических и тактических решений на определённый промежуток времени. Значимо то, что кредитный портфель является результатом активных действий банка, направленных на формирование оптимального соотношения совокупности кредитных инструментов, а не просто пассивно сложившимся набором кредитных требований.
Далее был проведен анализ кредитной деятельности на примере крупного регионального банка ПАО «СКБ-банк».
Результаты анализа финансового состояния кредитной организации показали, что за 2017-2019 годы произошло сокращение как общего объема активных операций на 28,2%, так и обязательств банка на 18,7%. О сокращении ресурсной базы банка свидетельствует уменьшение процентных, комиссионных, операционных доходов. Банк работает с постоянным уменьшением дохода и увеличением расходов. Не достаточно эффективная кредитная политика банка способствует ухудшению качества активов, их доходности, что в следствии приводит к снижению финансового результата.
Результаты анализа кредитного портфеля ПАО «СКБ-Банк» показывают, что общий размер кредитного портфеля по периодам уменьшался. На конец 2019 года сумма кредитного портфеля, по сравнению с предыдущим годом, уменьшилась на 42%. Уменьшение произошло за счет снижения кредитов, выдаваемых физическим лицам на 47,9%, и сторонним банкам на 67,2%.
Анализируя структуру кредитного портфеля банка, следует отметить, что наибольший удельный вес занимают ссуды физическим лицам. Их удельный вес составил на 01.01.2020 78,1%. Доля кредитов, выданных корпоративным клиентам, увеличилась и составила на 01.01.2020 14,3%.
Наибольшую долю в корпоративном кредитном портфеле занимают кредиты, предоставленные предприятиям занимающихся прочими видами деятельности (31,7%), их удельный вес за анализируемый период сократился на 3,3%; оптовой и розничной торговлей (24,2%), удельный вес которых вырос на 16,7%; строительством (16,7%), удельный вес вырос на 12,6%. Остальные отрасли занимают незначительную долю в структуре портфеля корпоративных клиентов.
Выявлено уменьшение объема просроченной ссудной задолженности юридических лиц на 4,4%. Снижение доли просроченной задолженности является положительным фактором, говорящим об улучшении качества кредитного портфеля.
В работе раскрыты основные проблемы управления кредитным портфелем в Российском банковском секторе: занижение величины кредитного риска; занижение резервов на возможные потери; завышение стоимости залога; схемное формирование капитала; финансирование бизнеса собственников.
Далее в работе изложен балльно-весовой метод оценки качества кредитного менеджмента, который позволяет сформулировать экспертное заключение по вопросу результативности работы кредитного подразделения банка и устойчивости его рыночной позиции и является усовершенствованной альтернативой традиционным подходам оценки эффективности управления кредитованием в коммерческом банке.
В рамках балльно-весового метода проведена оценка кредитного менеджмента банка по четырем аспектам: оценка активов и доходности, операционной эффективности и стратегического позиционирования.
Предлагаемый методический подход позволяет выявлять отклонения от целевых параметров кредитной деятельности банка, что необходимо при проведении внутрибанковской диагностики качества управления активами. Ценностью методики также является ее универсальность при проведении сравнительного анализа, так как система относительных показателей может применяться для исследования любых коммерческих банков, независимо от размера активов, капитала, прибыли. Авторская методика была апробирована в процессе анализа деятельности трех крупных уральских банков и может быть предложена для актуализации в режиме стандартных подходов к оценке кредитного менеджмента.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
